Išlaidų kasos orderio 0310002 pavyzdžio pildymas. Įeinančio ir išeinančio kasos orderio pildymo pavyzdys, kvitas, vartojimo reikmenys. Kaip surašyti gaunamą kasos orderį pinigų pervedimui iš kasos į įmonės kasą

Išlaidų kasos orderis (RKO). KO-2 forma yra apskaitos dokumentas, kurio pagalba iš įmonės (organizacijos) kasos išrašomos lėšos. Formos forma yra vieninga, įstatymų leidybos lygmeniu patvirtinta Rusijos Federacijos valstybinio statistikos komiteto 1998 m. rugpjūčio 18 d. dekretu Nr. 88 (su 2000 m. gegužės 3 d. pakeitimais), OKUD kodas 0310002. sudaroma atsižvelgiant į grynųjų pinigų operacijų įmonėje tvarką. Įsakymą vienu egzemplioriumi pildo buhalteris ar kitas įgaliotas asmuo.

Užpildžius dokumentas registruojamas (taip pat) registracijos žurnale forma Nr.KO-3. Paprastai prie išlaidų kasos orderio pridedami dokumentai, kurie yra lėšų išdavimo pagrindas. Tačiau verta paminėti, kad jei prie įsakymo pridedamuose dokumentuose yra vadovo parašas, tada RKO to nebereikia.

Pildant kasos orderį dalyvauja keli su lėšų išdavimu ir gavimu susiję įmonės darbuotojai. Taigi, pildydami užsakymą turėtumėte vadovautis šiais nurodymais:

• laukelyje „Organizacija“ turi būti nurodytas verslo subjekto pavadinimas, o stulpelyje „Struktūrinis padalinys“ – pavedimą išdavęs jo padalinys. Jei tokio struktūrinio vieneto nėra, stulpelyje įdedamas brūkšnys;
• eilutėse „Dokumento numeris“ ir „Surašymo data“ įrašomas pavedimo numeris pagal KO-3 formos registracijos žurnalą, taip pat jo surašymo data formatu DD.MM.YYYY;
• stulpelyje „Debetas“ įrašomas struktūrinio padalinio, kuriame išduodamos lėšos, kodas (jei tokio nėra, dedamas brūkšnelis), atitinkamos sąskaitos, subsąskaitos, kurios debete rodomos lėšų išlaidos nuo kasa, taip pat atitinkamos sąskaitos analitinės apskaitos kodas (brūkšnelis - jei tokie kodai organizacijoje nenaudojami);
• eilutėje „Kreditas“ rodomas apskaitos sąskaitos, kurios kreditu išduodamos lėšos, numeris. Paprastai tai yra 50 „Kasos“ sąskaita;
• laukelyje „Paskirties kodas“ įrašomas kodas, kuris rodo iš kasos išduodamų lėšų panaudojimo paskirtį. Jei tokie kodai įmonėje nenaudojami, dedamas brūkšnys;
• eilutėje „Emisija“ įrašoma asmens, kuriam šie pinigai išduoti, pavardė, vardas, patronimas;
• eilutėje „Pagrindas“ rodomas ūkinės operacijos turinys. Pavyzdžiui, kelionės išlaidų avansas, materialinės pagalbos išdavimas ir kt.
• išmokėtinų lėšų suma rodoma eilutėje „Suma“ ir turi būti rašoma žodžiais. Jei po padėjimo eilutėje lieka laisvos vietos, reikia dėti brūkšnį;
• lauke „Paraiška“ rodoma informacija apie pirminius dokumentus, kuriais remiantis išduodamos lėšos iš kasos.

Užpildžius aukščiau pateiktą informaciją, pasirašo vyriausiasis buhalteris ir įmonės vadovas su nuorašais. Tada sekite šias lėšas gaunančio asmens užpildytas eilutes. Eilutėje „Gauta“ žodžiais nurodoma iš kasos gauta pinigų suma, po ja tvirtinama gavimo data ir šio asmens parašas.

Išdavus pinigus, įmonės kasininkė tam numatytose eilutėse nurodo pinigus iš kasos gavusio asmens tapatybę patvirtinančio dokumento pavadinimą, numerį, datą, išdavimo vietą. Žemiau yra kasininkės parašas su jo stenograma. Įmonės kasininkas privalo patikrinti dokumento surašymo teisingumą ir panaikinti jo priedus su antspaudu „Sumokėta“ arba įmonės antspaudu su data. Po grąžinimo išlaidų orderis lieka įmonės kasoje. Grąžinant perviršį, grynųjų pinigų sumos išrašymo grynaisiais pinigais iš kasos pagrindas yra atskaitingo asmens ataskaita.

Nuo 2014 m. birželio 1 d. pagal Rusijos Federacijos centrinio banko direktyvą Nr. 3210-U nustatyta. Nauja grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarka numato ankstesnį įeinantį ir išeinantį kasos orderį 2019 m. (PKO - kvito forma KO-1 pagal OKUD 0310001 ir RKO-išlaidų forma KO-2 pagal OKUD 0310002). Pateikiame registracijos, pildymo ir pavyzdžio pavyzdį bei gaunamo ir išsiunčiamo kasos orderio formą. Be to, imtuvą ir eksploatacines medžiagas galima atsisiųsti nemokamai.

Pastaba: Remiantis Rusijos Federacijos centrinio banko direktyva Nr. 3210-U, individualūs verslininkai nuo 2014 m. birželio 1 d. negali vesti kasos knygos ir surašyti PKO ir RKO.

Grynųjų pinigų operacijos atliekamos gaunamo grynųjų pinigų pavedimo (PKO - kreditas) ir išeinančio grynųjų pinigų pavedimo (RKO - vartojamasis daiktas) blankais.

Jeigu individualūs verslininkai, vadovaudamiesi mokesčių ir rinkliavų teisės aktais, apskaito pajamas arba pajamas ir išlaidas ir (ar) kitus apmokestinimo objektus ar fizinius rodiklius, apibūdinančius tam tikros rūšies verslo veiklą, kasos dokumentai(gaunamasis kasos orderis 0310001 - PKO ir išeinantis kasos orderis - RKO 0310002) jie gali nesusiformuoti.

Pastaba: individualūs verslininkai visose mokesčių sistemose registruoja pajamas ir išlaidas arba fizinius rodiklius.

Registruojant grynųjų pinigų dokumentus gali būti:

• Vyriausiasis buhalteris;
• buhalteris ar kitas administraciniame dokumente nurodytas pareigūnas (įskaitant kasininką) arba juridinio asmens pareigūnas, fizinis asmuo, su kuriuo sudarytos apskaitos paslaugų teikimo sutartys (toliau – buhalteris);
• asmeniškai organizacijos vadovas

  Pastaba: nesant vyriausiojo buhalterio ir buhalterio

Kasos dokumentus pasirašo vyriausiasis buhalteris arba buhalteris (jų nesant - vadovas), taip pat kasininkė.

Kai grynųjų pinigų operacijas atlieka ir kasos dokumentus surašo vadovas, kasos dokumentus pasirašo vadovas.

Kasininkas privalo turėti grynųjų pinigų operacijų atlikimo antspaudą (antspaudą), kuriame nurodyti grynųjų pinigų operacijos faktą patvirtinantys rekvizitai. Be to, kasininkė privalo turėti asmenų, pasirašančių kasos dokumentus, parašų pavyzdžius.

Kasos knygos tvarkymas elektronine forma nemokamai

PAJAMŲ GRYNŲJŲ PATVIRTINIMO KO-1 pagal OKUD 0310001
Užpildymo pavyzdys ir pavyzdys

Kam to reikia Gaunamas grynųjų pinigų pavedimas (arba PKO, Prikhodnik)? Tai yra pagrindinis apskaitos dokumentas, naudojamas įforminant lėšų gavimą organizacijos ar individualaus verslininko kasoje.

Kvito blankas turi vieningą formą Nr. KO-1, patvirtintą Rusijos valstybinio statistikos komiteto 1998 m. rugpjūčio 18 d. dekretu Nr. 88). PKO išduotas vienu egzemplioriumi. Gaunamas grynųjų pinigų orderis susideda iš dviejų dalių: paties gaunamo pavedimo ir jo nuplėšimo kvito. Pastarasis išduodamas asmeniui, kuris įneša pinigus į kasą, patvirtinant šių pinigų priėmimą iš jo. Užsakymai gali būti išduodami tiek rankomis, tiek asmeninių kompiuterių pagalba. Šiuose dokumentuose pildant neleidžiami blotai ar taisymai. Todėl, jei buvo padaryta klaida grynųjų pinigų priėmimo kvito forma, reikia atsispausdinti kvitą, užpildyti dar kartą.

Eilutėje „Įskaitant“ nurodoma PVM suma, kuri rašoma skaičiais arba daromas įrašas „be mokesčių (PVM)“.

Eilutėje „Paraiška“ pateikiami pridedami pirminiai ir kiti dokumentai.

Gaunamo kasos pavedimo kvitas pildomas panašiai kaip ir pats pavedimas.

Prieš gaunamas kasos orderis patenka į kasą, jis turi būti įregistruotas gaunamų ir išsiunčiamų kasos dokumentų registre (forma Nr. KO-3).

Užpildžius ir užregistravus PKO, bet prieš gaunant ant jo pinigus, PKO ir kvitą pasirašo vyriausiasis buhalteris arba raštišku vadovo įsakymu tai įgaliotas asmuo. Taip pat nurodomas parašo dekodavimas – pavardė ir inicialai.

Kasininkas, gavęs PKO, privalo patikrinti: a) ar dokumentuose yra vyriausiojo buhalterio parašas ir jo tikrumas; b) dokumentų teisingumą; c) dokumentuose išvardytų prašymų buvimas. Jei kuris nors iš aukščiau nurodytų reikalavimų nesilaikoma, kasininkė privalo grąžinti dokumentus patikslinti ir tinkamai sutvarkyti. Kitu atveju kasininkas priima pinigus ir juos gavęs ant kvito orderio ir kvito uždeda savo parašą, pavardę ir inicialus. Kvite kasininkas taip pat nurodo pinigų gavimo datą ir savo parašą patvirtina antspaudu.

Antspaudas ant kvito dedamas taip, kad kraštas eitų ant paties kvito orderio (žr. Pildymo pavyzdį). Prie PKO pridedami dokumentai anuliuojami antspaudu arba užrašu „Gauta“, nurodant datą (dieną, mėnesį, metus). Pinigams patekus į kasą, kasininkė nuplėšia PKO kvitą išilgai pjovimo linijos ir perduoda pinigus perdavusiam asmeniui, o kasoje palieka kasos orderį.

Taigi, trumpai apibendrinkime šio pirminio dokumento taikymą. Visi organizacijos ar individualaus verslininko - individualaus verslininko grynieji pinigai yra surašomi, laikomi „prikhodnik“ - kasos pajamų orderis - PKO.

Kasininkas turi atidžiai patikrinti gaunamo kasos orderio paruošimo teisingumą, būtent:

• vyriausiojo buhalterio ar buhalterio parašo buvimas (jei jų nėra - vadovo parašas) ir jo atitikimas pavyzdžiui;
• grynųjų pinigų įnešėjo parašo buvimas,
• skaičiais parašytos grynųjų pinigų sumos atitikimas grynųjų pinigų sumai, parašytam žodžiais,
• patvirtinančių dokumentų, išvardytų gaunamame kasos orderyje, buvimas.

Kasininkė priima grynuosius pagal lapus, skaičiuojant vienetus. Be to, grynuosius pinigus kasininkė priima taip, kad grynųjų pinigų įnešėjas galėtų stebėti kasininkės veiksmus.

Priėmusi grynuosius pinigus kasininkė patikrina gaunamame kasos orderyje nurodytą sumą su faktiškai priimtų grynųjų pinigų suma. Jeigu įnešta grynųjų pinigų suma atitinka įeinančiame kasos orderyje nurodytą sumą, tik tokiu atveju kasininkas pasirašo gaunamą kasos orderį, uždeda atspaudą (antspaudą) ant grynųjų pinigų davėjui išduoto gaunamo kasos orderio kopijos ir duoda jam nurodytą gaunamo kasos orderio kopiją.

Jeigu įnešta grynųjų pinigų suma neatitinka kasos pajamų orderyje nurodytos sumos, kasininkė siūlo grynųjų pinigų įnešėjui pridėti trūkstamą grynųjų pinigų sumą arba grąžina per daug įneštą grynųjų pinigų sumą. Jei grynųjų pinigų įnešėjas atsisakė pridėti trūkstamą grynųjų pinigų sumą, kasininkas jam grąžina įneštą grynųjų pinigų sumą. Kasininkas įeinantį kasos orderį perbraukia ir perduoda vyriausiajam buhalteriui arba buhalteriui (jų nesant – vadovui), kad šis iš naujo išrašytų gaunamą kasos orderį už faktiškai įmokėtą grynųjų pinigų sumą.

Kasos pajamų orderis gali būti išrašytas pasibaigus kasos operacijoms, remiantis nuo kasos aparatų nuimta kontroline juosta, griežtomis ataskaitų formomis, lygiavertėmis kasos kvitui, kitais dokumentais, numatytais gegužės 26 d. federaliniame įstatyme Nr. 54-FZ, 2003 „ir (ar ) atsiskaitymai mokėjimo kortelėmis“, bendrai priimtų grynųjų pinigų sumai.

Grynųjų pinigų priėmimas juridinio asmens kasoje vykdomas juridinio asmens nustatyta tvarka, pagal kasos pajamų orderį.

Kaip surašyti gaunamą kasos orderį pinigų pervedimui iš kasos į įmonės kasą

Pastaba: Rusijos Federalinės mokesčių tarnybos 2014-09-07 laiškas Nr. ED-4-2 / ​​13338

Mokesčių administratorius rašte ypatingą dėmesį skyrė gaunamo kasos orderio įvykdymui, kuris surašomas dienos pabaigoje už per CPK priimtą pinigų sumą arba pagal griežtas ataskaitų formas. Jie paaiškino, kad atlikus visas grynųjų pinigų operacijas būtina sudaryti „prikhodnik“. Visai gautai pinigų sumai išduodamas vienas dokumentas. Tuo pačiu metu kvito orderio sudarymo pagrindas gali būti arba nuimta kontrolinė juosta, arba griežtų ataskaitų formų šaknys - jei kasos aparatai nenaudojami. Taip pat kiti dokumentai, numatyti 2003 m. gegužės 22 d. federaliniame įstatyme. Pavyzdžiui, pardavimo kvitai arba kvitai. Jie gali būti išduodami vietoj grynųjų pinigų kvito ir vieno priskiriamų pajamų mokesčio - UTII - mokėtojų. Atitinkamai, remdamiesi šiais dokumentais, jie gali išduoti „prikhodnik“.

IŠLAIDOS GRYNŲJŲ PATVIRTINIMO KO-2 pagal OKUD 0310002
Užpildymo pavyzdys ir pavyzdys

Grynųjų pinigų išsiėmimas atliekami į sąskaitą kasos orderiai – „vartojimo reikmenys“ – RKO.

Kasininkas, gavęs išlaidų kasos orderį, patikrina, ar yra vyriausiojo buhalterio ar buhalterio parašas (jei jų nėra, ar vadovo parašas) ir ar jis atitinka pavyzdį, ar sumų atitikimas. grynieji pinigai, parašyti skaičiais, iki sumų, parašytų žodžiais. Išduodamas grynuosius pinigus pagal išlaidų kasos orderį, kasininkas taip pat patikrina, ar yra išlaidų kasos orderyje išvardyti patvirtinamieji dokumentai.

Kasininkas grynuosius pinigus išduoda tik nustačius grynųjų pinigų gavėjo tapatybę pagal jo pateiktą pasą ar kitą asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą arba pagal grynųjų pinigų gavėjo pateiktą įgaliojimą ir asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą. Grynųjų pinigų išdavimą kasininkas atlieka tiesiogiai grynųjų pinigų gavėjui, nurodytam išlaidų kasos orderyje (atsiskaitymas ir darbo užmokestis, darbo užmokestis) arba įgaliojime.

Išduodant grynuosius pinigus pagal įgaliojimą, kasininkas patikrina, ar kasos orderyje nurodyta grynųjų pinigų gavėjo pavardė, vardas, tėvavardis (jei yra) atitinka vykdytojo pavardę, vardą, patronimą (jei yra). nurodytas įgaliojime; įgaliojime ir kasos orderyje nurodytos įgalioto asmens pavardės, vardo, patronimo (jeigu yra) atitiktis asmens dokumento duomenims ir įgalioto asmens pateikto asmens dokumento duomenims.

Išduodant grynuosius pinigus keliems mokėjimams arba gavus grynuosius pinigus iš skirtingų juridinių asmenų, individualių verslininkų, daromos jų kopijos, kurios patvirtinamos juridinio asmens, individualaus verslininko nustatyta tvarka. Patvirtinta įgaliojimo kopija pridedama prie išlaidų orderio (atsiskaitymas ir darbo užmokestis, darbo užmokestis).

Kasininkas nepriima grynųjų pinigų gavėjo pretenzijų dėl grynųjų pinigų sumos, jeigu grynųjų pinigų gavėjas nepatikrino skaičiais įrašytų grynųjų pinigų sumų atitikimo kasos kvite žodžiais įrašytoms sumoms ir neskaičiavo. , prižiūrint kasininkui, jo gaunami grynieji pinigai po lapą.

Išdavus grynuosius pinigus išlaidų orderyje, kasininkas jį pasirašo.

Išduodant darbuotojui grynuosius pinigus išlaidoms, susijusioms su juridinio asmens, individualaus verslininko veikla, surašomas pagal rašytinį išlaidų orderį, surašomą bet kokia forma ir su įrašu apie grynųjų pinigų sumą ir apie grynųjų pinigų išdavimo laikotarpį – vadovo parašas ir data.

Grynųjų pinigų išdavimas pagal ataskaitą vykdomas atskaitingam asmeniui visiškai grąžinus skolą už anksčiau pagal ataskaitą gautų pinigų sumą.

Grynųjų pinigų išdavimas iš juridinio asmens kasos į atskirą grynųjų pinigų poskyrį, reikalingą grynųjų pinigų operacijoms atlikti, vykdomas juridinio asmens nustatyta tvarka, pagal sąskaitos kasos orderį – „suvartojamas“.

Mokesčių administratoriaus teisėtumas tikrinti, ar organizacijos ir individualūs verslininkai laikosi darbo su grynaisiais pinigais tvarkos ir grynųjų pinigų operacijų, atsiskaitymų grynaisiais su kitomis organizacijomis tvarkos.

Išlaidų grynųjų pinigų orderis yra forma, kurios forma yra oficialiai patvirtinta federalinių įstatymų lygiu. Sužinokite, kokia yra atitinkamo dokumento struktūra, kaip teisingai užpildyti išlaidų orderio formą ir kas pasikeitė jo dizainas 2019 m., sužinokite iš mūsų straipsnio.

Koks yra geriausias būdas atsisiųsti RKO formą - Word ar kitu formatu

Sąskaitos grynųjų pinigų orderio formą galima pateikti 2 pagrindiniais formatais – Word ir Excel. Kiekvienas iš jų turi savų privalumų ir trūkumų.

Word dokumentai atsidaro daugiau programų – įprastose operacinėse sistemose (Windows, Linux, MacOS), kaip taisyklė, visada yra iš anksto įdiegta programinė įranga, galinti dirbti su atitinkamo formato failais.

Palyginti nedaug sprendimų tinkamai veikia su Excel failais – Microsoft Excel, Open Office Calc ir jų analogais, įskaitant „debesų“ tipo programinę įrangą. Paprastai šiuolaikinėse operacinėse sistemose jie nėra įdiegti pagal numatytuosius nustatymus.

Jei nuspręsite atsisiųsti grynųjų pinigų orderio formą Excel formatu, turėsite universalesnį failą. Pavyzdžiui, kai jis sukurtas vienoje Microsoft Excel versijoje, jis be problemų atpažįstamas bet kurioje kitoje, o dažniausiai ir trečiųjų šalių programose. Nors Word failai dėl savo struktūros ypatumų ne visada yra teisingai atpažįstami programose, kurios skiriasi nuo tų, kuriose jie buvo sukurti.

Kitas argumentas norint atsisiųsti RKO formą „Excel“ yra patogumas ją pildyti kompiuteryje. Tokio tipo failų struktūra yra tokia, kad buhalteriui sunkiau suklysti, pildydamas reikalingus duomenis kompiuteryje, nes paryškinami langeliai informacijai įvesti. Pildant Word dokumentą galima klaidingai paveikti kitus dokumento formatavimo elementus, dėl ko gali būti pažeista jo struktūra.

Kokią vieningą formą turėtų atitikti RKO forma

Remiantis Rusijos banko 2014 m. kovo 11 d. direktyvos Nr. 3210-U nuostatomis, Rusijos organizacijos kaip RKO formą privalo naudoti vieningą KO-2 formą (atitinkančią OKUD numerį 0310002). Ši forma patvirtinta 1998 m. rugpjūčio 18 d. Rusijos Federacijos valstybinio statistikos komiteto dekretu Nr. 88.

Daugiau apie teisinius reikalavimus pirminiams dokumentams skaitykite straipsnyje. „Pirminis dokumentas: formos reikalavimai ir jo pažeidimo pasekmės“ .

PASTABA! Nuo 2017-08-19 galioja naujos grynųjų pinigų operacijų atlikimo taisyklės, su kuriomis galite susipažinti.

Kaip atsisiųsti RKO formą nemokamai

Išlaidų grynųjų pinigų orderį KO-2 forma, ty visiškai atitinkantį įstatymo reikalavimus, galite atsisiųsti iš mūsų svetainės:

PASTABA! Svarbu ne tik atsisiųsti esamos formos RKO vienu iš pateiktų formatų, bet ir įsitikinti, kad faile nėra atributo „tik skaityti“ (kitaip jo redaguoti nebus galima PC). Norėdami tai padaryti, turite jį rasti diske, dešiniuoju pelės mygtuku spustelėkite jį, pasirinkite "Ypatybės" ir, jei reikia, panaikinkite žymės langelį šalia atitinkamo atributo.

Atsisiųsti pinigų priėmimo kvitą — tai dar pusė darbo, kils kita užduotis – teisingai ją užpildyti. Apsvarstykite pagrindinius šios procedūros dalykus.

Ar man reikia atsispausdinti išlaidų grynųjų pinigų orderio KO-2 formą?

Kasos aparato pildymas gali būti atliekamas tiek kompiuteriu – su vėlesniu spausdinimu, tiek rankiniu būdu – naudojant jau atspausdintą formą (instrukcijos Nr. 3210-U 4.7 p.). Taip pat gali būti naudojami automatizuoti sprendimai – tokiu atveju kasos aparatų spausdinimas yra neprivalomas (užsakymų failai saugomi atitinkamų programų atmintyje ir pasirašomi naudojant EDS). Tiesa, pastaruoju atveju organizacija turės nupirkti elektroninius parašus visiems šiuos dokumentus turintiems pasirašyti asmenims: vadovui, vyriausiajam buhalteriui, kasininkui, taip pat kitiems darbuotojams (taip pat ir buhalteriams).

Užpildytas RKO šablonas gali atrodyti taip:

Šis užpildytas grynųjų pinigų kvito pavyzdys gali būti naudojamas kaip jūsų organizacijos kasos šablonas.

Į ką turėtumėte atkreipti ypatingą dėmesį pildydami grynųjų pinigų orderio formą:

• skiltyje „OKPO kodas“ būtina nurodyti duomenis, atitinkančius esančius valstybės statistikos registruose;
• jei įmonė neturi struktūrinių padalinių, atitinkamame formos stulpelyje turi būti įrašytas brūkšnys;
• skiltyje „Dokumento numeris“ turi būti fiksuojamas CSC numeris, paprastai skaičiuojant nuo kiekvienų metų sausio 1 d.
• suma lentelinėje formos dalyje gali būti nurodoma rubliais ir kapeikomis, atskiriant kableliu arba brūkšneliu (pavyzdžiui, 200,75 arba 200-75);
• duomenys įrašomi į laukelį „Specialios paskirties kodas“ tik tuo atveju, jei organizacija praktikoje naudoja kodų sistemą, pagal kurią nustatomos lėšų išlaidos ir gavimas;
• pastraipoje „Suma“, esančioje po lentele, reikia nurodyti pagal CSC išleistų lėšų sumą, rubliais - didžiosiomis raidėmis pirmasis žodis, kapeikomis - skaičiais;
• skiltyje „Pagrindai“ reikia nurodyti ūkinės operacijos turinį
• skiltyje „Prašymas“ pateikiama informacija apie dokumentą, kuris yra grynųjų pinigų operacijos pagrindas (pavyzdžiui, tai gali būti darbo užmokesčio žiniaraštis – mokant atlyginimus grynaisiais) nurodant jo surašymo numerį ir datą.

Daugiau apie darbo užmokesčio sąrašo pildymą skaitykite straipsnyje. „T 49 darbo užmokesčio sąrašo pavyzdinis pildymas“ .

Jei RKO pildo individualus verslininkas, kuris nesamdo kasininkų, tada stulpelyje „Išduota“ turėtų būti jo duomenys. Jei individualus verslininkas nesamdo buhalterio, ant kasos turi būti tik jo, kaip organizacijos vadovo, parašas.

RSC 2019 registravimo tvarkos naujovės

Laimei, 2019 metais kasos aparatų pildymo tvarka nepasikeitė. Jie buvo anksčiau. Taigi 2017 m. rugpjūčio 19 d. įsigaliojo Rusijos Federacijos centrinio banko 2017 m. birželio 19 d. nurodymas Nr. 4416-u, kuriuo buvo pakeista kasos orderių pildymo ir išdavimo tvarka:

• Kasininkas turi teisę darbo dienos pabaigoje surašyti vieną grynųjų pinigų atsiskaitymą už visą per dieną išduodamą sumą iš kasos, tačiau su sąlyga, kad yra internetinės kasos fiskaliniai dokumentai už išduotus pinigus.
• Kasininkė privalo patikrinti, ar ant kasos aparato yra vyriausiojo buhalterio ir buhalterio ar direktoriaus parašų, tačiau dabar parašai tikrinami pagal pavyzdžius tik tuo atveju, jei dokumentas buvo surašytas popieriuje.
• Jei RKO išduodamas elektronine forma, pinigų gavėjas turi teisę ant dokumento pasirašyti savo elektroninį parašą.
• Išrašyti pinigus už ataskaitą galite direktoriaus įsakymu, dabar nereikia prašyti išrašo iš buhalterio. Tačiau pasirinkta lėšų išdavimo tvarka (pagal prašymą ar pavedimą) turėtų būti nustatyta Atsiskaitymų su atskaitingais asmenimis reglamente.
• Darbuotojo įsiskolinimas už anksčiau gautą avansą nebėra priežastis atsisakyti naujos atskaitomybės lėšų išdavimo.

Plačiau apie visus pranešimo surašymo tvarkos pakeitimus skaitykite.

Rezultatai

Sąskaitos grynųjų pinigų orderis pildomas išrašant grynuosius pinigus iš kasos. Jo pildymo taisyklės yra griežtai reglamentuotos ir didžiąja dalimi reglamentuotos nurodymu Nr.3210-U. 2019 metais reikia užpildyti RKO pagal gerai žinomas taisykles.

Sąskaitos grynųjų pinigų orderis yra forma, turinti standartinę KO-2 formą. Forma spausdinama griežtai laikantis formos ir keisti draudžiama.

Sąskaitos grynųjų pinigų orderis yra pagrindas kasininkui išrašyti pinigus iš kasos. Šiuo atveju turi būti įvykdytos kelios sąlygos. Dokumentas būtinai turi būti patvirtintas vadovų – direktoriaus (vadybininko) ir vyriausiojo buhalterio parašais.

Antroji sąlyga norint gauti pinigus pagal kasos pavedimą – gavėjo asmens dokumento pateikimas. Gavėjo tapatybė registruojama.

Be kvito, kuriame nurodyta suma, išlaidų orderis negalioja. Tokiu atveju kasoje trūksta.

Tuo atveju, kai pinigai išduodami bet kuriam asmeniui pagal įgaliojimą, išlaidų kasos orderyje daromas atitinkamas įrašas (ta pati procedūra atliekama išduodant per pažymą). Prie įsakymo pridedamas įgaliojimas.

Duomenų įvedimas į sąskaitos kasos orderį atliekamas aiškia, įskaitoma rašysena be klaidų. Trinti ar taisyti draudžiama. Kaip ir kiti pirminiai kasos dokumentai, išlaidų kasos orderis registruojamas priskiriant numerį.

RKO formą išduoda buhalteris. Prie kiekvienos debeto operacijos pridedamas vienas kasos aparatas. Forma datuojama išlaidų grynųjų pinigų operacijos dieną.

Sąskaitos grynųjų pinigų orderis įrašomas į žurnalą KO-3 forma. Išlaidų orderių numeracija yra nuosekli. Skaičiavimo pradžia sutampa su kalendorinių metų pradžia. nustatyta forma galima įsigyti ir mūsų parduotuvėje.

Turi būti užpildyti visi kasos orderyje pateikti rekvizitai, tokie kaip organizacijos pavadinimas, kodai, atitinkamų sąskaitų numeriai, išrašo numeris ir tikslus numeris. Laukai, kuriuose informacijos objektyviai nėra, yra perbraukti.

Jei debeto operacija atliekama ne pagal išlaidų orderį, o, pavyzdžiui, išrašą ar sąskaitas faktūras, tokiuose dokumentuose turi būti nurodyti RKO (antspaudo atspaudo) duomenys. Prie RKO pridedami pinigų išdavimo inicijavimo dokumentai. Tokių dokumentų sąrašas įrašomas specialioje įsakymo skiltyje.

Sąskaitos grynųjų pinigų orderis mūsų parduotuvėje parduodamas 100 vienetų partijomis. Prekes galite įsigyti visą parą. Kilus klausimams prašome kreiptis nurodytais kontaktiniais numeriais mūsų biuro darbo valandomis.