Comptabilité et reporting de l'entrepreneur 7.7. Catalogue magique. Les coûts de main-d'œuvre

1C :Entrepreneur 7,7 est une solution clé en main pour la comptabilité et le reporting des entrepreneurs individuels. Le programme vous permet de tenir un livre des revenus et des dépenses et des transactions commerciales des entrepreneurs individuels qui sont des contribuables de l'impôt sur le revenu des particuliers (IPP). Pour les entrepreneurs qui sont redevables d'un impôt unique sur les revenus fictifs pour certains types d'activités (UTII), il est possible de tenir des registres séparés des transactions commerciales par types d'activités soumises à l'impôt sur le revenu des personnes physiques et à l'UTII. Le programme vous permet également de créer un livre des revenus et des dépenses des entrepreneurs individuels en utilisant un système d'imposition simplifié.

1C:Entrepreneur 7.7 est une version de base du composant de comptabilité opérationnelle du système 1C:Enterprise et une configuration typique de comptabilité et de reporting d'entrepreneur conçue pour automatiser les rapports et refléter les transactions commerciales d'un entrepreneur individuel.

La méthodologie comptable mise en œuvre dans la configuration standard a été développée conformément aux exigences de la procédure de comptabilisation des revenus et des dépenses et des opérations commerciales, approuvée par arrêté du ministère des Finances de la Fédération de Russie et du ministère des Impôts de la Fédération de Russie du 13 août 2002 N 86n / BG-3-04 / 430 et les exigences du chapitre 26.2 "Système simplifié d'imposition" du Code fiscal de la Fédération de Russie.

Le programme vous permet de tenir non seulement la comptabilité fiscale, mais également la comptabilité de gestion: recevoir des informations sur l'état actuel des soldes de trésorerie, les règlements mutuels avec les acheteurs et les fournisseurs, tenir des registres des immobilisations, des registres des règlements avec les employés, etc. Dans le même temps, chaque transaction commerciale n'est enregistrée qu'une seule fois dans le programme et les données saisies sont utilisées à la fois dans la comptabilité fiscale et de gestion.

Comptabilité de caisse

impression des mandats de paiement entrants et sortants ;

impression d'ordres de paiement;

reflet dans la comptabilisation des transactions en espèces et des flux de trésorerie dans les comptes bancaires de l'entrepreneur;

pour obtenir des informations sur les soldes et le chiffre d'affaires des fonds, il est possible de générer des relevés pour la banque et la caisse;

les ordres de caisse entrants et sortants sont automatiquement enregistrés dans le livre de caisse, qui peut ensuite être imprimé.

Comptabilisation des biens (matériels, travaux, services)

achat de biens (matériaux, travaux, services) ;

production de produits semi-finis et de produits finis ;

retour de la production de matériaux non transformés et de déchets consignés ;

vente de biens (matériaux, travaux, services);

comptabilisation des lots de biens et matériaux, sélection automatique des lots de biens et matériaux usagés ;

pour chaque opération, vous pouvez imprimer le document primaire correspondant ;

état des soldes et des chiffres d'affaires des ressources matérielles.

Règlements mutuels avec les acheteurs et les fournisseurs

comptabilité séparée des règlements mutuels pour chaque contrat et marchandises expédiées dans le cadre de ce contrat (travail effectué, service rendu) ;

remboursement automatique de la dette lors du paiement du contrat;

registre des règlements mutuels avec les acheteurs et les fournisseurs.

Comptabilité TVA

imprimer les factures émises aux clients ;

enregistrement des factures reçues des fournisseurs ;

impression du livre des achats et du livre des ventes;

enregistrement automatique des factures reçues dans le carnet d'achat au fur et à mesure du paiement au fournisseur des biens achetés (matériaux, travaux, services);

enregistrement automatique des factures émises dans le livre des ventes, en fonction du moment choisi pour déterminer le chiffre d'affaires : "par expédition" ou "par règlement".

Bien amortissable

Comptabilisation séparée des types de biens amortissables suivants :

immobilisations;

actifs incorporels ;

articles de faible valeur et d'usure acceptés en comptabilité avant le 1er janvier 2002

Opérations avec biens amortissables :

opérations pour former le coût initial des immobilisations et des actifs incorporels ;

mise en service des immobilisations et impression de l'acte OS-1 ;

acceptation pour la comptabilisation d'une immobilisation incorporelle ;

vente d'immobilisations et impression de la loi OS-1 ;

amortissement mensuel des immobilisations et des actifs incorporels.

L'amortissement est calculé selon la méthode linéaire. Pour les objets acquis avant le 1er janvier 2002, il est possible d'appliquer des taux d'amortissement accéléré ;

radiation du MBP usé et sceau de l'acte MB-8.

Règlements avec les employés pour les salaires

Comptabilisation de la régularisation et du paiement des salaires ;

En fonction des informations saisies, les éléments suivants sont automatiquement calculés :

Impôt sur le revenu;

Taxe sociale unifiée ;

Cotisations d'assurance à la Caisse de pensions.

Le traitement pour le déchargement de FIREPLACE 2.0 est utilisé en standard, qui est appelé à partir du document "Fin du mois". Lors du téléchargement, il est recommandé d'activer les analyses pour les employés pour tous les types de calculs, à l'exception des déductions. Ces derniers ne sont pas chargés ventilés par employé. Si plusieurs types d'activités sont exercées (UTII imposable / UTII non imposable), alors il est recommandé de cocher sur l'onglet "Accruals" la case "fractionner les charges au prorata de l'UTII", et sur l'onglet "Retenues - "fractionner les retenues par régimes fiscaux". Étant donné que les types d'activités dans le FOYER ne sont pas pris en compte dans les déductions, je recommande d'utiliser différentes divisions pour différents types d'activités, puis les déductions, lorsqu'elles sont automatiquement attribuées par FIREPLACE aux divisions, permettront de les attribuer aux types d'activité. Par conséquent, la case à cocher "diviser par divisions" de l'onglet "Principal" doit être cochée.

Pour charger les écritures dans la "Comptabilité et reporting d'un entrepreneur", un traitement externe du kit de ce développement est utilisé. Ils doivent être placés dans le répertoire Extforms de la configuration Entrepreneur Accounting and Reporting. L'appel de traitement de téléchargement deviendra disponible dans le menu "Service" - "Options supplémentaires" - "Télécharger les transactions de FIREPLACE : Paie 2.0". Les instructions d'utilisation de ce traitement coïncident essentiellement avec les instructions d'utilisation du traitement de téléchargement standard de KAMIN pour les configurations comptables.
La différence réside dans la mise en place de la correspondance des comptes - il est proposé de choisir non pas les comptes comptables et leurs sous-devis, mais Type d'activité et type de calcul(comptabilisation, déduction, déduction).
Il est également recommandé de cocher la case "considérer l'ajout lors de la configuration" avant la configuration. Si plusieurs types d'activité sont utilisés et que le paramétrage de la comptabilisation ne parvient pas à attribuer sans ambiguïté les déductions et les paiements à un type d'activité spécifique, il est recommandé de cocher la case " réaffecter les avoirs entre les activités" (jusqu'à ce que la fonctionnalité soit implémentée ) et " redistribuer les paiements entre les activités". Les retenues et les paiements seront répartis au prorata des charges à payer pour chaque type d'activité.

Après avoir appuyé sur le bouton "Créer une opération", des documents du type "Accumulation des revenus des employés", "Autres déductions" et "Rémunération des employés" sont créés. Pour calculer les impôts à partir de la masse salariale, un document supplémentaire "Ajustement des règlements avec le budget" est créé. Tous les documents créés peuvent être visualisés et publiés en cliquant sur le bouton "Ouvrir l'opération".

Le traitement régulier du déchargement de FIREPLACE 2.0 ne décharge pas les données personnelles des employés nécessaires à l'impression de rapports réglementés dans 1C: Entrepreneur 7.7, en particulier "Tableau 5. Calcul des revenus accumulés (payés) sous forme de salaires et d'impôts retenus sur eux Livres de comptabilité des revenus et des dépenses IP". Pour "recharger" ces employés, je recommande d'utiliser le traitement "".

Malheureusement, dans la configuration de 1C: Entrepreneur 7.7, les développeurs ont commis des erreurs dans le module de réalisation de documents Accumulation des revenusEmployés et Un salaire.

Le premier document ne tient pas compte de la situation dans laquelle l'impôt sur le revenu des personnes physiques d'un employé peut être indiqué avec une régularisation nulle (un ajustement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour la période précédente dans le FOYER).

Dans le deuxième document, s'il existe plusieurs types de régularisation (par exemple, salaire et vacances), les déductions pour un employé (impôt sur le revenu des particuliers, pension alimentaire) se réfèrent à l'un de ses types de régularisation et ne sont pas réparties entre tous ses types de les charges à payer.

Je joins les textes des modules corrigés pour la réalisation de ces documents, mes corrections sont signalées par un commentaire // vaine

La société 1C a lancé un nouveau produit logiciel "1C:Entrepreneur 7.7", conçu pour les entrepreneurs individuels et prolongeant la gamme de produits du système de programme 1C:Enterprise. Dans cet article, les méthodologistes de la société "1C" parleront des capacités de ce nouveau produit logiciel.

Informations générales sur le programme

"1C:Entrepreneur" est une solution clé en main d'automatisation de la comptabilité fiscale. On suppose que le programme sera utilisé par des personnes qui tiennent effectivement des registres dans l'entreprise. Il peut s'agir à la fois d'entrepreneurs individuels eux-mêmes et d'employés - comptables.

Le produit logiciel comprend 1C:Enterprise 7.7 (la version de base du composant Operational Accounting) et la configuration Entrepreneur Accounting and Reporting. Cette configuration est principalement destinée à la comptabilité fiscale, mais peut également être utilisée pour organiser une comptabilité de gestion simple dans l'entreprise d'un entrepreneur individuel. Par exemple, la configuration vous permet de tenir des registres des créances et des dettes, des opérations bancaires et de trésorerie, des règlements avec les employés, etc. La comptabilité dans 1C:Entrepreneur consiste à saisir des transactions commerciales dans la base de données à l'aide de documents de configuration. La plupart des documents de configuration vous permettent de générer les imprimables appropriés, fournissant ainsi une documentation comptable.

Le programme comprend un ensemble de rapports réglementés qui vous permettent d'automatiser la préparation des déclarations de revenus pour les types d'impôts les plus courants. Le prix de détail suggéré du produit est de 90 $; pour un concessionnaire - 45 $ ; pour les partenaires permanents - 41 $; pour un distributeur - 36 $. Les utilisateurs du programme 1C:Entrepreneur ne peuvent pas modifier la configuration. Cependant, si un tel besoin se fait sentir, vous pouvez utiliser un autre produit logiciel du système logiciel 1C:Enterprise qui prend en charge la configuration et inclut le composant de comptabilité opérationnelle (par exemple, 1C:Trade and Warehouse 7.7). Pour continuer à travailler avec la configuration modifiée, vous devez utiliser le produit logiciel avec lequel la configuration a été modifiée.

Régimes fiscaux soutenus

"1C:Entrepreneur" vous permet d'automatiser la comptabilité fiscale, quel que soit le régime fiscal applicable à un entrepreneur individuel.

Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRP)

Pour les entrepreneurs - payeurs de l'impôt sur le revenu des particuliers, le programme vous permet de tenir un livre de comptabilité des revenus et des dépenses et des transactions commerciales sous la forme jointe à la procédure de comptabilité des revenus et des dépenses et des transactions commerciales pour les entrepreneurs individuels, approuvée par ordre du le ministère des Finances de la Russie et le ministère des Impôts de la Russie en date du 13 août 2002 n° 86n / BG-3 -04/430. Pour imprimer le livre de comptes à l'aide de 1C:Entrepreneur, vous devez générer un rapport approprié intégré à la configuration. Si l'entrepreneur tient le livre de comptes sous la forme en vigueur en 2001, la transition vers la tenue du livre de comptes selon le nouveau formulaire n'implique pas de changements significatifs dans la procédure d'enregistrement des revenus et des dépenses. Cela est dû au fait que les indicateurs des tableaux n ° 1-1 et n ° 1-6 du nouveau formulaire du livre reprennent complètement les indicateurs de la première section du formulaire du livre de 2001.

Régime fiscal simplifié (STS)

Le soutien au système fiscal simplifié est mis en œuvre dans le programme conformément aux exigences du chapitre 26.2 "Système fiscal simplifié" du Code fiscal de la Fédération de Russie. La possibilité de créer un livre de comptabilité pour les revenus et les dépenses des organisations et des entrepreneurs individuels à l'aide d'un système d'imposition simplifié sera ajoutée à la configuration dans la prochaine version.

Un impôt unique sur le revenu fictif

1C : L'entrepreneuriat met en œuvre une comptabilité distincte des actifs, des passifs et des transactions commerciales par type d'activité entrepreneuriale. Cela permet de se conformer à l'exigence pertinente de la loi fédérale n° 148-FZ du 31 juillet 1998 "Sur un impôt unique sur le revenu imputé pour certains types d'activités" et au paragraphe 7 de l'article 346.26 du Code fiscal de la Russie. Fédération.

Comptabilisation des ressources matérielles

Les ressources matérielles du programme désignent la quasi-totalité des biens utilisés dans les activités entrepreneuriales (biens, produits, matériaux, etc.), ainsi que les travaux et services fournis par l'entrepreneur lui-même et fournis à l'entrepreneur.

La comptabilisation des ressources matérielles est tenue séparément pour chaque lot. Un lot est une unité de nomenclature distincte obtenue à la suite d'une certaine transaction commerciale. Par exemple, un envoi de marchandises est un produit d'un nom d'une facture entrante spécifique.

La comptabilisation du solde d'un lot de ressources matérielles est effectuée dans un compteur quantitatif et total.

Si la ressource matérielle est un travail ou un service, la comptabilité quantitative peut être omise.

Pour maintenir une liste des ressources matérielles, un seul ouvrage de référence est utilisé - "Nomenclature" (Fig. 1).

Riz. une

Les documents de configuration vous permettent de refléter les opérations liées à l'acquisition, la fabrication et la vente de ressources matérielles.

Par exemple, le document "Ventes" est destiné à refléter les opérations d'expédition des marchandises à l'acheteur (exécution de travaux, prestation de services). Pour ce document, il est possible d'imprimer une facture, un acte de prestation de services et une lettre de voiture dans le formulaire TORG-12 (Fig. 2).

Riz. 2

Le montant des coûts matériels lors de l'amortissement des ressources matérielles (lors de la libération des produits, de l'expédition des marchandises, etc.) est estimé en fonction du coût des envois des ressources amorties. La sélection d'un lot lors de la mise hors service des ressources matérielles est effectuée automatiquement (selon la méthode FIFO) ou manuellement.

Vous pouvez obtenir des informations sur le mouvement des ressources matérielles à l'aide du rapport "Relevé des coûts matériels". Ce rapport vous permet de sélectionner et de trier les données par type d'activité, type de ressources matérielles, unités de nomenclature individuelles et lots (Fig. 3).

Fig.3

Calcul du coût des marchandises (produits, travaux, services)

Le coût des ressources matérielles est déterminé par le coût de leur acquisition (coûts matériels). À leur tour, les coûts matériels qui forment le coût sont divisés en coûts d'acquisition et autres coûts matériels.

Il convient de noter qu'aux fins de la comptabilité fiscale, le coût des ressources matérielles n'est calculé que par les entrepreneurs auxquels s'applique le régime général d'imposition.

Dans le même temps, les coûts d'amortissement des immobilisations, les coûts de main-d'œuvre et les autres coûts associés aux activités entrepreneuriales ne sont pas inclus dans le coût des ressources matérielles, mais sont comptabilisés séparément.

Coûts d'acquisition

Si la ressource matérielle est fabriquée par l'entrepreneur individuel lui-même, son coût sera déterminé par les coûts qui ont été dépensés pour l'achat de matériaux (travaux, services) et qui ont été dépensés dans le processus de production.

Pour ce faire, lors de la réflexion sur l'opération de sortie des produits, il convient de répertorier les coûts matériels encourus qui sont directement liés à cette sortie et d'indiquer le montant des ressources matérielles dépensées.

Cette opération est enregistrée par le document de configuration "Consommation des ressources matérielles" (Fig. 4).

Riz. quatre

Autres dépenses matérielles

Les autres coûts matériels comprennent le coût des ressources matérielles dépensées, qui ne peuvent être imputées aux coûts d'acquisition d'un certain lot de biens (matériaux, travaux, services).

Des exemples de telles dépenses peuvent être le paiement de l'électricité, du carburant, des frais de transport, etc.

La consommation de ces ressources matérielles est reflétée en comptabilité à l'aide d'un document de configuration spécialisé "Autres coûts matériels".

A la fin du mois, les ressources matérielles dépensées sont réparties sur le coût des biens vendus (produits, travaux, services) par l'opération régulière "Répartition des autres coûts matériels".

L'algorithme de répartition utilisé est similaire à l'algorithme de clôture du compte 44 "Frais de répartition" utilisé en comptabilité.

Dans le livre de comptabilité des revenus et dépenses et des opérations commerciales, le coût des ressources matérielles vendues est calculé dans le tableau n ° 1-7, en tenant compte des autres coûts matériels (Fig. 5).

Riz. 5

Comptabilité de caisse

La comptabilité séparée des transactions bancaires et en espèces est prise en charge. Les fonds non monétaires sont comptabilisés séparément pour les comptes bancaires d'un entrepreneur individuel. La comptabilisation des fonds est effectuée dans la devise dans laquelle les fonds sont reçus. Il est possible d'imprimer des ordres de paiement, des ordres de caisse entrants et sortants, ainsi qu'un livre de caisse.

Pour obtenir des informations sur les soldes et les chiffres d'affaires des fonds non monétaires, le rapport "Relevé sur la banque" est fourni (Fig. 6).

Riz. 6

Lors de la réalisation d'opérations de paiement de biens (travaux, services), la trésorerie et les documents bancaires modifient automatiquement les créances ou les dettes.

Comptabilisation des règlements mutuels avec les fournisseurs et les acheteurs

La comptabilisation des règlements mutuels est effectuée dans le cadre des contrats. La dette au titre du contrat s'accumule automatiquement à la réception ou à l'expédition des ressources matérielles et est remboursée au moment du paiement.

Le paiement ne rembourse la dette que si les fonds sont transférés en vertu de l'accord pertinent.

La possibilité de comptabiliser les règlements mutuels dans le cadre de transactions de troc ou lors de l'attribution de transactions pour le paiement de ressources matérielles acquises à un tiers est prévue.

Dans ce cas, au lieu des documents de paiement pour le remboursement de la dette, vous devez utiliser le document "Ajustement de la dette".

Les informations sur les créances et dettes à payer peuvent être obtenues à l'aide du rapport « Etat des contreparties ».

Ce rapport vous permet de détailler les règlements mutuels avec les contreparties par type d'activité, contrats et livraisons individuelles.

Méthode de comptabilité de caisse pour les revenus et les dépenses

La comptabilisation des revenus et des dépenses dans 1C:Entrepreneur est effectuée sur une base de trésorerie. La date de réception des revenus selon la méthode de trésorerie est le jour de la réception des fonds ou la date de remboursement de la dette à l'entrepreneur d'une autre manière. Les coûts sont comptabilisés en tant que coûts après leur paiement effectif.

Les entrepreneurs individuels appliquent la méthode de comptabilité de caisse pour comptabiliser les revenus, quel que soit le régime fiscal, à l'exception des cas où l'entrepreneur exerce des activités soumises à l'UTII (dans ce cas, la comptabilité fiscale des revenus et dépenses n'est pas tenue).

Problèmes liés à l'utilisation de la méthode de trésorerie

L'utilisation de la méthode de trésorerie rend impossible l'évaluation du solde réel des ressources matérielles acquises (biens, matériaux, travaux, services), et ne permet pas non plus de comptabiliser les créances et les dettes. Cela est dû au fait que les opérations de réception et de radiation des ressources matérielles ne sont reflétées dans la comptabilité qu'après le transfert du paiement. Par conséquent, si la relation entre l'entrepreneur et ses contreparties prévoit la possibilité d'expédier ou d'acquérir des ressources matérielles avec paiement ultérieur, il devient alors nécessaire de conserver des enregistrements supplémentaires des ressources matérielles réellement acquises et expédiées.

Séparation du coût des ressources matérielles en comptabilité et payé

Pour résoudre ce problème dans 1C:Entrepreneur, la comptabilité des ressources matérielles est effectuée simultanément à la comptabilité et au coût payé. La valeur comptable est déterminée sur la base des prix spécifiés dans le contrat ou les documents d'accompagnement. Le coût payé est déterminé par le montant d'argent payé pour cette ressource matérielle.

La formation du coût comptable et payé des ressources matérielles est effectuée automatiquement lors de la publication des documents de configuration. Dans ce cas, le document correspondant à une certaine transaction commerciale est saisi au moment où cette transaction est effectivement effectuée. Par exemple, la procédure d'envoi des marchandises ne dépend pas du fait que l'entrepreneur ait payé ou non ce produit. Lorsque les marchandises arrivent à l'entrepôt, le document de configuration "Réception des ressources matérielles" est saisi, qui constitue le coût comptable, et lorsque le paiement est transféré au fournisseur, le document "Ordre de dépenses en espèces" ou "Ligne de relevé bancaire" est entré, qui forme la valeur payée. En conséquence, lors de la vente de biens pour lesquels le fournisseur n'a pas encore été entièrement payé, la valeur comptable radiée sera supérieure à celle payée. Dans ce cas, la dette envers le fournisseur étant remboursée, le chiffre d'affaires de la valeur payée de cet envoi de marchandises "rattrapera" le chiffre d'affaires de la valeur comptable formé lors de l'expédition.

Vous pouvez obtenir des informations sur le coût comptable et payé d'une ressource matérielle à l'aide du rapport "Relevé des coûts matériels" en sélectionnant la valeur souhaitée dans le champ "Type de coût" (Fig. 7).

Riz. sept

Formation du coût payé des ressources matérielles

La méthode de division du coût des ressources matérielles en comptabilité et payé suppose qu'au moment du transfert du paiement, il convient d'indiquer pour quel produit spécifique (travail, service) le paiement est transféré. Dans 1C:Entrepreneur, vous pouvez définir automatiquement ou manuellement la correspondance entre un paiement spécifique et des biens impayés.

Dans la configuration 1C:Entrepreneur, les règlements avec les contreparties sont comptabilisés par des contrats. Le mode de distribution automatique des paiements pour une augmentation du coût payé des ressources matérielles peut être défini pour chaque contrat séparément. Pour cela, double-cliquez dans la colonne "Auto" de la liste des contrats (Fig. 8).

Riz. huit

Si la colonne "Auto" est cochée, alors pour ce contrat le mode de recherche automatique des documents de paiement est utilisé, sinon, les fonds transférés doivent être attribués manuellement au paiement de l'un ou l'autre produit.

Lors de l'utilisation du mode automatique, les marchandises sont reconnues comme payées dans l'ordre de leur expédition (réception) selon le principe FIFO (premier entré, premier sorti).

Cette opération est effectuée lors de la comptabilisation des pièces reflétant les flux de trésorerie. Dans ce cas, si le montant transféré dépasse la valeur comptable des marchandises payées, la différence reçue est comptabilisée comme un acompte.

Si la recherche automatique de documents confirmant les faits de paiement est désactivée, alors toute expédition (réception) de marchandises augmentera la dette de l'acheteur (dette envers le fournisseur), et tout paiement sera toujours reflété dans la comptabilité comme un acompte.

Dans ce cas, pour compenser l'avance et rembourser la dette de la contrepartie, vous devez utiliser les documents de configuration "Compensation de l'avance payée" pour les règlements avec les fournisseurs ou "Compensation de l'avance reçue" pour les règlements avec les acheteurs. Dans l'en-tête du document, vous devez indiquer le document de flux de trésorerie et le contrat avec la contrepartie en vertu duquel le paiement est effectué. La partie tabulaire doit indiquer les envois payés de biens (matériaux, produits, travaux, services) et le montant du paiement.

Comptabilisation des biens amortissables

Aux fins de la comptabilité fiscale, les biens amortissables sont divisés en immobilisations, en immobilisations incorporelles, ainsi qu'en articles de faible valeur et consommables (IBE).

La comptabilité IBE n'est mise en œuvre que pour les objets achetés avant le 01.01.2002, dont le coût initial a été inclus dans les frais de mise en service à hauteur de 50%. Pour de tels objets, il est possible d'émettre un acte de radiation et d'attribuer la partie restante du coût initial aux coûts d'amortissement (Fig. 9).

Riz. 9

La liste des immobilisations, des équipements d'installation et des actifs incorporels acquis par l'entrepreneur est conservée dans le même répertoire que la liste des ressources matérielles. Ainsi, ces objets au stade de leur acquisition et de leur installation sont les mêmes ressources matérielles que les matériaux, biens, travaux, services. En conséquence, les mêmes opérations peuvent être effectuées avec eux qu'avec des ressources matérielles. Par exemple, pour vendre, fabriquer un objet à partir de plusieurs, et inversement, obtenir un groupe d'objets à partir d'une coupe (Fig. 10).

Riz. Dix

Le moment où les objets sont reconnus comme biens amortissables est reflété dans la comptabilité par un document de configuration spécial.

Dans le même temps, des informations sur l'objet sont entrées dans la liste des immobilisations ou des actifs incorporels, l'objet reçoit un numéro d'inventaire, le coût initial et les paramètres de calcul de l'amortissement sont indiqués.

Lors de la mise en service d'une immobilisation, il est possible d'imprimer un certificat de réception dans le formulaire OS-1. Pour les immobilisations mises en exploitation, une fiche d'inventaire est tenue dans le formulaire OS-6.

Le calcul de l'amortissement est effectué automatiquement lors de l'opération planifiée "Calcul de l'amortissement". Le calcul est effectué par la méthode linéaire. Le taux d'amortissement est déterminé en fonction de la date d'acquisition de l'objet. Pour les objets achetés avant le 01/01/2002, le taux d'amortissement est déterminé selon les normes uniformes (ENAOF). Pour les objets acquis après le 01/01/2002, le taux d'amortissement est calculé sur la durée d'utilité.

Les résultats du calcul sont reflétés dans le tableau n ° 2 du livre des comptes (Fig. 11).

Riz. Onze

Le coût initial de l'objet, fixé au moment de la mise en service, ne peut évoluer qu'au cours de la reconstruction ou de la modernisation. Pour refléter cette opération dans la configuration, le document "Mise à jour de l'OS" est destiné.

Les coûts de main-d'œuvre

La configuration automatise les opérations de calcul et de paiement des salaires, d'accumulation et de retenue de l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors du paiement des salaires des employés, ainsi que le calcul de la taxe sociale unifiée (contribution) et des cotisations d'assurance à la Caisse de retraite de Russie.

Pour prendre en compte les informations sur les employés, le salaire établi et les données de calcul des impôts, une liste d'employés est conservée dans la configuration (Fig. 12).

Riz. 12

L'accumulation et le paiement des revenus des employés sont effectués séparément pour chaque type d'activité et type d'accumulation (paiements) ou "type de règlements".

La tenue de registres dans le contexte des types de charges à payer vous permet de diviser les paiements à un employé en imposables et non imposés par l'un ou l'autre impôt.

Pour ce faire, dans la liste des types de charges à payer pour chaque type de charges à payer, les signes correspondants sont établis pour déterminer s'il faut ou non inclure les paiements de ce type dans l'assiette fiscale (Fig. 13).

Riz. 13

Le calcul des taxes sur le fonds de paie est effectué lors de l'opération de routine "Taxes comptables sur la masse salariale".

Le revenu accumulé (payé) des employés est reflété dans le tableau n ° 1-5 du livre des comptes (Fig. 14).

Ceci est un avertissement pour ceux qui utilisent conf 1C:Entrepreneur 7.7 en définissant une constanteComptabilisation des dépenses passées à la position "Non" (ce qui nécessite une interprétation moderne du Code général des impôts et du Code civil).

Il y a une merveilleuse fonction dans le module principal - en effet, il procède à la passation en charges des envois de biens et matériels. Cette fonction reçoit (entre autres) le paramètreOwnRequest .
Si ce paramètre est égal à 0, alors les fonctions prennent simplement les soldes définitifs des envois de marchandises et matières pour la position du document comptabilisé. Si ce n'est pas 0, alors construisezle noirune demande du début de l'année au document retenu, qui tire prétendument les chiffres d'affaires des parties pour la période du début de l'année. J'ai dit "prétendument" car en fait il tire les virages de manière incorrecte. Le texte de la requête utilise la construction" Condition (Demande. Quantité > 0)" (erroné ?), ce qui fait que les fonctions Inflow/Outflow dans la requête (les mêmes chiffres d'affaires) renvoient le résultat à 0 ou faussé.
Peut-être que c'était voulu par les développeurs, mais je n'arrive pas à comprendre pourquoi... C'est, premièrement.

Sur les conséquences de la conception"Condition (Demande. Quantité > 0) "mes yeux ont été ouverts par l'estiméPrstdont je le remercie du fond du coeur. Fondamentalement, c'était pour cela, et non pour les nombreux textes de demandes directes reçues de sa part, qui dans la plupart des cas n'ont pas fonctionné :)))

Deuxièmement, en cas de dépôt groupé de documents, l'exécution constantele noirdemander quandOwnRequest <>0, entraîne un fort ralentissement, d'environ un ordre de grandeur, des documents [je vous rappelle, "d'un ordre de grandeur" moyens " 10 fois"] et au remplissage en avalanche de la RAM et, par conséquent, à l'arrêt anormal du programme avec l'erreur "Mémoire insuffisante"

Troisièmement. J'ai fait une analyse dans quels cas et à quoi sert le paramètreOwnRequest , différent de 0, en f-ichMouvementSelon les coûtsRessources matérielles .

Il reste donc à corriger nous-mêmes cet oubli (et à espérer que quelqu'un pourra passer par la hotline de 1C CJSC afin qu'il le corrige dans ses futures versions de 1C : Entrepreneur - je m'excuse pour ma naïveté).
Ainsi, toutes les corrections sont apportées dans le traitement de l'affichage du document "Mise en œuvre":
1) à partir du texte

Si Ne pas reconnaître les dépenses des revenus passés = 0 Alors RegisterList.AddValue("Dépenses"); Fin si;

supprimez la condition - il s'avère:

// Si ne pas reconnaître les dépenses des revenus passés = 0 Alors RegisterList.AddValue("Dépenses"); // Fin si;

c'est pour f-je chMouvementSelon les coûtsRessources matériellespourrait se référer au registre des partis (Dépenses) et extrayez le reste.
2) Pour bloquer l'exécution d'une requête noire, la ligne

Si chMovementsOn Material Resources Expenses(Context, Cost Table, CommonReg, Do Not Recognize Past Income Expenses) = 0 Alors

changer pour :

Si ChMouvementSelon Dépenses Ressources Matérielles(Contexte, Tableau Coûts, TotalReg) = 0 Alors

je vais préciser Ne reconnaissez pas les dépenses passées - c'est OwnRequest dans les paramètres de cette fonction.

Et c'est tout.
Maintenant, la configuration sera effectuée un ordre de grandeur plus rapidement et ne tombera pas avec l'erreur " Mémoire insuffisante " ! De plus, la fonctionnalité requise de cette conf sera intégralement préservée.