Bon de commande de dépenses 0310002 exemple de remplissage. Un exemple de remplissage d'un bon de commande entrant et sortant, d'un ticket de caisse, d'un consommable. Comment établir un ordre de paiement entrant pour le transfert d'argent de la caisse enregistreuse à la caisse de l'entreprise

Ordre de paiement des dépenses (RKO). Le formulaire KO-2 est un document comptable à l'aide duquel des fonds sont émis à partir de la caisse d'une entreprise (organisation). Le formulaire du formulaire est unifié, approuvé au niveau législatif par le décret du Comité d'État des statistiques de la Fédération de Russie du 18 août 1998 n ° 88 (tel que modifié le 3 mai 2000), code OKUD 0310002. Le document est établi en fonction de la procédure d'exécution des transactions en espèces dans l'entreprise. L'ordre est rempli en un seul exemplaire par un comptable ou une autre personne habilitée.

Après avoir été rempli, le document est enregistré (ainsi que) dans le journal d'enregistrement sous le formulaire n ° KO-3. En règle générale, les documents à la base de l'émission des fonds sont joints au bon de caisse de dépenses. Cependant, il convient de noter que si les documents joints à la commande portent la signature du responsable, cela n'est plus nécessaire au RKO.

Plusieurs employés de l'entreprise liés à l'émission et à la réception des fonds participent au remplissage du bon de commande. Ainsi, lorsque vous remplissez une commande, vous devez suivre les instructions suivantes :

• le champ "Organisation" doit contenir le nom de l'entité commerciale et la colonne "Subdivision structurelle" - sa subdivision qui a émis la commande. Si une telle unité structurelle est absente, un tiret est placé dans la colonne ;
• dans les lignes "Numéro du document" et "Date de compilation", le numéro de la commande est inscrit selon le journal d'enregistrement sous la forme KO-3, ainsi que la date de sa compilation sous le format JJ.MM.AAAA ;
• la colonne "Débit" contient le code de l'unité structurelle dans laquelle les fonds sont émis (en l'absence de celui-ci, un tiret est mis), le numéro du compte correspondant, sous-compte, dont le débit affiche les dépenses de fonds de la caisse, ainsi que le code de comptabilité analytique du compte correspondant (tiret - si l'utilisation de tels codes dans l'organisation n'est pas effectuée);
• la ligne "Crédit" affiche le numéro du compte comptable, au crédit duquel les fonds sont émis. En règle générale, il s'agit du compte 50 "Caissier";
• dans le champ "Code de finalité", un code est saisi qui affiche le but de l'utilisation des fonds émis à partir de la caisse. Si de tels codes ne sont pas utilisés dans l'entreprise, un tiret est mis;
• la ligne "Émission" contient le nom, le prénom, le patronyme de la personne à qui cet argent est émis ;
• la ligne "Base" affiche le contenu de l'opération commerciale. Par exemple, une avance sur les frais de voyage, la délivrance d'une aide matérielle, etc.
• le montant des fonds à débourser est affiché dans la ligne "Montant" et doit être écrit en toutes lettres. Si, après avoir déposé, il y a de l'espace libre dans la ligne, un tiret doit être mis;
• le champ "Demande" affiche le détail des pièces primaires qui servent de base à l'émission des fonds depuis la caisse.

Après avoir rempli les informations ci-dessus, les signatures du chef comptable et du chef d'entreprise avec leurs relevés de notes sont apposées. Suivez ensuite les lignes remplies par la personne qui reçoit ces fonds. Dans la ligne «Reçu», le montant d'argent reçu de la caisse est indiqué en toutes lettres, la date de réception et la signature de cette personne sont apposées en dessous.

Après l'émission de l'argent, le caissier de l'entreprise, dans les lignes prévues à cet effet, indique le nom, le numéro, la date, le lieu d'émission du document certifiant l'identité de la personne qui a reçu l'argent de la caisse. Ci-dessous la signature du caissier avec son relevé de notes. Le caissier de l'entreprise est tenu de vérifier l'exactitude de la compilation du document et d'annuler les annexes avec le cachet "Payé" ou le cachet de l'entreprise avec la date. Après remboursement, le bon de caisse reste à la caisse de l'entreprise. Lors du remboursement des dépenses excédentaires, la base de l'émission d'un montant en espèces pour le règlement en espèces à partir de la caisse est le rapport de la personne responsable.

Depuis le 1er juin 2014, conformément à la directive de la Banque centrale de la Fédération de Russie n ° 3210-U, il est établi. La nouvelle procédure pour effectuer des transactions en espèces prévoit le précédent mandat d'encaissement entrant et sortant 2019 (PKO - formulaire de réception KO-1 selon OKUD 0310001 et RKO-formulaire de dépenses KO-2 selon OKUD 0310002). Voici un exemple d'inscription, de remplissage et un échantillon, ainsi qu'un formulaire pour un mandat entrant et sortant. De plus, le récepteur et le consommable peuvent être téléchargés gratuitement.

Remarque : Conformément à la directive de la Banque centrale de la Fédération de Russie n° 3210-U, à compter du 1er juin 2014, les entrepreneurs individuels ne peuvent pas tenir de livre de caisse ni établir de PKO et de RKO.

Les transactions en espèces sont exécutées sur les formulaires d'un ordre de paiement entrant (PKO - crédit) et d'un ordre de paiement sortant (RKO - consommable).

Si, conformément à la réglementation fiscale et fiscale, les entrepreneurs individuels tiennent des registres des revenus ou des revenus et des dépenses et (ou) d'autres objets d'imposition ou des indicateurs physiques caractérisant un certain type d'activité entrepreneuriale, documents de trésorerie(ordre de paiement entrant 0310001 - PKO et ordre de paiement sortant - RKO 0310002) ils ne peuvent pas former.

Remarque : Les entrepreneurs individuels de tous les systèmes fiscaux tiennent des registres des revenus et des dépenses, ou des indicateurs physiques.

L'enregistrement des documents de caisse peut produire :

• Chef comptable;
• un comptable ou un autre fonctionnaire (y compris un caissier) spécifié dans le document administratif, ou un fonctionnaire d'une personne morale, une personne physique avec laquelle des contrats ont été conclus pour la prestation de services comptables (ci-après dénommé le comptable) ;
• personnellement par le chef de l'organisation

  Remarque : en l'absence du chef comptable et comptable

Les documents de caisse sont signés par le chef comptable ou le comptable (en leur absence - par le chef), ainsi que par le caissier.

Dans le cas d'opérations en espèces et d'établissement de documents de caisse par le chef, les documents de caisse sont signés par le chef.

Le caissier doit avoir un sceau (cachet) pour effectuer des transactions en espèces, qui indique les détails confirmant le fait de la transaction en espèces. De plus, le caissier doit avoir des échantillons de signatures des personnes qui signent les documents en espèces.

Tenir gratuitement un livre de caisse sous forme électronique

REVENU CASH ORDER KO-1 selon OKUD 0310001
Échantillon et exemple de remplissage

Qu'est-ce qu'il faut pour Commande en espèces entrante (ou PKO, Prikhodnik)? Il s'agit du document comptable principal qui sert à formaliser la réception des fonds à la caisse d'une organisation ou d'un entrepreneur individuel.

Le formulaire de réception a un formulaire unifié n ° KO-1, qui a été approuvé par le décret du Comité d'État des statistiques de Russie du 18 août 1998 n ° 88). PKO délivré en un seul exemplaire. Une commande en espèces entrante se compose de deux parties : la commande entrante elle-même et un reçu détachable correspondant. Ce dernier est délivré à la personne qui dépose de l'argent à la caisse, en confirmation de l'acceptation de cet argent de sa part. Les commandes peuvent être passées à la main et à l'aide d'ordinateurs personnels. Dans ces documents, lors du remplissage, les taches ou les corrections ne sont pas autorisées. Par conséquent, si une erreur est commise dans formulaire de reçu de caisse, vous devez imprimer le reçu, le remplir à nouveau.

La ligne « Inclus » indique le montant de la TVA, qui est écrit en chiffres, ou la saisie « sans taxe (TVA) » est effectuée.

La ligne "Application" répertorie les documents primaires et autres joints.

Le reçu de la commande en espèces entrante est rempli de la même manière que la commande elle-même.

Avant qu'un ordre d'espèces entrant n'entre en caisse, il doit être enregistré dans le registre des documents d'espèces entrants et sortants (formulaire n ° KO-3).

Après avoir rempli et enregistré le PKO, mais avant de recevoir de l'argent, le PKO et le reçu sont signés par le chef comptable ou une personne autorisée à le faire par un ordre écrit du chef. Le décodage de la signature est également indiqué - le nom et les initiales.

Dès réception du PKO, le caissier est tenu de vérifier : a) la présence et l'authenticité de la signature du chef comptable sur les documents ; b) l'exactitude des documents; c) la présence des applications énumérées dans les documents. Si l'une des conditions ci-dessus n'est pas remplie, le caissier est tenu de retourner les documents pour révision et traitement approprié. Sinon, le caissier accepte l'argent et, après l'avoir reçu, appose sa signature, son nom et ses initiales sur le bon de commande et le reçu. Sur le reçu, le caissier indique également la date de réception de l'argent et certifie sa signature avec un sceau.

Le timbre sur le reçu est placé de manière à ce que le bord aille sur le bon de commande lui-même (voir exemple de remplissage). Les documents joints au PKO sont oblitérés d'un cachet ou de l'inscription "Reçu" indiquant la date (jour, mois, année). Une fois que l'argent est arrivé à la caisse, le caissier déchire le reçu du PKO le long de la ligne de coupe et le remet à la personne qui a remis l'argent, et laisse le mandat de caisse à la caisse.

Alors, résumons brièvement l'application de ce document principal. Toute la trésorerie d'une organisation ou d'un entrepreneur individuel - un entrepreneur individuel - est établie, détenue par un "prikhodnik" - un bon de caisse - PKO.

Le caissier doit vérifier soigneusement l'exactitude de la préparation de l'ordre de paiement entrant, à savoir:

• la présence de la signature du chef comptable ou du comptable (en leur absence - la présence de la signature du chef) et sa conformité avec l'échantillon;
• présence de la signature du déposant d'espèces,
• correspondance du montant d'espèces écrit en chiffres avec le montant d'espèces écrit en lettres,
• la présence des pièces justificatives listées dans l'ordre d'encaissement.

La caissière accepte les espèces par feuille, en comptant les pièces. De plus, les espèces sont acceptées par le caissier de telle sorte que le déposant d'espèces puisse observer les actions du caissier.

Après avoir accepté les espèces, le caissier vérifie le montant indiqué dans le mandat entrant avec le montant des espèces effectivement acceptées. Si le montant d'espèces déposé correspond au montant de l'ordre d'encaissement, dans ce cas seulement, le caissier signe l'ordre d'encaissement, appose une empreinte (cachet) sur la copie de l'ordre d'encaissement remis au déposant d'espèces, et lui remet la copie spécifiée du mandat entrant.

Si le montant d'espèces déposé ne correspond pas au montant spécifié dans l'ordre d'encaissement, le caissier propose au déposant d'espèces d'ajouter le montant d'espèces manquant ou restitue le montant d'espèces déposé en trop. Si le déposant d'espèces a refusé d'ajouter le montant d'espèces manquant, le caissier lui restitue le montant d'espèces déposé. Le caissier barre le bon de commande entrant et le transmet au chef comptable ou au comptable (en leur absence, au responsable) pour qu'il réémette le bon de commande entrant pour le montant en espèces effectivement versé.

Un ordre d'encaissement peut être délivré à la fin des transactions en espèces sur la base d'une bande de contrôle retirée des caisses enregistreuses, de formulaires de déclaration stricts équivalents à un encaissement, d'autres documents prévus par la loi fédérale n ° 54-FZ du 26 mai, 2003 « et (ou ) règlements par carte de paiement », pour le montant total des espèces acceptées.

L'acceptation d'espèces à la caisse d'une personne morale s'effectue de la manière établie par la personne morale, selon un ordre d'encaissement.

Comment établir un ordre de paiement entrant pour le transfert d'argent de la caisse enregistreuse à la caisse de l'entreprise

Remarque : Lettre du Service fédéral des impôts de Russie du 09/07/2014 n° ED-4-2/13338

Dans la lettre, les autorités fiscales ont accordé une attention particulière à l'exécution d'un ordre de paiement entrant, qui est établi en fin de journée pour le montant d'argent accepté via le CCP ou selon des formulaires de déclaration stricts. Ils ont expliqué qu'il est nécessaire d'établir un «prikhodnik» une fois toutes les transactions en espèces terminées. Un document est délivré pour le montant total d'argent reçu. Dans le même temps, la base d'établissement d'un ordre de réception peut être soit une bande de contrôle retirée, soit les racines de formulaires de déclaration stricts - si les caisses enregistreuses ne sont pas utilisées. Ainsi que d'autres documents prévus par la loi fédérale du 22 mai 2003. Par exemple, les reçus de vente ou les reçus. Ils peuvent être émis à la place d'un reçu de caisse pour et les payeurs d'un seul impôt sur le revenu imputé - UTII. En conséquence, sur la base de ces papiers, ils peuvent délivrer un «prikhodnik».

DÉPENSES CASH ORDER KO-2 selon OKUD 0310002
Échantillon et exemple de remplissage

Retrait d'espèces effectués sur des mandats de trésorerie de compte - "consommables" - RKO.

A réception d'un ordre de dépense, le caissier vérifie la présence de la signature du chef comptable ou du comptable (en leur absence, la présence de la signature du chef) et sa conformité avec l'échantillon, la correspondance des montants de espèces écrites en chiffres aux montants écrits en lettres. Lors de l'émission d'espèces dans le cadre d'un ordre de dépenses, le caissier vérifie également la disponibilité des pièces justificatives énumérées dans l'ordre de dépenses.

Le caissier n'émet d'argent qu'après l'identification du destinataire de l'argent selon le passeport ou un autre document d'identification présenté par lui, ou selon la procuration et le document d'identification présentés par le destinataire de l'argent. L'émission d'espèces est effectuée par le caissier directement au destinataire de l'argent, spécifié dans le bon de caisse de dépenses (règlement et paie, paie) ou dans la procuration.

Lors de l'émission d'espèces par procuration, le caissier vérifie la conformité des nom, prénom, patronyme (le cas échéant) du destinataire de l'espèce indiqué dans le mandat de caisse avec les nom, prénom, patronyme (le cas échéant) du donneur d'ordre indiqué dans la procuration ; conformité des nom, prénom, patronyme (le cas échéant) de la personne habilitée indiquée dans la procuration et le mandat de caisse avec les données de la pièce d'identité avec les données de la pièce d'identité présentée par la personne habilitée.

En cas d'émission d'espèces pour plusieurs paiements ou de réception d'espèces de différentes entités juridiques, entrepreneurs individuels, des copies en sont faites, qui sont certifiées de la manière établie par l'entité juridique, entrepreneur individuel. Une copie certifiée conforme de la procuration est jointe au bon de caisse de dépenses (règlement et paie, paie).

Le caissier n'acceptera pas les réclamations du destinataire d'espèces sur le montant d'espèces, si le destinataire d'espèces n'a pas vérifié la correspondance des montants d'espèces écrits en chiffres avec les montants écrits en lettres sur le ticket de caisse, et n'a pas compté , sous la surveillance du caissier, l'argent reçu par lui feuille par pièce.

Après l'émission d'espèces sur le bon de caisse de dépenses, le caissier le signe.

Pour émettre de l'argent à un employé pour les dépenses liées aux activités d'une personne morale, d'un entrepreneur individuel, un bon de caisse de dépenses est établi conformément à un mandat écrit, rédigé sous quelque forme que ce soit et contenant une inscription sur le montant de l'argent et sur la période pour laquelle les espèces sont émises, la signature du responsable et la date .

L'émission d'espèces dans le cadre du rapport est effectuée sous réserve du remboursement intégral par la personne responsable de la dette pour le montant d'espèces précédemment reçu dans le cadre du rapport.

L'émission d'espèces de la caisse d'une entité juridique vers une subdivision distincte d'espèces nécessaires à la réalisation d'opérations en espèces s'effectue de la manière établie par l'entité juridique, selon un bon de caisse de compte - "consommable".

La légitimité des autorités fiscales à vérifier si les organisations et les entrepreneurs individuels respectent la procédure de travail en espèces et la procédure de réalisation des transactions en espèces, des règlements en espèces avec d'autres organisations.

Un bon de caisse de dépenses est un formulaire dont le formulaire est officiellement approuvé au niveau de la législation fédérale. Découvrez quelle est la structure du document concerné, comment remplir correctement le formulaire d'un bon de caisse et ce qui a changé dans sa conception en 2019, découvrez dans notre article.

Quelle est la meilleure façon de télécharger le formulaire RKO - en format Word ou autre

Le formulaire d'un bon de caisse de compte peut être soumis dans 2 formats principaux - Word et Excel. Chacun d'eux a ses propres avantages et inconvénients.

Les documents Word s'ouvrent dans plus de programmes - dans les systèmes d'exploitation courants (Windows, Linux, MacOS), en règle générale, il existe toujours un logiciel préinstallé pouvant fonctionner avec des fichiers au format correspondant.

Relativement peu de solutions fonctionnent correctement avec les fichiers Excel - Microsoft Excel, Open Office Calc et leurs analogues, y compris les types de logiciels "cloud". En règle générale, dans les systèmes d'exploitation modernes, ils ne sont pas installés par défaut.

Si vous décidez de télécharger le formulaire de bon de caisse consommable au format Excel, vous disposerez alors d'un fichier plus polyvalent. Par exemple, lorsqu'il est créé dans une version de Microsoft Excel, il est reconnu sans problème dans aucune autre, et dans la plupart des cas également dans des programmes tiers. Alors que les fichiers Word, en raison des particularités de leur structure, ne sont pas toujours correctement reconnus dans des programmes différents de ceux dans lesquels ils ont été créés.

Un autre argument pour télécharger le formulaire RKO dans Excel est la commodité de le remplir sur un ordinateur. La structure des fichiers de ce type est telle qu'il est plus difficile pour un comptable de se tromper en remplissant les données nécessaires sur un PC, car les cellules de saisie des informations sont mises en évidence. Lors du remplissage d'un document Word, il est possible d'affecter par erreur d'autres éléments de la mise en forme du document, ce qui pourrait enfreindre sa structure.

À quelle forme unifiée le formulaire RKO doit-il correspondre

Conformément aux dispositions de la directive n ° 3210-U de la Banque de Russie du 11 mars 2014, les organisations russes sont tenues d'utiliser le formulaire unifié KO-2 (correspondant au numéro OKUD 0310002) en tant que formulaire RKO. Ce formulaire a été approuvé par le décret du Comité national des statistiques de la Fédération de Russie du 18 août 1998 n ° 88.

En savoir plus sur les exigences légales pour les documents primaires dans l'article. "Document principal: exigences de forme et conséquences de sa violation" .

REMARQUE! Depuis le 19/08/2017, de nouvelles règles pour effectuer des transactions en espèces sont en vigueur, avec lesquelles vous pouvez vous familiariser.

Comment télécharger gratuitement le formulaire RKO

Vous pouvez télécharger un bon de caisse de dépenses sous forme de KO-2, c'est-à-dire entièrement conforme dans sa structure aux exigences de la loi, sur notre site Web :

REMARQUE! Il est important non seulement de télécharger le RKO du formulaire courant dans l'un des formats présentés, mais aussi de s'assurer que le fichier n'a pas l'attribut "lecture seule" (sinon il ne sera pas possible de l'éditer sur un PC). Pour ce faire, vous devez le trouver sur le disque, faire un clic droit dessus, sélectionner "Propriétés" et, si nécessaire, décocher la case à côté de l'attribut correspondant.

Télécharger le ticket de caisse — c'est encore la moitié de la bataille, la prochaine tâche se posera - la remplir correctement. Considérez les points clés de cette procédure.

Dois-je imprimer le formulaire d'un bon de caisse de dépenses KO-2

Le remplissage de la caisse enregistreuse peut être effectué à la fois sur ordinateur - avec impression ultérieure et manuellement - à l'aide d'un formulaire déjà imprimé (clause 4.7 des instructions n ° 3210-U). Il peut également s'agir de solutions automatisées - dans ce cas, l'impression des caisses enregistreuses est facultative (les fichiers de commandes sont stockés dans la mémoire des programmes correspondants et signés à l'aide d'un EDS). Certes, dans ce dernier cas, l'organisation devra acheter des signatures électroniques pour toutes les personnes qui doivent signer ces documents: le chef, le chef comptable, le caissier, ainsi que les autres employés (y compris les comptables).

Un modèle RKO terminé pourrait ressembler à ceci :

Cet exemple de reçu de caisse rempli peut être utilisé comme modèle pour le caissier de votre organisation.

Ce à quoi vous devez prêter une attention particulière lorsque vous remplissez le formulaire d'un bon de caisse de dépenses :

• dans la colonne "Code OKPO", il est nécessaire d'indiquer les données correspondant à celles contenues dans les registres des statistiques de l'État ;
• si l'entreprise n'a pas de divisions structurelles, un tiret doit être placé dans la colonne correspondante du formulaire;
• dans la colonne "Numéro de document", le numéro CSC doit être fixé afin que, en règle générale, le calcul commence le 1er janvier de chaque année;
• le montant dans la partie tabulaire du formulaire peut être indiqué en roubles et kopecks séparés par une virgule ou un trait d'union (par exemple, 200,75 ou 200-75);
• les données ne sont saisies dans la rubrique «Code à des fins spéciales» que si l'organisation utilise en pratique un système de codes par lequel les dépenses et les rentrées de fonds sont déterminées;
• dans le paragraphe «Montant», qui se trouve sous le tableau, le montant des fonds émis dans le cadre du CSC doit être indiqué, en roubles - en majuscules le premier mot, en kopecks - en chiffres;
• dans la colonne "Bases", vous devez indiquer le contenu de la transaction commerciale
• la colonne "Application" contient des informations sur le document qui est à la base de la transaction en espèces (par exemple, il peut s'agir d'une paie - lors du paiement des salaires en espèces) indiquant le numéro et la date de sa compilation.

En savoir plus sur le remplissage de la paie dans l'article. "Exemple de remplissage dans la paie T 49" .

Si le RKO est rempli par un entrepreneur individuel qui n'embauche pas de caissiers, alors dans la colonne "Émis", ses données devraient être. Si l'entrepreneur individuel n'embauche pas de comptable, seule sa signature en tant que chef de l'organisation doit figurer sur la caisse enregistreuse.

Innovations dans la procédure d'enregistrement des RSC 2019

Heureusement, il n'y a pas eu de changement dans la procédure de remplissage des caisses enregistreuses en 2019. Ils étaient avant. Ainsi, le 19 août 2017, l'instruction de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 19 juin 2017 n ° 4416-u est entrée en vigueur, qui a introduit un certain nombre de modifications dans la procédure de remplissage et d'émission des ordres de débit:

• Le caissier a le droit d'établir un règlement en espèces à la fin de la journée de travail pour le montant total émis par jour à partir de la caisse, mais à condition qu'il existe des documents fiscaux de la caisse en ligne pour l'argent émis.
• Le caissier est tenu de vérifier s'il y a des signatures du chef comptable et du comptable ou du directeur sur la caisse enregistreuse, cependant, les signatures ne sont désormais vérifiées par rapport à des échantillons que si le document a été établi sur papier.
• Si le RKO est émis sous forme électronique, le destinataire de l'argent a le droit d'apposer sa signature électronique sur le document.
• Vous pouvez émettre de l'argent pour un rapport sur ordre du directeur, il n'est plus nécessaire de demander une déclaration au comptable. Toutefois, la procédure choisie pour l'émission de fonds (sur demande ou sur ordonnance) devrait être fixée dans le règlement sur les règlements avec des personnes responsables.
• La dette d'un employé sur une avance déjà reçue n'est plus une raison pour refuser une nouvelle émission de fonds comptables.

En savoir plus sur tous les changements dans la procédure d'émission d'un rapport.

Résultats

Un bon de caisse de compte est rempli lors de la sortie d'espèces de la caisse. Les règles pour le remplir sont strictement réglementées et régies en grande partie par l'indication n° 3210-U. En 2019, vous devez remplir le RKO selon les règles bien connues.

Un bon de caisse de compte est un formulaire qui a un formulaire standard établi KO-2. Le formulaire est imprimé en stricte conformité avec le formulaire et les modifications sont interdites.

Un bon de caisse de compte sert de base au caissier pour émettre de l'argent à partir de la caisse. Dans ce cas, un certain nombre de conditions doivent être remplies. Le document doit certainement être certifié par les signatures des responsables - le directeur (gérant) et le chef comptable.

La deuxième condition pour recevoir de l'argent dans le cadre d'un mandat en espèces est la fourniture par le destinataire d'une pièce d'identité. L'identité du destinataire est enregistrée.

Sans reçu pour réception, lorsque le montant est prescrit, un bon de caisse de dépenses n'est pas valide. Dans ce cas, il y a une pénurie dans la caisse enregistreuse.

Dans le cas où de l'argent est remis à une personne par procuration, une inscription correspondante est faite dans le bon de caisse de dépenses (la même procédure est effectuée lors de l'émission par le biais d'un relevé). La procuration est jointe à la commande.

La saisie des données dans un bon de caisse de compte se fait dans une écriture claire, lisible et sans erreur. Les ratures ou corrections sont interdites. Comme les autres documents primaires de la caisse, un bon de caisse de dépenses est enregistré avec l'attribution d'un numéro.

Le formulaire RKO est délivré par un comptable. Chaque opération de débit est accompagnée d'une caisse enregistreuse. Le formulaire est daté du jour de la transaction de dépense en espèces.

Un bon de caisse de compte est enregistré dans le journal sous la forme de KO-3. La numérotation des ordres de dépenses est séquentielle. Le début du compte à rebours coïncide avec le début de l'année civile. sous la forme prescrite peuvent également être achetés dans notre magasin.

Tous les détails fournis dans le mandat de caisse, tels que le nom de l'organisation, les codes, les numéros de comptes correspondants, le numéro et le numéro exact du relevé, doivent être renseignés. Les champs où l'information est objectivement absente sont barrés.

Si l'opération de débit n'est pas effectuée au moyen d'un mandat de paiement, mais, par exemple, d'un relevé ou de factures, ces documents doivent contenir les détails du RKO (empreinte de sceau). Les documents initiant l'émission d'argent sont joints au RKO. La liste de ces documents est enregistrée dans une colonne spéciale de la commande.

Un bon de caisse de compte dans notre magasin est vendu par lots de 100 pièces. Vous pouvez acheter des marchandises 24 heures sur 24. Si vous avez des questions, veuillez contacter les numéros de contact spécifiés pendant les heures de travail de notre bureau.