Як оформити податкове відрахування за навчання?

Сьогодні мало хто не знає про можливість, що надається державою, повернути частину грошей, сплачених за навчання. Ці кошти є не що інше, як податок на доходи фізичних осіб, сплачений за вас роботодавцем.

Право саме на його повернення держава надає громадянам. А ось про те, які документи для цього зібрати і які умови дотриматися, йтиметься у цій статті.

Податковий відрахування за навчання

Податкове повернення за навчання є певний вид податкової преференції, що виражається у поверненні державою податку на доходи фізичних осіб, утриманого роботодавцем із заробітної плати працівника, але у певному відсотковому співвідношенні до сплаченої суми.

Це означає, що від вартості навчання вам повернуть лише 13%.

При цьому сума, що вийшла, не повинна перевищувати загальну величину податку, перерахованого організацією і утриманого з вашої заробітної плати.

Умови отримання повернення такі:

• Надання податкового вирахування регламентується Податковим кодексом, у статті 219 якого міститься вказівка ​​на обов'язкову умову надання відрахування: освітня установа, в якій ви отримуєте освітні послуги, повинна мати державну акредитацію та ліцензію;
• Ще однією умовою оформлення відрахування є отримання офіційної заробітної плати та,Вочевидь, відрахування до бюджету прибуткового податку розмірі 13%;
• Крім того, отримати можна не лише кошти, сплачені за власне навчанняале гроші, витрачені на освіту близьких родичів: дітей, братів, сестер, які не досягли віку 24 років.

Хто має право на відрахування?

Отже, отримати відрахування на навчання дозволяється наступним особам:

• Офіційно працюючі громадяни, роботодавець яких перераховує них прибуткового податку розмірі 13% до бюджету;
• Особи, які уклали договір на надання освітніх послуг із установами,які отримали державну акредитацію, а також ліцензію на провадження цієї діяльності;
• Під час навчання дітей, сестри чи брата, договір з навчальним закладом та чеки про оплату повинні бути виписані на ваше ім'я.

Розмір відрахування за власне навчання

Розмір суми, що підлягає поверненню визначається виходячи з платежу, який був зроблений вами за навчання в календарному році.

Проте існує гранична сума, яка розраховується за встановленим Податковим кодексом порогом 120 000 рублів.

На рік повернути можна не більше 13% від цієї величини, або 15600 рублів.

Крім того, не можна повернути суму більше, ніж становив сплачений за рік прибутковий податок. Це також є істотною умовою, оскільки прибутковий податок зазвичай сплачується у більшому обсязі.

Розмір відрахування автоматично розраховується у програмі складання податкової декларації і становить 13% від сплаченої навчання суми трохи більше 15 600 рублів і трохи більше суми сплаченого податку доходи фізичних осіб за відповідний рік.

Розмір відрахування за навчання дитини, брата, сестри...

При оплаті навчання дитини діє кілька правил:

• Договір на надання освітніх послуг та документипро оплату повинні бути виписані на вас;
• На одну дитину можна зробити поверненнятрохи більше 6 500 рублів;
• З власного навчання та навчання дитини розрахунок сумиповернення ведеться окремо.

Це означає, що якщо ви і ваша дитина навчаєтеся одночасно, то вирахування зможете оформити на кожного. При цьому поріг 120 000 рублів буде доступний також вам обом.

Необхідні документи та порядок оформлення

Щоб отримати податкове відрахування навчання дітей чи своє власне, необхідно зібрати безліч документів.

Наведемо їх список:

• ксерокопія паспорта(перша сторінка та лист з печаткою реєстрації за місцем проживання);
• копія свідоцтва ІПН;
• договір про надання освітніх послуг із додатковими угодами, якщо такі є;
• копія ліцензії та свідоцтва про державну акредитаціюосвітнього закладу;
• документи про оплату(платіжні доручення, квитанції про оплату, касові чеки тощо);
• довідка про заробітну плату за формою 2-ПДФО;
• декларація форми 3-ПДФО;
• якщо відрахування оформляється за навчання родича, потрібні будуть папери, що підтверджують міру спорідненості.

При зверненні до податкової інспекції оригінали всіх документів повинні бути при вас, оскільки працівник цієї служби буде зобов'язаний завірити кожну копію, звіривши її з вихідником.

Декларацію за формою 3-ПДФО можна заповнити у податковій від руки,або підготувати заздалегідь будинки у спеціальній програмі, у вільному доступі представленої на офіційному сайті податкової служби. На кожному аркуші потрібно поставити особистий підпис заявника та дату звернення.

Дату краще проставляти вже в момент подання декларації з документами, що додаються,перевіреними співробітником-налоговиком, щоб не передруковувати її, якщо раптом папери не приймуть.

Податковому органу дається 3 місяці на перевірку наданої документації та винесення рішення- Здійснювати виплату або відмовити в такій. Протягом 10 днів після винесення позитивного рішення кошти мають надійти на особистий рахунок заявника.

Тому після закінчення 3-х місяців(іноді й у момент подання декларації) необхідно написати заяву, у якому необхідно вказати реквізити для перерахування коштів.

Відстежувати за перебігом винесення рішення та повернення коштів можна через особистий кабінет платника податків все на тому ж офіційному сайті податкової інспекції.

Для реєстрації на порталі потрібно звернутися до спеціаліста податкової, який проведе первинну реєстрацію, видасть логін та тимчасовий пароль, використовуючи який можна буде увійти до особистого кабінету вперше.

При першому відвідуванні необхідно змінити первинний пароль на зручніше для вас поєднання цифр і літер.

Запам'ятайте: ця процедура є обов'язковою. Якщо ви не здійсните зміну пароля протягом місяця, особистий кабінет буде заблоковано, і для відновлення доступу необхідно буде знову відвідувати податківців, а це додатковий час. Запишіть логін та пароль у блокнот, щоб не забути і мати доступ. Так ви будь-коли зможете перевірити не тільки хід справи про повернення 13%, а й побачити інші податкові нарахування, такі як транспортний податок, податок на майно та інші.

Термін давності або за який період можна повернути податок

Повернення сплачених за навчання грошей здійснюється окремо за кожен рік, у якому було здійснено оплату. При цьому папери приймають після його закінчення, тобто наступного за ним року.

Краще оформляти повернення послідовно, відразу після закінчення чергового року, але можна подавати документи і пізніше.

І тут слід пам'ятати у тому, що з соціального податкового відрахування визначено термін давності, що становить 3 року.

Таким чином, подати документи на повернення прибуткового податку можна за 3 попередні роки, не раніше.

Уважно стежте за термінами, своєчасно збирайте та подавайте документи та отримуйте відрахування – адже це право, дане державою, відмова від якої може вплинути лише на ваш фінансовий добробут.