Avis d'ouverture de compte. Formes de messages sur l'ouverture (fermeture) de comptes bancaires. Ouvrir un compte à l'étranger

Parmi les lecteurs, il y en a probablement beaucoup qui ont été condamnés à une amende pour notification tardive de l'ouverture / fermeture d'un compte r /. Si à tout le moins presque tout le monde s'est présenté à l'inspection des impôts, alors davantage de contribuables ne connaissaient pas (oubliaient) les fonds. On avait le sentiment que l'État l'avait fait exprès afin de recevoir un revenu supplémentaire sous forme d'amendes.

Dieu merci, au moins certaines des paroles de notre gouvernement sur le soutien aux petites entreprises se réalisent, et dans moins d'un mois, les entreprises de la Fédération de Russie seront libérées de cette situation détestée par de nombreux devoirs. Oui, pas besoin de le dire à quelqu'un d'autre !

L'information est exacte, puisque le président a déjà signé le 2 avril les lois fédérales du 2 avril 2014 n° 52-FZ et 59-FZ, qui annulent l'obligation de déclarer l'ouverture de comptes bancaires :

1. Dans le FSS et pence. fonds - à partir du 1er mai.
2. Au bureau des impôts à partir du 2 mai 2014 ;

Sur l'un des forums comptables, ils ont déjà écrit:

Enfin.) Pendant tant d'années, ils ont transmis aux fondations des informations stupides et inutiles, dont ils n'avaient besoin que pour facturer des amendes aux retardataires. En fait, c'était un outil répressif

Cela s'est avéré être un bon cadeau pour nous tous pour les vacances de mai, vous ne pensez pas ? Veuillez aimer n'importe quelle icône sociale. réseaux afin que le plus grand nombre possible de personnes soient informées de cette bonne nouvelle !

Compte de règlement - un enregistrement bancaire pour la comptabilisation des transactions monétaires (dépôts, virements et paiements) du client. Le client est généralement une entreprise : un entrepreneur individuel ou une société. Les données sur le paiement des impôts, des cotisations et des salaires des employés de l'organisation passent par le compte.

Définition de document

Avis d'ouverture de compte un document qui a enregistré la création d'un compte dans une banque. Dans le passé, les entrepreneurs devaient envoyer eux-mêmes une notification au bureau des impôts, mais en mai 2014, une loi a été adoptée transférant la responsabilité de la soumission de la documentation au service comptable de la banque.

Les entrepreneurs individuels doivent informer les autorités fiscales locales s'ils participent à des organisations russes, à l'exclusion des sociétés à responsabilité limitée et des partenariats commerciaux, si leur part de participation est supérieure à 10 %. Cela doit être fait au plus tard un mois après la date de début.

Auparavant, la procédure et l'urgence de la notification étaient dictées par les règles du code des impôts Fédération Russe. Le document confirmant la création d'un compte était sur trois pages A4.

Ils contenaient des informations telles que :

• et sa forme ;
• données d'un entrepreneur individuel ;
• date d'ouverture du compte ;
• détails de l'organisation de règlement;
• coordonnées complètes du compte - adresse bancaire et numéro personnel, un numéro d'identification contribuable et point de contrôle attribué à l'organisation.

Les papiers étaient accompagnés d'une attestation de l'organisme de règlement sur la création d'un compte courant. Le document officiel était certifié par le sceau de l'entreprise, ainsi que les signatures du chef et du chef comptable.

Depuis 2014, les modifications apportées à la législation russe ont transféré la responsabilité de notifier un compte à la banque qui détient le compte.

Comptes à l'étranger

Grâce à la loi fédérale sur la réglementation monétaire, les fondateurs d'une entreprise doivent fournir à l'administration fiscale informations sur l'ouverture et la clôture des comptes et des dépôts, ainsi que la modification de toutes sortes de détails dans les banques et les institutions situées en dehors de la Russie.

Tous les transferts d'argent vers des comptes propres dans des banques ouvertes à l'étranger depuis des banques de la Fédération de Russie sont effectués sous le contrôle de l'administration fiscale : lors du premier transfert, la banque autorisée est informée de l'ouverture d'un compte courant auprès de l'administration fiscale.

Puisque si l'entreprise existe en dehors de la Fédération de Russie, la notification fiscale incombe à l'entrepreneur. Pour ce faire, vous pouvez recourir aux méthodes suivantes :

• visiter le bureau des impôts en personne;
• envoyer une lettre par la poste;
• effectuer une transaction sur Internet.

Ordre des messages et méthodes de notification

Pour les entrepreneurs individuels, ainsi que les personnes physiques et morales, la procédure de déclaration des comptes le même. Le bureau des impôts n'est informé que si l'organisation est située à l'étranger, dans les autres cas, il est tenu d'informer la banque dans laquelle le dossier est ouvert.

Fonds de pension avisé par courrier ou en visitant un bureau local. Les organisations qui n'ont pas d'employés ne sont pas tenues d'informer la caisse d'assurance de l'ouverture d'un compte.

amendes

Dans un délai d'une semaine calendaire à compter de la date d'ouverture du compte, un avis d'ouverture de compte courant doit être déposé auprès des caisses d'assurances, sociales et de retraite. Dans le cas contraire, l'entrepreneur sera contraint de payer une amende d'un montant de 2000 roubles. La mise à l'abri du fait fiscal de l'ouverture d'un compte est passible d'un paiement 5000 roubles.

Vous pouvez déposer une demande auprès du Service fédéral des impôts directement, par l'intermédiaire du service de contrôle, ou en envoyant une lettre avec accusé de réception. Vous pouvez trouver l'adresse exacte et les détails de votre succursale locale sur le site officiel du Service fédéral des impôts nalog.ru. La troisième option, la moins recommandée, consiste à soumettre la documentation en ligne à l'aide de .

Des notifications de fonds sont également envoyées en personne ou par courrier. Aviser la caisse d'assurance de l'ouverture d'un compte n'est nécessaire que si l'entreprise embauche des salariés. Pour un certain nombre d'entrepreneurs individuels, ce n'est pas pertinent.

Le montant des versements destinés aux notifiants responsables en cas de non notification aux organismes gouvernementaux de l'ouverture ou de la fermeture d'un compte :

• pour retard dans la notification à la Caisse de pensions de la Fédération de Russie un fonctionnaire de l'entreprise est tenu de payer le montant de 1000 à 2000 roubles ou produit réprimander, pour les personnes morales et les entrepreneurs individuels, la peine prévoit le paiement 5000 roubles;
• pour éviter de notifier la Caisse de Sécurité Sociale pour responsable L'entreprise est passible d'une amende de de 1000 à 2000 roubles ou réprimander, pour les personnes morales ou les entrepreneurs individuels une amende sous forme de 5000 roubles;
• en cas de contacts avec l'IFTS: pour le responsable de l'entreprise - une amende de 1000 à 2000 roubles ou Attention, pour une personne morale et un entrepreneur individuel, le montant du paiement est 5000 roubles.

Formulaires et candidatures

L'avis d'ouverture de compte courant est conservé en deux exemplaires. L'un d'eux est situé dans le bureau ou le fonds des impôts, et le second est conservé par le fondateur de l'entreprise. La notification est tamponnée pour assurer le respect des délais de notification.

Des exemples de demandes peuvent être trouvés sur le site officiel du service des impôts de la Fédération de Russie. Il est important de savoir que dans la colonne relative à la banque dans laquelle le compte courant est détenu, ses coordonnées complètes et exclusivement ses noms complets doivent être indiqués, sans utiliser d'abréviations et d'abréviations. Aussi, la fiche n°3 doit être remplie par les services publics.

Les formulaires d'ouverture et de modification d'un compte courant sont différents.

Pour simplifier et automatiser le processus de préparation des entités juridiques et des états financiers des états financiers, il existe Programme "Contribuable des personnes morales". Vous pouvez également télécharger le programme d'assistant sur le portail officiel du Service fédéral des impôts.

Un compte courant permet à une entreprise de formulaire non monétaire effectuer des transactions financières avec les clients et les employés, payer les impôts et les cotisations. Tout ce dont vous avez besoin est de recevoir une notification de compte institutions publiques et préparer les déclarations de revenus à temps. Sa forme et ses modalités dépendent du régime fiscal choisi par l'entreprise.

Pourquoi la notification est-elle nécessaire ? La réponse est dans la vidéo.

Les paiements sans numéraire sont un attribut essentiel des activité économique tout entrepreneur ou entreprise. Pour sa mise en œuvre, un compte bancaire est ouvert. Il reflète l'état des fonds disponibles. Naturellement, les services publics et les caisses doivent être informées de l'ouverture ou de la clôture des comptes courants. Par conséquent, il est nécessaire de procéder à des notifications appropriées auprès de ces services et fonds. Il s'agit notamment de l'IFTS, du FSS et du PFR.

Jusqu'à récemment, le propriétaire devait notifier l'ouverture d'un compte courant. Dans les sept jours à compter de la date d'ouverture, la notification correspondante doit avoir été reçue par le service des impôts. Dans le cas contraire, l'entreprise ou l'entrepreneur était puni d'une amende. Exactement la même procédure a accompagné la clôture du compte courant. Par conséquent, le Service fédéral des impôts devait fournir un formulaire de notification pour l'ouverture (ou la fermeture) d'un compte. Il se composait de trois pages, qui reflétaient des informations telles que le nom de l'entreprise (ou le nom de famille pour un entrepreneur individuel), son TIN, le code de raison de la création, les détails du compte (l'adresse de la banque, son TIN, KPP, BIC, en en fait, le numéro de compte courant) ont été saisis ici), ainsi que la date de son ouverture ou de sa clôture. Comme nous l'avons mentionné ci-dessus, la soumission tardive de ce formulaire (ou l'absence de notification du tout) engageait la responsabilité du chef et du chef comptable, car fonctionnaires(ils étaient menacés d'une amende de un à deux mille roubles), et une entreprise ou un entrepreneur individuel pouvait être condamné à une amende de cinq mille roubles. Nous parlerons de la déclaration fiscale d'ouverture d'un compte courant en 2016 ci-dessous.

Outre le fait que l'organisation ou l'entrepreneur individuel devait notifier l'IFTS, le PFR et le fonds auraient également dû être notifiés de l'ouverture ou de la clôture des comptes courants assurance sociale. La procédure de notification était exactement la même que pour l'administration fiscale, ainsi que la sanction de son absence ou de sa mise à disposition tardive. Cela a conduit à un moment donné au fait que de nombreuses entreprises et entrepreneurs ont été condamnés à une amende, malgré le fait que l'avis d'ouverture d'un compte courant ait été fourni au Service fédéral des impôts, mais le PFR et le FSS n'ont pas été notifiés.

Depuis mai 2014, l'obligation de notifier l'impôt, la CRF et les assurances sociales a été supprimée pour les titulaires de comptes de règlement. C'est-à-dire, par exemple, qu'une notification PFR concernant l'ouverture d'un compte courant en 2016 n'est pas fournie par la société qui l'a ouvert, mais par la banque dans laquelle ce compte a été ouvert (ou fermé). Et maintenant, vous ne serez pas pénalisé pour le fait que votre service comptable ait oublié de fournir une notification.

Auparavant, la notification d'ouverture d'un compte bancaire était incluse dans la catégorie obligatoire. Depuis mai 2014, cette obligation a été supprimée et le restera jusqu'en 2017. Afin de compléter cet avis, vous pouvez procéder comme suit :

• Profitez d'un programme tel que "Contribuable légal". Le programme est gratuit;
• Téléchargez un formulaire spécial et remplissez-le vous-même. On parle du formulaire C-09-1.

Documents pour l'ouverture d'un compte courant

Pour ouvrir un R/C, certains documents seront requis. Avant de contacter une institution bancaire, vous devez préparer les documents suivants :

• Après l'enregistrement de l'entreprise, l'administration fiscale devait délivrer un document approprié.
• Le document suivant est une notification indiquant que des codes statistiques ont été attribués par Rosstat.
• Sceau d'une personne morale. Dans le cas de l'IP, l'impression n'est pas requise sans faute.

La notification de l'ouverture d'un compte courant est un moment assez crucial. Une institution bancaire doit être située près de l'endroit où vous avez fondé votre entreprise.

Cela permettra d'économiser de l'argent qui aurait été sur la route. Chaque banque peut avoir des taux différents, il est donc nécessaire d'étudier en détail les institutions financières situées à proximité. Les taux plus élevés sont toujours avec des banques plus réputées et plus grandes. Un point important est le service client. Étant donné que chaque banque peut avoir des règles différentes pour l'ouverture d'un R/C, le paquet de documents peut également être différent.

Vous pouvez émettre une carte en plastique et y transférer de l'argent depuis R / C. La carte peut être émise dans la même banque, car cela permettra d'économiser de l'argent sur les transactions financières.

Pour un entrepreneur individuel, les documents suivants seront nécessaires pour ouvrir un compte courant :

• Preuve que individuel a été enregistré par les autorités de l'État en tant qu'entrepreneur ;
• Identification;
• Notification qu'un individu a été enregistré auprès de l'administration fiscale ;
• Sceau rond, si l'entrepreneur en a un;
• Extrait de l'USRIP ;
• Notification que des codes statistiques ont été attribués à partir de Rosstat. Ce document pas inclus dans la catégorie obligatoire.

Ouvrir un compte courant - notification fiscale

Beaucoup d'hommes d'affaires se demandent s'il est nécessaire de déclarer au fisc l'ouverture d'un compte courant ? Depuis le 2 mai dernier, cette obligation a été supprimée. Auparavant, le préavis devait être donné dans un délai d'une semaine. Il n'est pas nécessaire d'informer les fonds de l'ouverture d'un compte. Cette obligation a été supprimée pour les hommes d'affaires et les personnes morales, à compter du 1er mai de l'année dernière. Vous pouvez souvent entendre une telle question, est-il nécessaire d'ouvrir un compte courant pour ceux qui ont ouvert entreprise individuelle? Un entrepreneur individuel peut ouvrir une caisse enregistreuse, mais cette action n'est pas incluse dans la catégorie obligatoire pour lui.

Jusqu'en 2010, selon laquelle, il fallait notifier au FTS l'ouverture d'un compte. Cet orgue était le premier sur la liste. Le PS doit aviser cette autorité par écrit.

Après le Service fédéral des impôts, les fonds extrabudgétaires suivent dans la liste. Ces caisses comprennent la Caisse de pension et la FSS. Les personnes morales et les entrepreneurs devaient notifier ces autorités dans les 7 jours. Des sanctions ont également été prévues en cas de non-respect du délai. Pour vous adresser à ces autorités, vous pouvez utiliser le formulaire mis à votre disposition afin de notifier le service des impôts. Cela est dû au fait qu'il n'y a pas de forme spécifique pour ces organismes.

Façons de soumettre des documents

Il existe plusieurs façons de déclarer l'ouverture d'un compte bancaire en 2017 :

L'entrepreneur lui-même et son représentant autorisé peuvent soumettre la demande nécessaire. Dans le second cas, des documents supplémentaires seront nécessaires, ainsi que la procuration elle-même. La notification peut également être faite par courrier. Si l'entrepreneur soumet Documents requis, alors vous devez savoir qu'ils doivent être en double. L'un de ces exemplaires restera à l'agence gouvernementale.

Modalités de notification d'ouverture de compte courant

Le compte courant peut être non seulement le rouble, mais aussi la monnaie. L'avis est envoyé à l'autorité compétente. Jusqu'en mai de l'année dernière, toute entreprise exigeait un compte bancaire sans faute. Un tel outil était nécessaire pour résoudre certains problèmes financiers. L'ouverture d'un compte courant n'était qu'une partie d'une procédure. Pour une telle opération, un certain nombre de nuances et de fonctionnalités différentes ont été fournies. Le non-respect des obligations entraînait le fait que des amendes administratives pouvaient être infligées à l'homme d'affaires. Le délai de préavis pour l'ouverture d'un compte courant était d'une semaine. Des sanctions ont également été prévues en cas de non-respect du délai.

Pour les entrepreneurs individuels et les entreprises, le montant de l'amende était de 5 000 roubles, et pour les chefs de ces entreprises, une amende était fixée à un montant de 1 000 à 2 000 roubles. Lors de l'ouverture et de la fermeture d'un R/C, le même formulaire de message est utilisé. Comme mentionné ci-dessus, nous parlons du formulaire C-09-01. Il est nécessaire d'indiquer le nom de l'entreprise, le point de contrôle, le type d'entreprise, le numéro TIN, le code du service fiscal auquel appartient l'organisation, PSRN. Il était également nécessaire d'indiquer quelle action entreprenait l'entrepreneur, s'il ouvrait ou fermait un compte. Le message contient deux feuilles. La personne-titre fournit des informations relatives à l'entreprise. La deuxième feuille contient des informations sur l'endroit où le compte a été ouvert.

Télécharger le formulaire de notification d'ouverture de compte 2017

Selon les nouvelles lois, les fondateurs d'IP ne peuvent pas ouvrir de compte courant. S'il est prévu d'effectuer des règlements sans espèces, l'homme d'affaires ne devra utiliser qu'un compte courant. Si un homme d'affaires conclut un accord avec d'autres entreprises ou entités juridiques dont le montant dépasse 100 000 roubles, la présence d'un R / C est également obligatoire. Les paiements autres qu'en espèces seront également utilisés. Un compte sera requis, que les paiements soient effectués à certaines étapes ou qu'ils soient payés en un seul versement.

Le compte de règlement d'une entreprise peut être appelé la principale artère financière la reliant à d'autres organisations, agences gouvernementales et structures bancaires. C'est une partie essentielle du fonctionnement interne et externe de l'entreprise. C'est pourquoi le travail avec le compte courant à toutes les étapes de l'existence de l'entreprise doit être effectué de la manière la plus impeccable.

Ouvrir un compte courant : trouver une banque adaptée

La plupart des entrepreneurs, immédiatement après avoir collecté des documents pour ouvrir une entreprise, avoir suivi cette procédure difficile et avoir scellé, commencent à chercher une banque appropriée pour y ouvrir un compte courant. Plusieurs centaines de banques sont enregistrées en Russie, certaines d'entre elles travaillent avec des personnes morales et des entrepreneurs individuels au premier plan. Il est parfois très difficile pour les hommes d'affaires novices de naviguer dans cette variété bancaire. Afin d'être surveillé de près. Points clés de cette étude :

• accessibilité territoriale de la banque
• les frais d'ouverture et de tenue d'un compte courant
• le montant des frais facturés pour toutes sortes de paiements et de transactions financières
• fiabilité et stabilité sur le marché

Le dernier point est particulièrement important. La politique d'« assainissement » du système bancaire mise en œuvre ces dernières années fait courir aux entreprises, notamment aux personnes morales, de sérieux risques financiers. En cas de fermeture d'une banque, les comptes de règlement de tous les organismes desservis par cette banque sont automatiquement bloqués et il sera très difficile de recevoir une compensation financière à l'avenir. C'est peut-être pour cette raison qu'elle a développé une pratique telle que plus la banque est fiable, plus sa position sur le marché est stable, plus il est coûteux d'ouvrir un compte et plus le coût de la gestion d'un compte courant y est élevé. Certes, les banques organisent parfois des promotions spéciales pour attirer de nouveaux clients, grâce auxquelles il existe une réelle opportunité d'ouvrir un compte gratuitement ou de manière évidente. Conditions favorables. Nous avons décidé de la banque, la prochaine question à laquelle les entrepreneurs sont confrontés est de savoir s'il est nécessaire d'informer l'inspection des impôts de l'ouverture d'un compte bancaire.

Comment informer l'administration fiscale de l'ouverture d'un compte courant

Ni les personnes morales ni les entrepreneurs individuels désormais ne sont pas tenus de notifier au bureau des impôts l'existence ou l'existence d'un compte bancaire.

Ces changements positifs ont été rendus possibles par l'entrée en vigueur de loi fédérale 2 avril 2014 sous. N° 59-FZ (entré en vigueur le 1er mai de la même année). L'essence de la loi ci-dessus est qu'en raison de l'importance de réduire le temps d'enregistrement des personnes morales et des entrepreneurs individuels auprès des autorités de l'État, il est nécessaire de les préserver des actions qui ne sont pas strictement nécessaires, y compris les notifications écrites des inspections fiscales sur la ouverture et fermeture de comptes courants.

Il convient de noter que jusqu'en mai 2014, la loi imposait aux entreprises et organismes de toutes formes de propriété de notifier à l'inspection des impôts non seulement toutes leurs actions avec les comptes bancaires de règlement, mais également les transactions avec les portefeuilles électroniques des entreprises.

Tant les personnes morales que les entrepreneurs individuels ont été confrontés à la nécessité, tout comme pour un compte courant, d'informer les autorités fiscales de l'ouverture et de la fermeture des portefeuilles électroniques. À un moment donné, cette obligation a désagréablement frappé de nombreux représentants de petites et moyennes entreprises, qui l'ont considérée comme une grave restriction de leurs droits.

Référence historique

Aujourd'hui, la notification aux autorités fiscales de l'ouverture et de la fermeture de comptes de règlement dans les banques peut être qualifiée en toute sécurité de phénomène qui est entré dans l'histoire. De nombreux entrepreneurs ont poussé un soupir de soulagement - du moins dans une si petite partie, mais la stratégie de soutien aux petites et moyennes entreprises, constamment exprimée par le gouvernement, est progressivement mise en œuvre.

La procédure de notification à l'inspection des impôts de l'ouverture et de la clôture d'un compte courant avant le 1er mai 2014

Jusqu'au 1er mai 2014, les citoyens - entrepreneurs individuels, ainsi que les personnes morales, étant des contribuables, étaient tenus d'informer les autorités fiscales de manière stricte dans les sept jours de leur relation avec le secteur bancaire, à savoir l'ouverture et la clôture du règlement comptes. La procédure de soumission des documents était strictement réglementée et se présentait comme suit.

Après avoir ouvert ou fermé un compte courant dans n'importe quelle banque de la Fédération de Russie, les représentants de l'entreprise devaient strictement dans les sept joursà partir du moment de la conclusion d'un accord avec la banque, informez-en le bureau des impôts du lieu de son enregistrement d'État.

Auparavant, il fallait remettre un avis à l'administration fiscale et recevoir un "timbre"

La notification était une communication écrite sous une certaine forme en deux exemplaires. Il contenait nécessairement le nom de la banque, le nom de l'entreprise contribuable avec tous les numéros d'enregistrement d'État, ainsi que le numéro de compte courant. Lors de la soumission personnelle d'un avis d'ouverture et de fermeture d'un compte bancaire, un représentant de l'organisation aurait dû recevoir un cachet du bureau des impôts à l'heure et à la date de réception. Cela était nécessaire pour éviter toutes sortes de malentendus et de différends concernant le moment de la demande.

Peut être par mail

Une autre option pour soumettre un avis d'ouverture et de fermeture de comptes courants dans une banque était acceptable par l'intermédiaire du Service postal. Dans ce cas, il fallait envoyer une lettre recommandée au service des impôts. Il fallait y joindre un pré-préparé et demander aux postiers un avis de passage. La preuve du fait opportun du transfert de l'avis à l'inspection des impôts était le reçu postal et l'inventaire même de l'investissement.

Envoyer ces notifications de toute autre manière, notamment par moyens électroniques les communications, les entreprises et les organisations n'étaient pas éligibles.

La chose la plus importante dans le dépôt d'un avis d'ouverture/fermeture de comptes de règlement était de respecter les délais. Leur violation était passible d'amendes impressionnantes de 5 000 roubles. Parallèlement à la suppression de la notification obligatoire de la taxe sur les actions avec comptes de règlement, les amendes ont également été supprimées.

Mais! Comme le montre la pratique activité entrepreneuriale dans notre pays, en ce qui concerne les petites et moyennes entreprises, de organismes gouvernementaux le modèle d'un bâton et d'une carotte est en cours de transformation. Si quelque chose a été annulé, quelqu'un quelque part a reçu une indulgence, cela signifie que bientôt, dans une certaine mesure, le durcissement des lois et des règles suivra certainement. Presque simultanément avec la résolution entités juridiques et entrepreneurs individuels ne rapporte pas à contrôles fiscaux sur l'ouverture/la clôture des comptes de règlement dans les banques, les autorités fiscales ont reçu de nouveaux pouvoirs.

Désormais, les autorités fiscales ont le droit légal d'exiger et de recevoir des banques des certificats contenant des informations sur les mouvements de fonds dans les entreprises et les organisations, ainsi que sur les comptes personnels des particuliers.

Ces certificats doivent contenir des informations sur tous les transferts, transactions et soldes de compte. Dans le même temps, les banques ne peuvent pas retarder la fourniture de ces informations, car, là encore, elles sont fixées dans un délai strict : dans les trois jours ouvrables, toutes les informations demandées doivent être fournies, faute de quoi les banques s'exposent désormais à des sanctions financières et administratives. Et croyez-moi, ils feront tout leur possible pour éviter cela !