Legea prevede o tranziție treptată la o nouă procedură de utilizare a caselor de marcat:

• din 15 iulie 2016 - trecere voluntară la case de marcat online;
• de la 1 februarie 2017 - înregistrarea caselor de marcat numai conform noii proceduri;
• de la 1 iulie 2017 - vechea procedură încetează să se mai aplice;
• de la 1 iulie 2018 - o tranziție obligatorie la o nouă procedură pentru întreprinderile care prestează servicii, proprietarii de automate, precum și micile întreprinderi cu brevet și UTII, care au acum dreptul de a nu folosi casele de marcat.

Noțiuni de bază

În noua ediție a Legii federale nr. 54-FZ, echipamentele de casă de marcat sunt definite ca fiind „calculatoare electronice, alte dispozitive informatice și complexele acestora care asigură înregistrarea și stocarea datelor fiscale în unități fiscale, generează documente fiscale, asigură transferul fiscal. documente către autoritățile fiscale prin intermediul unui operator date fiscale și tipărirea documentelor fiscale pe hârtie în conformitate cu regulile stabilite de legislația Federației Ruse privind utilizarea echipamentelor de marcat” ().

Astfel, însuși conceptul de PCC a început să fie definit diferit. Odată cu modificările care au intrat în vigoare, aparatele de marcat au început să fie considerate aparate care au neapărat impuls fiscal și transmit autorităților fiscale informații despre toate calculele care s-au făcut cu ajutorul acestora.

Unitatea fiscală, la rândul său, este un „mijloc de criptare (criptografic) software și hardware de protejare a datelor fiscale într-o carcasă sigilată, care conține cheile atributului fiscal, oferind capacitatea de a genera atribut fiscal, înregistrând datele fiscale într-o formă necorecabilă. (cu atribut fiscal), stocarea lor nevolatilă pe termen lung, verificarea caracteristicilor fiscale, decriptarea și autentificarea documentelor fiscale care confirmă primirea de către operatorul de date fiscale a documentelor fiscale transmise cu aparatura de marcat transmisă aparatului de marcat de către operator de date fiscale, precum și asigurarea capacității de criptare a documentelor fiscale în scopul asigurării confidențialității informațiilor transmise operatorului de date fiscale” (). De fapt, unitatea fiscală este un analog cu familiarul ECLZ; scopul său este de a cripta informațiile din cecuri.

Întrucât așa-numiții operatori de date fiscale (FDO) vor deveni intermediari între casele de marcat online și Serviciul Fiscal Federal, merită extins acest concept. Conform Legii federale nr. 54-FZ, un operator de date fiscale este o organizație creată în conformitate cu legislația Federației Ruse și situată pe teritoriul Federației Ruse, care a primit permisiunea de a prelucra date fiscale în conformitate cu legislația al Federației Ruse privind utilizarea sistemelor de case de marcat.

Schimbul de date va avea loc conform protocoalelor stabilite și în cadrul acordului încheiat între companie sau întreprinzător individual și OFD. Este de remarcat faptul că legea stabilește anumite cerințe pentru astfel de operatori în. Antreprenorii au dreptul de a alege în mod independent OFD. Termenul limită pentru încheierea unui acord nu este prevăzut de lege, însă, fără un astfel de acord, o nouă casă de marcat nu va fi înregistrată. Până la 1 februarie 2017 este prevăzută o procedură voluntară de încheiere a acordurilor cu OFD.

Cine ar trebui să folosească casele de marcat online și când?

• organizații și întreprinzători individuali care desfășoară anumite tipuri de activități și prestează servicii

Noua ediție enumeră tipurile de activități și servicii prin desfășurarea și furnizarea ce organizații și antreprenori individuali pot efectua plăți fără a utiliza case de marcat (totuși, de fapt, aceste categorii se aplicau anterior celor care nu au neapărat nevoie să utilizeze sisteme de case de marcat) :

• vânzarea ziarelor și revistelor, precum și a produselor conexe în chioșcurile de ziare (condiție obligatorie: ponderea vânzării ziarelor și revistelor în cifra de afaceri este de cel puțin 50% din cifra de afaceri, iar gama de produse conexe este aprobată de autoritatea executivă a entitatea constitutivă a Federației Ruse; contabilizarea veniturilor comerciale din vânzarea ziarelor și revistelor și din vânzarea produselor conexe se efectuează separat);
• vânzarea de valori mobiliare;
• vânzarea de către un șofer sau conducător în cabina vehiculului a documentelor de călătorie (bilete) și a cupoanelor pentru călătoria cu mijloacele de transport în comun;
• furnizarea de mese studenților și angajaților organizațiilor educaționale care implementează programe de educație generală de bază în timpul orelor;
• comerț pe piețele de vânzare cu amănuntul, târguri, complexe expoziționale;
• comerțul ambulant cu produse alimentare și nealimentare (cu excepția mărfurilor complexe din punct de vedere tehnic și a produselor alimentare care necesită anumite condiții de depozitare și vânzare) în vagoane de tren de călători, din cărucioare de mână, biciclete, coșuri, tăvi;
• vânzarea de înghețată și băuturi răcoritoare la robinet la chioșcuri;
• comerț din cisterne cu kvas, lapte, ulei vegetal, pește viu, kerosen, comerț sezonier cu legume;
• acceptarea de sticlă și deșeuri de la populație, cu excepția fierului vechi, a metalelor prețioase și a pietrelor prețioase;
• reparații și vopsire de încălțăminte;
• producție și reparare de articole de mercerie și chei metalice;
• supravegherea și îngrijirea copiilor, bolnavilor, vârstnicilor și persoanelor cu dizabilități;
• vânzarea de către producătorul de produse de artă și meșteșuguri populare;
• arat grădini și tăiat lemn de foc;
• servicii de portar la gări, stații de autobuz, terminale aeriene, aeroporturi, porturi maritime și fluviale;
• închirierea de către un antreprenor individual a spațiilor rezidențiale deținute de acest antreprenor individual.

• organizații și antreprenori individuali care efectuează plăți în zone îndepărtate sau greu accesibile

Potrivit , organizații și antreprenori individuali care desfășoară așezări în zone îndepărtate sau greu accesibile (cu excepția orașelor, centrelor regionale, așezărilor de tip urban) specificate în lista zonelor îndepărtate sau greu accesibile aprobată de autoritatea de stat a unei entități constitutive a Federației Ruse are dreptul de a nu folosi casele de marcat, cu condiția ca acestea să fie eliberate cumpărătorului prin cerința acestuia pentru un document care să confirme faptul decontării între organizație sau întreprinzător individual și cumpărător. Acest document trebuie să cuprindă denumirea documentului, numărul de ordine, detaliile stabilite de paragrafele 4-12 din clauza 1 al art. 4.7 din Legea nr. 54-FZ, și semnătura celui care a emis-o.

• Antreprenorii persoane fizice pe UTII, organizații și antreprenori individuali din domeniul serviciilor către public, sub rezerva eliberării de către aceștia a unor formulare stricte de raportare

În Scrisoarea nr. 03-11-10/38206 din 30 iunie 2016, Ministerul Finanțelor furnizează comentarii cu privire la acele categorii de întreprinderi care, înainte de modificările aduse legii din 22 mai 2003 nr. 54-FZ, foloseau o raportare strictă. formulare (SSR) - plătitorii UTII și cei care prestează servicii publicului.

Până la 1 iulie 2018, organizațiile și antreprenorii individuali din domeniul serviciilor pentru public, cu condiția să emită BSO în modul stabilit de Legea federală nr. 54-FZ, au dreptul de a nu folosi casele de marcat. Astfel, timpul până la 1 iulie 2018 este o perioadă de tranziție când categoriile de mai sus își păstrează dreptul de a nu folosi casele de marcat, dar după această perioadă (de la 1 iulie 2018) vor avea o astfel de obligație.

• Antreprenorii persoane fizice care aplică sistemul de impozitare a brevetelor, precum și organizațiile și antreprenorii individuali care sunt contribuabili ai UTII pentru anumite tipuri de activități

De asemenea, merită să acordăm atenție introducerii unor precizări.

Antreprenorii persoane fizice care sunt contribuabili care aplică sistemul de impozitare a brevetelor, precum și organizațiile și antreprenorii individuali care sunt contribuabili ai UTII pentru anumite tipuri de activități, atunci când desfășoară tipuri de activități comerciale stabilite de , pot efectua plăți în numerar și (sau) plăți folosind carduri de plată fără a utiliza casele de marcat atunci când fac obiectul eliberării, la cererea cumpărătorului, a unui document (chitanță de vânzare, chitanță sau alt document care confirmă primirea fondurilor pentru bunurile relevante (lucrare, serviciu) în modul stabilit de Federal Legea nr. 54-FZ din 22 mai 2003 (modificată în vigoare înainte de data intrării în vigoare a în temeiul Legii nr. 290-FZ), până la 1 iulie 2018.

• Plătitorii UTII care vând alcool

Potrivit UTII, plătitorii care vând alcool, cu excepția berii, cidrului, poire și hidromel, sunt obligați să folosească case de marcat.

rezumat

Categoria de organizații și antreprenori individuali care, înainte de modificările aduse Legii federale nr. 54-FZ în iulie 2016, este posibil să nu fi folosit case de marcat, au o astfel de obligație de la 1 iulie 2018. Acestea sunt organizații: furnizarea de servicii populației care utilizează BSO; plătitorii UTII în anumite condiții; toate celelalte organizații care este posibil să nu fi folosit anterior case de marcat.

Oricine avea nevoie să folosească casele de marcat înainte ar trebui să treacă deja la casele de marcat online de la 1 iulie 2017.

Case de marcat online: ordin de tranziție

Yulia Busygina, șef de formare contabilă și prezentatoare a webinarului „”, vorbește despre tranziția treptată la casele de marcat online:

Sancțiuni pentru încălcări

Tipul de încălcare	Valoarea amenzii pentru funcționari	Cuantumul amenzii pentru organizații și antreprenori individuali
Neutilizarea CCP	De la ¼ la ½ din suma decontării efectuate fără utilizarea casei de marcat, dar nu mai puțin de 10.000 de ruble.	De la ¾ la 1 din suma decontării efectuate folosind numerar și (sau) mijloace electronice de plată fără utilizarea sistemelor de casă de marcat, dar nu mai puțin de 30.000 de ruble.
Neutilizarea repetată a caselor de marcat, valoarea decontărilor efectuate fără case de marcat s-a ridicat la 1 milion de ruble.	Descalificare pe o perioadă de 1 până la 2 ani.	Suspendarea administrativă a activităților pentru până la 90 de zile.
Netransmiterea unei chitanțe de marcat sau BSO în formă electronică către cumpărător atunci când utilizează case de marcat sau netransferarea acestor documente pe hârtie către cumpărător la cererea acestuia	Un avertisment sau o amendă de 2.000 RUB.	Un avertisment sau o amendă de 10.000 de ruble.
Utilizarea unei case de marcat care nu îndeplinește cerințele sau utilizarea unei case de marcat cu încălcarea procedurii de înregistrare a unei case de marcat, procedura, termenii și condițiile de reînregistrare a acesteia, procedura și condițiile de utilizare a acesteia stabilite de legislaţia privind utilizarea caselor de marcat	Un avertisment sau impunerea unei amenzi administrative în valoare de la 1.500 la 3.000 de ruble.	Avertisment sau impunerea unei amenzi administrative în valoare de la 5.000 la 10.000 de ruble.

Toate organizațiile și întreprinzătorii individuali sunt obligați să utilizeze echipamente de casă de marcat atunci când efectuează plăți în numerar sau folosesc mijloace electronice de plată. Acest lucru a fost stabilit prin Legea federală nr. 290-FZ din 3 iulie 2016, care a modificat Legea federală nr. 54-FZ din 22 mai 2003 și a stabilit o nouă procedură de utilizare a caselor de marcat, explicând cine este obligat să utilizeze numerarul online. se înregistrează în 2017.

Nou pe casele de marcat din 2017

Noua procedură de utilizare a caselor de marcat obligă întreprinderile să înregistreze numai casele de marcat online de la 1 februarie 2017, iar de la 1 iulie 2017, toate casele de marcat (noi sau modernizate) vor trebui să transmită informații despre decontări către Serviciul Federal de Impozite în mod real. timp.

Cine are nevoie de o casa de marcat online in 2017 si este necesara?

În următoarele luni, aproximativ 1,5 milioane de organizații și antreprenori individuali vor trece la noua comandă, lăsând îndoieli cu privire la noile case de marcat online din 2017. Iar de la 1 iulie 2018, această procedură va deveni obligatorie pentru sute de mii, dacă nu milioane de utilizatori care nu sunt încă obligați să utilizeze sistemele de case de marcat.

În special, întreprinderile din sectorul serviciilor, proprietarii de automate (automate), precum și persoanele care utilizează PSN și UTII.

Vânzătorii de bere și alcool sunt incluși în lista celor care sunt obligați să utilizeze CCP în 2017? Răspunsul la această întrebare este pozitiv; începând cu 31 martie 2017, vânzătorii de bere și alcool vor trebui să folosească case de marcat online.

Noua tehnologie va permite organizațiilor comerciale și antreprenorilor individuali, cărora li se cere să aibă case de marcat online din 2017, să folosească un telefon sau o tabletă ca casă de marcat, să înregistreze case de marcat de acasă și să controleze de la distanță veniturile, iar clienții să verifice casa de marcat. chitanțe folosind internetul.

Case de marcat noi din 2017

În cadrul noii proceduri de utilizare a sistemelor de case de marcat, au fost deja înregistrate peste 160 de mii de case de marcat online. Casa de marcat dispune de o casa de marcat, care este destinata si tranzactionarii online (magazinele online sunt incluse si in lista celor care trebuie sa foloseasca sisteme de casa de marcat in 2017).

Puteți alege o nouă casă de marcat online sau puteți afla dacă casa dvs. de marcat este supusă modernizării accesând site-ul web al Serviciului Federal de Taxe din Rusia, la secțiunea „Nouă procedură de utilizare a echipamentelor de marcat” sau pe site-ul web al producator de case de marcat.

Ce este inclus în noile CCP din 2017? Acum, în loc de ECLZ, casele de marcat ar trebui să aibă impulsuri fiscale. Casa de marcat poate fi înregistrată la orice birou fiscal prin Internet. Pentru a înregistra o casă de marcat, nu aveți nevoie de un acord cu centrul de servicii central.

O chitanță de numerar poate fi nu numai hârtie, ci și electronică, care, la cererea cumpărătorului, va trebui trimisă pe e-mail sau pe telefonul său mobil. Noile chitanțe de numerar reflectă numărul documentului fiscal, semnul fiscal al documentului, numărul turei, numărul de ordine al turei, tipul de impozitare și alte detalii.

Un element obligatoriu al chitanței de numerar este un cod QR, datorită căruia orice cumpărător poate verifica legalitatea achiziției efectuate.

Cât face?

Costul minim al noii proceduri de utilizare a caselor de marcat nu va fi mai mare de 25 de mii de ruble. Acesta include achiziționarea unei noi case de marcat cu o unitate fiscală cu o perioadă de valabilitate a cheii fiscale de cel puțin 36 de luni, servicii de un fiscal. operator de date și servicii ale unui operator de telecomunicații.

Costurile anuale în următorii doi ani nu pot depăși 4 mii de ruble, inclusiv serviciile unui operator de date fiscale și serviciile operatorului de telecomunicații.

Conform estimărilor producătorilor de case de marcat, costul modernizării unei case de marcat utilizate în prezent va fi de aproximativ 4-6 mii de ruble.

Costurile achiziționării unei case de marcat (până la 18.000 de ruble per casă de marcat) pot fi luate în considerare în cheltuieli, inclusiv la aplicarea sistemului fiscal simplificat.

Bună ziua, dragi cititori! Astăzi vorbim despre cea mai serioasă schimbare, care a ridicat de mult timp o mulțime de întrebări - introducerea unei case de marcat online în 2017 pentru antreprenorii individuali și SRL-uri! În plus, este deja în vigoare, iar întrebările devin din ce în ce mai multe!

În scurt: Legea cu privire la CCP nr. 54-FZ din 22 mai 2003 s-a schimbat foarte mult (modificări au fost făcute prin Legea nr. 290-FZ din 3 iulie 2016):

• Casele de marcat obișnuite ar trebui înlocuite cu case de marcat online;
• Datele despre toate cecurile perforate vor fi transmise Serviciului Federal de Taxe;
• Antreprenorii individuali pe UTII și un brevet vor pierde dreptul de a lucra fără o casă de marcat;
• S-au schimbat vechile amenzi și s-au adăugat altele noi.

Și acum despre toate acestea în detaliu.

Cine ar trebui să treacă la casele de marcat online începând cu 1 iulie 2018

Lista antreprenorilor care anterior puteau lucra fără o casă de marcat se micșorează brusc. Următoarele vor pierde dreptul la scutire de la casele de marcat:

1. Plătitorii UTII sunt antreprenori individuali și SRL-uri, dacă prestează servicii de catering, sunt angajați în comerț cu amănuntul și au angajați;
2. Antreprenori individuali care au comerț cu amănuntul și oferă servicii de catering. Personalul antreprenorului individual include angajați;

Aceste două grupuri nu au putut pune o casă de marcat, dar eliberează cumpărătorului (la cerere) un document de confirmare a plății. Acum nu vor putea face asta! De la 1 iulie 2018, toți cei care plătesc UTII și un brevet vor trece și la case de marcat noi în mod general!

1. Cei care vând bilete de loterie, timbre poștale etc.;
2. Cei care fac comert folosind automate (automate) si au angajati;

Aceste două grupuri vor trece și la regulile generale de utilizare a sistemelor de case de marcat de la 1 iulie 2018: primul va trebui să instaleze case de marcat la punctul de vânzare, al doilea va trebui să echipeze casele de marcat cu case de marcat.

1. Și, de asemenea, toți cei care utilizează în prezent case de marcat de stil vechi (pornit și ) vor trebui să treacă la case de marcat online.

Trecerea la casele de marcat online de la 1 iulie 2019

Următoarea etapă a tranziției la casele de marcat online este 1 iulie 2019. De la această dată vor fi obligați să lucreze conform noilor reguli:

• Antreprenor individual cu brevet de invenție, cu excepția acelor antreprenori care prestează servicii în domeniul comerțului și alimentației.
• Antreprenori individuali pe UTII, care activeaza in domeniul comertului si alimentatiei, fara salariati.
• Antreprenori individuali pe PSN, care activeaza in comert si catering, fara a angaja angajati.
• Antreprenorii individuali și SRL-urile de pe UTII care furnizează alte servicii, cu excepția comerțului și a cateringului, unde casele de marcat online vor trebui utilizate începând cu 01.07.2018.
• SRL-urile și întreprinzătorii individuali aflați pe OSNO sau sistemul fiscal simplificat, sub rezerva prestării de servicii către populație și eliberării de BSO a formei stabilite. Excepție este sfera comerțului și alimentației.
• Antreprenori individuali care folosesc automate pentru vânzări. Nu există angajați în personal.

Cine poate lucra fără case de marcat online?

• Organizații și antreprenori individuali implicați în anumite tipuri de activități (de exemplu, repararea pantofilor, fabricarea cheilor etc.);
• Organizații și antreprenori individuali implicați în vânzarea de reviste/ziare în chioșcuri, înghețată, băuturi îmbuteliate, comerț la târguri sau piețe de vânzare cu amănuntul, vânzarea de lapte și kvas din cisterne, vânzarea de legume/fructe de sezon (inclusiv pepeni);
• Organizații și antreprenori individuali aflați în zone greu accesibile (zona trebuie inclusă în lista aprobată de autoritățile regionale) - dar pentru aceste persoane există o modificare: nu pot instala o casă de marcat, ci trebuie să emită o plată document către client;
• Organizații de farmacie din centrele paramedicale din mediul rural*
• Antreprenori care oferă servicii de hamalaj.
• Organizații și antreprenori individuali care oferă servicii legate de îngrijirea copiilor și a persoanelor bolnave, precum și a persoanelor în vârstă și a persoanelor cu dizabilități.
• Puncte de reciclare si colectare sticla. Excepție este acceptarea fierului vechi.

Case de marcat online pentru cei care prestează servicii publicului

În acest moment, companiile și antreprenorii individuali care oferă servicii publicului au dreptul de a se descurca fără CCP, dar apoi trebuie să emită BSO. De la 1 iulie 2018, această obligație va fi completată de faptul că va fi necesară emiterea nu doar a unui BSO, ci și a unui BSO generat pe un dispozitiv special - un „sistem automat pentru BSO”. În teorie, acest sistem va deveni un tip de casă de marcat, respectiv, BSO va deveni un tip de chitanță de casă de marcat.

În plus, legea a fost modificată în următoarea parte: se va putea emite astfel de BSO atât la prestarea de servicii, cât și la prestarea de muncă în raport cu populația.

Important! Scutirea de la utilizarea caselor de marcat pentru contribuabilii pe UTII și brevet, precum și pentru contribuabilii aflați în zone greu accesibile, și organizațiile de farmacie din secțiile de paramedic din mediul rural nu se aplică dacă aceste categorii de persoane comercializează produse accizabile.

Important! Dacă vă aflați într-o zonă îndepărtată de rețelele de comunicații (aceasta trebuie să fie aprobată și de autoritățile regionale), adică pur și simplu nu există Internet în principiu, atunci trebuie să utilizați casa de marcat, dar în modul offline. Adică casa de marcat trebuie instalată și utilizată, dar nu este nevoie să se transmită datele electronic.

Important! Vă rugăm să rețineți următoarele cu privire la vânzarea băuturilor alcoolice. Legea nr. 171-FZ „Cu privire la reglementarea produselor alcoolice” a fost modificată prin Legea nr. 261-FZ, modificările au intrat în vigoare la 31 martie 2017. Printre altele, art. 16 la paragraful 10 este următorul alineat:

Vânzarea cu amănuntul a băuturilor alcoolice și vânzarea cu amănuntul a băuturilor alcoolice în cadrul prestării de servicii de alimentație publică se realizează cu ajutorul echipamentelor de marcat.

Aceasta înseamnă că toți (atât întreprinzătorii individuali, cât și SRL-urile) care comercializează produse alcoolice (inclusiv bere), indiferent de regimul fiscal aplicat, trebuie să desfășoare comerț folosind o casă de marcat din 31.03.2017 - de la data intrării în vigoare a aceste schimbari. Această normă este specială, prin urmare are prioritate față de norma legii „Cu privire la utilizarea sistemelor de case de marcat”, în care trecerea la casele de marcat pentru UTII se amână la data de 01.07.2018.

Astfel, antreprenorii individuali și SRL-urile pe UTII și brevet, angajați în vânzarea cu amănuntul de băuturi alcoolice, nu vor primi o amânare până la 01.07.2018, dar trebuie să treacă la case de marcat noi mai devreme - din 31.03.2017.

Case de marcat online pentru magazine online și comerț electronic

Anterior, nu exista un răspuns clar la întrebarea dacă un magazin online are nevoie de un sistem de casă de marcat. Conform explicațiilor autorităților fiscale, acesta mai trebuia folosit. Acum totul este explicat destul de clar:

Sistemele de casă de marcat pentru tranzacționarea online sunt necesare atât pentru plățile în numerar, cât și pentru plățile prin mijloace electronice de plată. Plățile prin mijloace electronice de plată sunt un concept nou care a apărut în lege după ce au fost aduse modificări. Astfel de decontări sunt definite ca decontări care exclud interacțiunea personală dintre cele două părți la procesul de cumpărare.

Dacă acceptați plăți numai prin mijloace electronice de plată în magazinul dvs. online, atunci puteți cumpăra nu o casă de marcat online, ci o casă de marcat specială fără imprimantă pentru tipărirea chitanțelor.

În unele cazuri de tranzacționare online, când părțile sunt două persoane juridice, doi antreprenori individuali sau un antreprenor individual și o persoană juridică, nu este nevoie să se utilizeze sisteme de case de marcat - astfel de situații sunt excepții.

Important! Cateva detalii:

• Dacă aveți un acord de acceptare a plății de pe cardul unui client direct cu banca, trebuie să perforați/generați un cec;
• Dacă acceptați plata prin monedă electronică (Yandex.Money, WebMoney, etc.) către portofelul dumneavoastră (sau corporativ) – trebuie să perforați/generați un cec;
• Dacă aveți un acord de acceptare a plăților cu un agregator (Yandex.Checkout, Robokassa etc.), atunci agregatorul acționează ca agent de plăți și trebuie să emită cecul. Cerințele pentru verificări sunt exact aceleași ca în cazul general!

Atunci când încheiați un acord cu un agregator, aveți grijă, deoarece mai trebuie să vă uitați la fiecare acord! Mai întâi trebuie să determinați dacă agregatorul cu care doriți să încheiați un acord este un agent plătitor în conformitate cu Legea nr. 103-FZ. Dacă agregatorul este recunoscut ca agent de plăți, atunci el trebuie să emită cecul; dacă nu, atunci vi se cere să emitați/generați cecul!

Băncile, conform Legii nr. 103-FZ, nu sunt agenți de plată, prin urmare, atunci când faceți o înțelegere cu banca, dați KO/formați cecul!

Ce se va schimba în casele de marcat în sine?

Principala cerință pentru noile CCP este capacitatea de a conecta echipamentul la Internet. Este prezența comunicării care vă va permite să transferați informații despre vânzări către autoritățile fiscale. De fapt, de aici provine numele „registru de marcat online”. În plus, casele de marcat noi trebuie să aibă o carcasă cu număr de serie, precum și o funcție de imprimare a codurilor de bare bidimensionale și un ceas încorporat.

Nu va exista memorie fiscală și EKLZ în noile case de marcat; în schimb, va exista o unitate fiscală în interiorul aparatului. Toate informațiile despre plăți vor fi stocate în această unitate într-o formă protejată.

Pentru ca o casa de marcat sa poata fi folosita, aceasta trebuie inclusa intr-un registru special, in timp ce unitatile fiscale vor avea propriul registru separat. Casa de marcat online va trebui, de asemenea, înregistrată la autoritățile fiscale, dar nu mai este necesară încheierea unui acord cu centrul central de servicii. Aici nu putem să nu notăm un „bonus”: pentru a înregistra o casă de marcat, nu trebuie să mergeți personal la biroul fiscal; acest lucru se poate face electronic.

Important! Puteți înregistra case de marcat cu vechiul format până la 31 ianuarie 2017. De la 1 februarie 2017, Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal înregistrează doar case de marcat online noi. Casele de marcat înregistrate anterior, a căror durată de viață nu expirase, au putut fi folosite doar până la data de 30 iunie 2017. După această dată, oricine, conform legii, trebuie să folosească case de marcat, folosește în munca lor doar case de marcat online.

Important! Nu este necesar să cumpărați o nouă casă de marcat. Unele modele de mașini vechi pot fi modernizate și transformate în case de marcat online.

Cum vor fi transmise datele către fisc?

Transferul de date se va face cu ajutorul operatorului de date fiscale (sau FDO pe scurt), sau mai degrabă prin intermediul acestuia. În consecință, antreprenorul trebuie să încheie un acord cu un astfel de operator.

În continuare, succesiunea acțiunilor este următoarea: casierul bate cecul, informațiile în formă criptată ajung la serverul operatorului, operatorul le verifică, trimite confirmarea acceptării și apoi transmite datele către biroul fiscal.

De asemenea, operatorul înregistrează toate datele astfel încât să nu poată fi corectate. Toate informațiile vor fi stocate într-o bază de date și stocate timp de cel puțin cinci ani.

Important! Fără un acord cu operatorul, casa ta de marcat nu va fi înregistrată la fisc!

Ce se va schimba în chitanțe și BSO odată cu introducerea caselor de marcat online

Există destul de multe modificări aici:

• Lista detaliilor solicitate s-a extins: s-au adăugat adresa magazinului (adresa site-ului dacă este un magazin online), cota de TVA, sistemul de impozitare a tranzacțiilor, numărul de depozit fiscal și altele;
• Au fost introduse două concepte noi: „încasare de numerar de corecție” și „BSO de corecție”: acestea vor fi formate atunci când o tranzacție de decontare efectuată anterior este corectată. Dar o astfel de corectare poate fi făcută doar prin schimbul actual; nu vor fi posibile corectarea datelor pentru ieri sau alaltăieri!
• Cecul și BSO, ca și înainte, trebuie să fie emise cumpărătorului, dar acum acest lucru se poate face nu numai prin tipărirea documentului pe hârtie, ci și prin trimiterea unui formular electronic al documentului la o adresă de e-mail. Puteți trimite nu cecul în sine, ci informații separate, conform cărora clientul își poate primi cecul pe o resursă specială de informații.

Cum se vor schimba amenzile?

Amenzile s-au schimbat, noile reguli sunt în vigoare din iulie 2016:

1. Amenda pentru neutilizarea caselor de marcat se calculează pe baza sumei care nu a trecut prin casa de marcat: persoanele juridice vor trebui să plătească 75-100% din sumă, dar nu mai puțin de 30 de mii de ruble; Antreprenor individual - 25-50% din sumă, dar nu mai puțin de 10 mii de ruble. Adică, cu cât suma care nu a trecut prin casa de marcat este mai mare, cu atât amenda este mai mare;
2. Încălcare repetată de acest fel (în decurs de un an), inclusiv dacă așezările s-au ridicat la 1 milion de ruble. și mai mult, se pedepsește pentru persoanele juridice și întreprinzătorii individuali cu suspendarea activității pe o perioadă de până la 90 de zile. Funcționarii pot primi descalificare pe o perioadă de la unu până la 2 ani;
3. Pentru utilizare după 02.01.2017, o casă de marcat care nu îndeplinește cerințele este supusă unui avertisment sau a unei amenzi. Amenda pentru persoanele juridice poate fi de 5-10 mii de ruble, pentru întreprinzătorii individuali – 1,5-3 mii de ruble;
4. Nefurnizarea documentelor și datelor la solicitarea fiscului sau depunerea acestora cu încălcarea termenului limită se aplică sancțiuni similare clauzei 3;
5. Neemiterea unui cec (BSO) pe hârtie sau netrimiterea lui electronic poate duce la un avertisment sau o amendă. Amenda pentru întreprinzătorii individuali este de 2 mii de ruble, pentru persoanele juridice – 10 mii de ruble.

În general, cifrele sunt destul de impresionante, chiar dacă luăm cele mai minime sume de amenzi. În plus, observăm că puteți fi tras la răspundere pentru astfel de încălcări în decurs de un an! Anterior, această perioadă era de doar 2 luni.

De unde să cumpărați o casă de marcat online

Poți cumpăra case de marcat online din magazinele specializate de echipamente de marcat din orașul tău.

Puteți contacta centrul de service tehnic - pentru cei care au în prezent o casă de marcat veche.

Casa de marcat trebuie să aibă un număr de serie și trebuie înscrisă în registru. Va exista un registru separat pentru acțiunile fiscale.

Concluzie

Dorim să vă atragem atenția asupra faptului că la 1 ianuarie 2018 au intrat în vigoare modificările Codului fiscal introduse prin Legea federală nr. 349-FZ din 27 noiembrie 2017. Acestea se aplică numai antreprenorilor individuali care lucrează pe UTII și PSN. SRL este o excepție! Conform acestei legi, antreprenorii individuali pot profita de o deducere fiscală pentru achiziționarea unei case de marcat online în valoare de 18.000 de ruble. în perioada 2018-2019 Folosind această deducere, puteți reduce impozitul plătit la buget.

Acestea sunt cele mai importante momente ale caselor de marcat online din 2018 până acum. În ciuda faptului că au fost aplicate de la 1 iulie 2017, rămân încă destul de multe întrebări.

Cine este scutit de utilizarea caselor de marcat online până la 07.01.2021 și care este scutit pe termen nelimitat. Răspunderea pentru încălcarea legilor privind CCP. Limitarea răspunderii până la 07.01.2020.

Regulile de utilizare a echipamentelor de casă de marcat pe teritoriul Rusiei sunt reglementate de Legea federală nr. 54-FZ din 22 mai 2003 „Cu privire la utilizarea echipamentelor de casă de marcat la efectuarea plăților în Federația Rusă”.

Scutit de casele de marcat online până la 07.01.2021

Clauza 1 a articolului 2 din Legea federală din 06.06.2019 nr. 129-FZ „Cu privire la modificarea Legii federale „Cu privire la utilizarea echipamentelor de marcat la efectuarea plăților în Federația Rusă”:

Stabiliți că întreprinzătorii individuali care nu au angajați cu care s-au încheiat contracte de muncă, atunci când vând bunuri de producție proprie, execută lucrări sau prestează servicii, au dreptul de a nu folosi echipamentele de marcat atunci când plătesc astfel de bunuri, lucrări, servicii. până la 1 iulie 2021.

Scutit de la utilizarea CCP pe termen nelimitat

Conform articolului 2 din Legea federală nr. 54-FZ din 22 mai 2003 (modificată la 6 iunie 2019), următoarele entități sunt scutite de utilizarea echipamentelor de marcat fără limită de timp:

1. Organizații de credit.
2. Organizații și antreprenori individuali atunci când desfășoară următoarele activități:
   • vânzare de ziare și reviste pe hârtie;
   • vânzarea de valori mobiliare;
   • furnizarea de mese studenților și angajaților organizațiilor educaționale în timpul sesiunilor de formare;
   • comerț pe piețele de vânzare cu amănuntul, târguri, complexe expoziționale cu unele excepții;
   • comerțul ambulant cu produse alimentare și nealimentare, cu unele excepții;
   • comerț cu chioșcuri de înghețată, precum și comerț cu îmbuteliere de băuturi răcoritoare, lapte și apă potabilă;
   • comerț din cisterne cu kvas, lapte, ulei vegetal, pește viu, kerosen, comerț sezonier cu legume;
   • acceptarea de sticlă și deșeuri de la populație, cu excepția fierului vechi, a metalelor prețioase și a pietrelor prețioase;
   • reparații și vopsire de încălțăminte;
   • producție și reparare de articole de mercerie și chei metalice;
   • supravegherea și îngrijirea copiilor, bolnavilor, vârstnicilor și persoanelor cu dizabilități;
   • vânzarea de către producătorul de produse de artă și meșteșuguri populare;
   • arat grădini și tăiat lemn de foc;
   • servicii de portar în gări și porturi;
   • închirierea (închirierea) spațiilor proprii de locuit de către un antreprenor individual, inclusiv împreună cu locurile de parcare;
   • vânzare cu amănuntul de huse de pantofi.
3. Antreprenorii individuali care utilizează sistemul de impozitare a brevetelor, cu unele excepții semnificative.
4. Antreprenorii persoane fizice care aplică regimul fiscal special „Impozitul pe venitul profesional”.
5. Organizații și antreprenori individuali care efectuează plăți în zone îndepărtate sau greu accesibile, cu unele excepții.
6. Organizații de farmacie situate în centre de paramedic și paramedic-obstetrica situate în mediul rural.
7. Echipamentele de casă de marcat nu pot fi utilizate la furnizarea de servicii pentru rituri și ceremonii religioase, precum și la vânzarea obiectelor religioase și a literaturii religioase.
8. Echipamentele de casă de marcat nu sunt utilizate la efectuarea plăților fără numerar între organizații și (sau) întreprinzători individuali, cu excepția plăților efectuate de aceștia folosind un mijloc de plată electronic cu prezentarea acestuia.*
9. Echipamentul de casă de marcat nu poate fi utilizat la efectuarea plăților fără numerar:
   • parteneriate de proprietari imobiliari, locuințe, cooperative de construcții de locuințe pentru furnizarea de servicii membrilor acestora și la acceptarea plăților de la aceștia pentru locuințe și utilități;
   • organizații educaționale atunci când prestează servicii populației în domeniul educației;
   • organizații de cultură fizică și sport atunci când prestează servicii populației în domeniul culturii fizice și sportului;
   • case si palate ale culturii, cluburi si alte intreprinderi similare la prestarea de servicii populatiei in domeniul culturii.
10. Echipamentele de casă de marcat nu pot fi folosite de către întreprinzătorii individuali atunci când vând manual sau din tavă bilete de intrare și abonamente la teatrele de stat și municipale.

* Un mijloc electronic de plată care poate fi prezentat este un card bancar corporativ legat de un cont curent. Pentru a evita utilizarea unei case de marcat online, plățile care implică prezentarea unor astfel de cărți de vizită vor trebui excluse.

Informațiile de mai sus sunt prezentate în formă prescurtată, le puteți citi integral în articolul 2 din Legea federală nr. 54-FZ din 22 mai 2003.

Obligația cumpărătorilor de a perfora chitanța

Organizațiile și antreprenorii individuali sunt obligați să utilizeze sisteme de casă de marcat atunci când plătesc bunuri și servicii în numerar sau cu un card corporativ legat de un cont curent?

În conformitate cu paragraful 1 al articolului 1.2. Legea federală nr. 54-FZ „Echipamentele de casă de marcat... sunt folosite fără greș pe teritoriul Federației Ruse de către toate organizațiile și întreprinzătorii individuali atunci când efectuează calculele, cu excepția cazurilor stabilite de prezenta lege federală.”

Calcule conform articolului 1.1. Legea federală nr. 54-FZ este „... recepție (chitanță) și a plati fonduri în numerar și (sau) prin transfer bancar pentru bunuri, lucrări, servicii...”

Conform definiției conceptului de „așezări”, paragraful 1 al articolului 1.2. și paragraful 9 al articolului 2 din Legea federală nr. 54-FZ, toate organizațiile și întreprinzătorii individuali sunt obligați să utilizeze CCP atunci când plată fonduri pentru bunuri, lucrări, servicii în numerar și (sau) prin transfer bancar cu prezentarea unui mijloc electronic de plată.

Cu toate acestea, în paragraful 2 al articolului 1.2. Legea federală nr. 54-FZ prevede că „La efectuarea unei plăți, utilizatorul este obligat să emită o chitanță de numerar... cumpărătorului (clientului)...” Nu se menționează eliberarea unui cec către vânzător.

În plus, articolul 4.7 din Legea federală nr. 54-FZ enumeră detaliile obligatorii ale unei chitanțe de numerar, printre care se numără „un semn de plată (primirea fondurilor de la cumpărător (client) - primirea, returnarea către cumpărător (clientul) a fondurilor primite de la acesta, - returnarea chitanței, eliberarea de fonduri către cumpărător (client) - cheltuială, primirea fonduri de la cumpărător (client) care i-au fost emise, - returnarea cheltuielilor)". Nu există nicio mențiune despre emiterea de fonduri către vânzător.

Nu se știe dacă în practică aceste două argumente vor fi luate în considerare de către autoritățile fiscale în favoarea organizațiilor și a antreprenorilor individuali. Există însă o opțiune, confirmată de paragraful 2 din Scrisoarea Serviciului Federal de Taxe nr. AS-4-20/15566@ din 10 august 2018, când cumpărătorul și vânzătorul pot aranja plata cu un singur cec, marcat de vânzător. de bunuri, lucrări, servicii. Acest lucru este posibil atunci când plățile sunt efectuate de o persoană responsabilă a unei organizații sau a unui antreprenor individual.

Chitanța de numerar emisă unei persoane responsabile trebuie să indice TIN-ul cumpărătorului începând cu 1 iulie 2019. Citiți mai multe despre acest lucru în Scrisoarea Serviciului Fiscal Federal din 10 august 2018 nr. AS-4-20/15566@.

Răspunderea pentru încălcarea legilor privind CCP

Răspunderea pentru încălcarea legislației privind utilizarea caselor de marcat online este reglementată de Codul Federației Ruse privind contravențiile administrative din 30 decembrie 2001 nr. 195-FZ (modificat la 29 mai 2019).

Articolul 14.5. Vânzarea de bunuri, efectuarea lucrărilor sau prestarea de servicii în absența informațiilor stabilite sau neutilizarea echipamentului de casă de marcat în cazurile stabilite de legile federale:

2. Neutilizarea echipamentului de casă de marcat în cazurile stabilite de legislația Federației Ruse privind utilizarea echipamentelor de casă de marcat –

presupune aplicarea unei amenzi administrative funcționarilor în valoare de un sfert până la jumătate din valoarea decontării efectuate fără utilizarea aparaturii de marcat, dar nu mai puțin de zece mii de ruble; pentru persoane juridice - de la trei sferturi la unul din suma decontării efectuate folosind numerar și (sau) mijloace electronice de plată fără utilizarea echipamentului de casă de marcat, dar nu mai puțin de treizeci de mii de ruble.

3. Săvârșirea repetată a unei infracțiuni administrative prevăzute în partea 2 a prezentului articol, în cazul în care suma decontărilor efectuate fără utilizarea echipamentului de casă de marcat se ridică, inclusiv în total, la un milion de ruble sau mai mult, -

presupune în raport cu funcționarii descalificare pe o perioadă de unul până la doi ani; în raport cu întreprinzătorii individuali şi persoanele juridice – administrativ suspendarea activităților până la nouăzeci de zile.

4. Utilizarea echipamentelor de casa de marcat care nu indeplinesc cerintele stabilite, sau utilizarea echipamentelor de casa de marcat cu incalcarea procedurii de inregistrare a echipamentelor de casa de marcat, procedura, termenii si conditiile de reinregistrare a acestuia, procedura si conditiile stabilit de legislația Federației Ruse privind utilizarea echipamentelor de casă de marcat aplicațiile sale -

.

5. Nerespectarea de către o organizație sau un antreprenor individual de a furniza informații și documente la cererea autorităților fiscale sau furnizarea acestor informații și documente cu încălcarea termenelor stabilite de legislația Federației Ruse privind utilizarea echipamentelor de marcat, -

presupune un avertisment sau impunerea unei amenzi administrative funcționarilor în cuantum de la o mie și jumătate la trei mii de ruble; pentru persoane juridice - un avertisment sau impunerea unei amenzi administrative în cuantum de la cinci mii la zece mii de ruble.

6. Nerespectarea de către o organizație sau întreprinzător individual, atunci când folosește echipament de casă de marcat, către cumpărător (client) a unei chitanțe de numerar sau a unui formular de raportare strict în formă electronică, sau netransferarea acestor documente pe hârtie către cumpărător (client) la adresa cererea sa în cazurile prevăzute de legislația Federației Ruse privind utilizarea echipamentelor de control - echipamente de marcat, –

presupune un avertisment sau impunerea unei amenzi administrative funcționarilor în valoare de două mii de ruble; pentru persoane juridice - avertisment sau impunere a unei amenzi administrative în valoare de zece mii de ruble.

Limitarea răspunderii până la 07.01.2020

Articolul 2 din Legea federală nr. 171-FZ din 3 iulie 2019 elimină amenzile pentru transportul public și sectorul locuințelor și serviciilor comunale până la 1 iulie 2020:

„Să suspende până la 1 iulie 2020 efectul părților 2 - 4 și 6 ale articolului 14.5 din Codul Federației Ruse privind contravențiile administrative... cu privire la utilizarea echipamentelor de marcat la efectuarea plăților de către șoferi sau conducătorii în cabină. a unui vehicul la vânzarea documentelor de călătorie (bilete) și a cupoanelor de călătorie în transportul public, precum și a plăților pentru servicii în domeniul locuințelor și serviciilor comunale (inclusiv servicii ale organizațiilor furnizoare de resurse).

Reprezentanții transportului public și ai sectorului locativ și serviciilor comunale nu vor fi amendați până la 1 iulie 2020 pentru următoarele încălcări:

• Neutilizarea echipamentului de casa de marcat.
• Neutilizarea CCP înregistrată în mod repetat.
• Utilizarea unei case de marcat online care nu îndeplinește cerințele stabilite.
• Utilizarea unei case de marcat online care îndeplinește cerințele stabilite cu încălcări.
• Nefurnizarea unui cec pe hârtie sau electronic unui client la cerere.

Datele de vânzări trebuie transmise la biroul fiscal online, astfel încât casa de marcat necesită internet pentru a funcționa. Orice va face: linie închiriată, Wi-Fi, Internet mobil - nu există cerințe în lege. Principalul lucru este că conexiunea funcționează stabil.

Pasul 2

Selectați casieria online

Casele de marcat diferă în funcție de putere, dimensiune și funcționalitate. Diferite modele sunt potrivite pentru curier și fast-food cu un flux mare de vizitatori - în funcție de caracteristicile afacerii dvs.

O casa de marcat poate fi cumparata sau inchiriata - legea permite ambele variante. Sberbank vinde și închiriază terminale inteligente. Dacă aveți o afacere sezonieră sau tocmai v-ați deschis propria afacere și nu sunteți pregătit să investiți mulți bani deodată, începeți cu chiria - de la 1.200 de ruble pe lună. Dacă afacerea este stabilă și pe tot parcursul anului, merită să investiți în achiziționarea unei case de marcat.

Pasul 3

Cumpărați o unitate fiscală

O unitate fiscală (FS) trebuie instalată în interiorul casei de marcat - un cip care colectează și stochează date despre toate tranzacțiile și, de asemenea, atribuie o cerință unică obligatorie - un semn fiscal - cecurilor. Casele de marcat pot fi vândute împreună cu FN sau separat.

Dispozitivele de stocare fiscală sunt emise pentru următoarele perioade:

• pentru 13 sau 15 luni - sunt potrivite pentru antreprenorii din sistemul general de impozitare
• timp de 36 de luni - pentru cei care lucrează în regimuri fiscale speciale.

Pasul 4

Încheiați un acord cu OFD

Un operator de date fiscale (FDO) este un intermediar care colectează și prelucrează datele fiscale ale unei afaceri și le transferă Serviciului Federal de Taxe. Conform legii, doar o companie care a primit permis fiscal poate funcționa ca OFD.

Toți antreprenorii trebuie să încheie un acord cu OFD și să transmită informații Serviciului Fiscal Federal numai prin intermediul acestuia. Sberbank cooperează cu „”. Acesta este cel mai mare operator de date fiscale din Rusia. Platforma OFD nu numai că transmite date de casa de marcat către biroul fiscal și vă permite să lucrați cu bunuri etichetate, dar oferă și antreprenorilor posibilitatea de a analiza performanța afacerii prin intermediul contului lor personal.

Pasul 5

Înregistrați o casă de marcat online și FN la biroul fiscal

Casa de marcat si depozitul fiscal trebuie inregistrate la fisc. Păstrați toate documentele pentru echipamente și servicii - vă vor fi utile atunci când completați cererea de înregistrare.

Pentru a înregistra o casă de marcat la biroul fiscal, puteți trimite documente prin poștă, puteți veni personal la sucursală sau puteți depune o cerere online prin contul personal de pe site-ul Federal Tax Service.

Cum să raportezi agențiilor guvernamentale online

Pentru a „comunica” online cu Serviciul Fiscal Federal, aveți nevoie de o semnătură electronică calificată -. Acesta este analog cu semnătura dvs.: o puteți utiliza pentru a certifica documente electronice. CEP vă permite să interacționați cu agențiile guvernamentale de la distanță: corespondența cu impozitul, Serviciul Vamal Federal și alte autorități, trimite în mod regulat rapoarte către Serviciul Fiscal Federal, Fondul de pensii al Federației Ruse, Fondul de asigurări sociale și Rosstat. Pentru a transfera date către toate agențiile guvernamentale printr-un singur program, trebuie să instalați un sistem electronic de gestionare a documentelor (EDF).

Pentru comunicarea de la distanță cu oficialii și partenerii de afaceri, Sberbank oferă un sistem. Are încorporat managementul electronic al documentelor, raportarea și un proiectant de documente - astfel reduceți timpul de pregătire și trimitere a rapoartelor, nu faceți greșeli în șabloane și cheltuiți mai puțină hârtie.

Ce urmează: cum să-ți automatizezi afacerea

Când afacerea crește, unele procese pot fi automatizate și gestionate printr-un singur serviciu. Pentru Sberbank este „”. Are programe încorporate pentru contabilizarea și organizarea locului de muncă al casieriei, monitorizarea tuturor canalelor de vânzare și are integrare cu 1C: Contabilitate, corespondență, telefonie și alte servicii.

Principal

Din 2019, 54-FZ se aplică aproape oricărei afaceri. Pentru a tranzacționa sau a furniza servicii în mod legal, trebuie să conectați o casă de marcat online.

2

Stabilește cât ești dispus să cheltuiești la un moment dat: dacă afacerea este stabilă, cumpără-ți propria casă de marcat; Dacă abia sunteți la început sau lucrați sezonier, închiriați un CCP.

Cu

Stabiliți ce fel de stocare fiscală este necesar pentru afacerea dvs. Cumpărați FN-ul și instalați-l în casa de marcat - cel mai simplu mod este să luați trusa „casetă de marcat + unitate fiscală”.