Cine sunt beneficiarii în cuvinte simple. Despre beneficiarii reali și beneficiarii finali. Beneficiar - cine este, sensul termenului

Salutare dragi cititori jurnal financiar"site-ul"! În acest articol vrem să vă spunem cine finală beneficiar(beneficiar), cine sunt beneficiarii efectivi, cum diferă beneficiarii de beneficiari și așa mai departe.

La urma urmei, dezvoltare relaţiile economice presupune apariția unor noi subiecte din această sferă de activitate economică a companiei, pentru care se folosesc termeni speciali.

În timpul formării unei economii de piață, astfel de entități au devenit categorii de persoane care profită diferite feluri activitate antreprenorială sau obținerea de venituri prin utilizarea instrumentelor de investiții. Acest termen este folosit pentru a defini astfel de persoane.

Din material veți învăța:

• Beneficiar - cine este;
• Diferențele dintre beneficiari și beneficiari;
• Cine este beneficiarul efectiv (proprietarul) și cum să transmită informații despre beneficiarul efectiv - cui și de ce sunt necesare;
• Cum să opriți încălcarea drepturilor beneficiarilor - drepturi și obligații
• si asa mai departe.

Deci, să ne uităm la fiecare articol în detaliu.

Din articol veți afla totul despre conceptul de „beneficiar” (beneficiar): cine este și ce este, cui și ce informații despre beneficiarii reali trebuie să fie transmise și multe altele

Acest termen provine din cuvântul francez pentru beneficiu, profit.

Prin urmare, cea mai simplă definiție a termenului " beneficiar" (de asemenea beneficiar) este persoana care realizează profitul.

Într-un sens mai puțin simplificat, beneficiar (beneficiar) - aceasta este persoana care deține efectiv activele, facilitățile de afaceri și alte valori ale organizației.

LA activitate economică nu totul este determinat de suma veniturilor primite într-o anumită perioadă. De asemenea, sunt importante perspectivele și direcțiile activităților de obținere a profitului, iar aici sursa gestionării fluxurilor financiare este deja importantă, deoarece din distribuirea şi utilizarea lor depinde de viabilitatea oricăruia întreprindere comercială, suma venitului primit.

Prin urmare, într-un sens mai larg, beneficiarii (beneficiarii) sunt nu numai persoane fizice şi juridice având venituri din anumite tranzacţii financiare, dar şi persoane având capacitatea de a controla activitățile organizațieiși administrarea proprietății sale.

Adică, beneficiarii sunt persoanele care dețin efectiv o anumită firmă.

2. Cine sunt beneficiarii efectivi - definiție 📝

Definiția legală a unui beneficiar efectiv este cuprinsă în Legea federală a Federației Ruse nr. 115 din 08/07/2001.

Conform acestei definitii:

Beneficiar proprietar — aceasta este persoana fizica care in mod direct sau indirect are participarea predominantăîntr-o persoană juridică mai mult de 25%) și posibilitatea actiuni de control entitate legală.

În același act normativ conține o definiție a beneficiarului ca persoană în beneficiul căreia au loc acțiuni în legătură cu bani și proprietăți, inclusiv pe baza acordurilor relevante ( agentie, fidejusor, managementul increderii, comision).

Cine se numește beneficiarul efectiv și cine poate deveni unul

În funcție de sfera relațiilor economice și a situațiilor apărute în procesul de înstrăinare a proprietății, înțelesul termenului „beneficiar” poate variază oarecum.

Pe baza tipului de activitate și a atitudinii față de proprietate, beneficiarii pot fi:

• moștenitorii indicați în testament ca persoane care acceptă anumite bunuri în proprietate sau în administrare, precum și persoane care sunt beneficiariîn cazul decesului beneficiarului oricăror plăți;
• proprietarii care își închiriază proprietatea pentru o taxă obișnuită;
• titularii de cont bancar;
• clienții organizațiilor de trust care și-au furnizat proprietățile sau finanțele în gestionarea trustului pentru a primi venituri;
• proprietarii de acreditive documentare;
• persoanele care sunt beneficiari ai plăților în baza contractelor de asigurare;
• proprietarii efectivi ai companiilor.

Pentru a-și asigura propria securitate sau pentru a exclude pretenții de la diverse organe ale statului, în mod modern lumea financiară de foarte multe ori recurg la ascunderea informațiilor despre adevăratul proprietar al anumitor bunuri.

Acest lucru este valabil mai ales pentru proprietate și management. activitate economică entitati legale.

3. Beneficiarul efectiv al unei persoane juridice - drepturi și caracteristici 📋

Proprietarul efectiv al unei persoane juridice este unul sau mai mulți dintre proprietarii efectivi ai organizației care au drept sau oportunitate impact direct sau indirect asupra activităților companiei.

În același timp, datele personale ale acestor persoane poate să nu fie specificat în înregistrareși documentele statutare ale organizației sau participarea lor formală în firmă poate fi semnificativ subestimată.

Identitatea unor astfel de proprietari este de obicei cunoscută numai consultant bancar și agenţi comerciali .

Beneficiarul unei persoane juridice poate participa la adunarea acționarilor și a altor proprietari ai companiei, la care vocea sa este dominantă în rezolvarea problemelor legate de distribuirea profitului, participarea organizației la proiecte de investiții.

Nedivulgarea informațiilor despre proprietarii reali folosit frecvent:

• la desfășurarea activităților folosind zone offshore;
• la optimizarea impozitării organizațiilor;
• la legalizarea resurselor financiare primite cu încălcarea cerințelor legii.

Variat scheme de proprietate si documente legale.

Principalele scheme de înregistrare a proprietății beneficiarilor (beneficiarilor). Atunci când construiți scheme complexe de înregistrare a proprietăților și a așezărilor, este important să înțelegeți și să utilizați corect și clar legile fiscale ale jurisdicțiilor utilizate.

De exemplu, beneficiarul are acces la conturile companiei pe baza unei procuri eliberate în numele său de către un director nominalizat. Proprietatea se realizează prin deținerea de acțiuni la purtător sau prin atragerea de persoane acţionând în calitate de acţionari nominalizaţi.

Sau beneficiarul încheie un acord cu un fond fiduciar pentru a gestiona acțiunile companiei, accesul la conturile organizației și capacitatea de a le gestiona, beneficiarul le primește prin intermediul unui administrator fiduciar.

4. Cine este beneficiarul final - definiție 📖

Definiția termenului - beneficiar final

Lanțul de beneficiari se termină întotdeauna cu o anumită persoană care primește un anumit profit. O astfel de față este beneficiarul final.

În acest fel, beneficiarul final — este un individ profitând din activitățile companiei sau din administrarea proprietății.

5. Diferența dintre beneficiarul efectiv și beneficiar este principala diferență 📊

Într-o serie de surse, conceptul beneficiarși beneficiar sunt identice, în același timp, în legislația rusă, acești doi termeni au unele diferențe.

În acest sens, autoritățile de reglementare în cadrul luptei împotriva actiuni ilegale interesat de beneficiarii efectivi ai companiilor, ca persoane care determină politica organizației și iau decizii cu privire la posibile fraude ilegale.

6. Cine are nevoie de informații despre beneficiarii reali și de ce 📌

Informațiile despre beneficiarii efectivi sunt importante pentru agențiile guvernamentale pentru a contracara:

• legalizarea veniturilor din infracțiune;
• finanțarea organizațiilor teroriste și a altor organizații criminale;
• retragerea ilegală de fonduri în străinătate.

Pentru organizații împrumuturi întreprinderilor, informațiile despre beneficiarii finali sunt importante atunci când se ia o decizie privind acordarea de împrumuturi. Pe baza personalității beneficiarului, se evaluează reputația companiei și riscurile împrumutării acesteia.

Comunicarea de informații despre beneficiarii finali la cererea structurilor bancare, este obligatoriu pentru organizațiile care doresc să obțină un împrumut sau să deschidă un cont bancar.

Pentru a trimite informații despre beneficiarul efectiv, vă sugerăm să descărcați exemple de documente:

(doc. 60,5 kb)

(doc. 139 kb)

Exemplu de completare a documentelor (secțiunea 1)

Informații despre beneficiarul efectiv - un exemplu de completare a formularului Sberbank, secțiunea 1

În același timp, instituțiile de credit din Rusia trebuie să furnizeze informații despre beneficiari către Rosfinmonitoring.

Nerespectarea acestei cerințe poate duce la impunerea unor penalități semnificative organizațiilor legate de tranzacții financiare:

• participanții la piața valorilor mobiliare;
• Firme de asigurari;
• amanet;
• firme de leasing (și de ce avem nevoie, am scris deja în ultimul articol);
• organizatii de credit.

Cine și de ce are nevoie de informații despre proprietarii companiei, inclusiv despre beneficiari

Informații despre proprietarii actuali pot fi solicitate de la companie și de către structuri de stat și municipale , precum și înrudite organizatii comerciale .

Pe lângă contracararea acțiunilor ilegale și fraudei financiare, astfel de informații pot fi solicitate la încheierea diverselor contracte de achizitie publica.

La furnizarea de informații despre proprietari, se întocmește un document care conține informații despre proprietarii companiei, până la persoanele fizice care sunt fondatorii organizațiilor care sunt membre ale companiei.

Această referință se numește Informații despre lanțul de proprietate, inclusiv beneficiari”, conține informații despre numele companiei, conducerea acesteia, datele fondatorilor ( detaliile companiilor, datele pașapoartelor, adresele de reședință ale persoanelor fizice).

Un exemplu de completare a unui document:

Un exemplu de completare a documentului „Informații despre lanțul de proprietari”. Documentul poate fi descărcat din linkul de mai jos.

Descărcați un exemplu de umplere și o mostră:

Instructiuni de completare (doc. - 41,6 kb)

Tabel (exemplu), unde și ce date trebuie să specificați:

7. Drepturi și obligații generale ale beneficiarului (beneficiarului) 📑

Beneficiarul are o serie de drepturi protejate prin lege. Desigur, protecția legislativă este garantată Doar cand documentarea relația dintre beneficiar și agenții săi – proprietari nominali ai companiei si contuluiîn.

Beneficiarul are dreptul:

• gestionează-ți cota în companie. Beneficiarul poate, de exemplu, să-și vândă parțial sau integral cota sa;
• monitorizează îndeplinirea atribuțiilor de către conducerea societății, numi și eliberează din funcție CEO;
• participa la adunările pe acțiuni și la ședințele constitutive, în conformitate cu cota-parte pentru a participa la luarea deciziilor;
• primesc venituri din activitatile societatii in concordanta cu suma dividendelor.

Functiile si drepturile beneficiarului variaza in functie de sfera relatiilor economice in care persoana actioneaza in calitate de beneficiar.

De exemplu, dacă o companie participă în calitate de beneficiar la acordarea garanțiilor bancare, aceasta este obligată să respecte termenii relevanți ai acordului în timp util.

Totodată, societatea beneficiară are dreptul să-și îndeplinească obligațiile de rambursare a datoriei asumate de organizația garant.

8. Participarea beneficiarului (beneficiarului) la asigurare și moștenire

Beneficiar (beneficiar) în asigurări - Acestea sunt persoane care primesc plăți de asigurare la apariția eveniment asigurat(cu contracte de asigurare incheiate anterior).

Totodată, beneficiarul nu este necesar este persoana sau proprietarul bunului asigurat conform acestor contracte.

De exemplu, la obținerea unui credit ipotecar, proprietatea care devine proprietatea împrumutatului este asigurată, iar beneficiarul în caz de deteriorare sau distrugere a proprietății care face obiectul gajului, va fi un creditor . Cel puțin până când împrumutatul îndeplinește termenii contractului de împrumut.

Beneficiarul plăților de asigurare poate fi determinat chiar de persoana asigurată. De exemplu, în asigurările de viață, beneficiarul asigurării poate fi soțul/soția persoanei asigurate.

În materie de moștenire beneficiarul se poate schimbaîn funcţie de voinţa testatorului sau ca urmare a decesului persoanelor indicate în testament. Astfel, bunurile pot fi lăsate în moștenire unei rude căreia testatorul îi încredințează custodia copiilor minori.

Sau fratele defunctului este indicat în testament, dar în cazul decesului acestuia înainte de a primi moștenirea, de fapt bunul va fi primit de către moștenitorii fratelui (moștenitori cu drept de reprezentare).

Astfel, la repartizarea moştenirii, beneficiarii vor fi persoanele precizate în testament şi persoanele îndreptăţite conform legii la moştenire.

9. Participarea beneficiarului la garanția bancară 📃

În domeniul bancar, serviciul de acordare a garanției bancare este în prezent larg răspândit.

Când se încheie o înțelegere între două părți , instituția care oferă o astfel de garanție este responsabilă pentru îndeplinirea obligațiilor care decurg din tranzacția uneia dintre părți sau pentru executarea contractului în ansamblu.

Acordul, astfel, devine tripartit, la care participă:

• garant (organizație care oferă o garanție);
• beneficiar (o parte căreia, de exemplu, trebuie plătită o recompensă bănească pentru îndeplinirea condițiilor unei tranzacții sau sunt furnizate anumite servicii);
• principal (partea care solicită o garanție bancară).

Participarea principalului și beneficiarului la o garanție bancară - schemă și principiu de funcționare

Cine sunt principalul și beneficiarul unei garanții bancare - diferențe și caracteristici

Principal și Beneficiar Acestea sunt aspecte absolut opuse ale raporturilor juridice. În acest caz, beneficiarul va fi creditorul, dar principalul va fi debitorul, unde un terț (garant) își asumă pentru neîndeplinirea obligațiilor.

Pot fi oferite și garanții de bună execuție pentru a asigura:

• efectuarea de plăți în situații specifice;
• returnarea plăților în avans;
• executarea de lucrări în cadrul diferitelor contracte și licitații, inclusiv de stat. Contractantul oferă o garanție bancară pentru a-și confirma propria solvabilitate financiară;
• circulatia marfurilor prin vama;
• returnarea fondurilor furnizate în baza contractelor de împrumut.

În ciuda numelui, în practică pot fi oferite și astfel de garanții firme de asigurariși organizatii comerciale la cererea principalului. Această împrejurare se aplică Federația Rusă la numărul de conflicte juridice.

Pe de o parte, emiterea de garanții se referă în mod legal la operațiuni bancare, iar pe de altă parte, limitarea cercului de persoane care acționează ca garant al îndeplinirii obligațiilor contractuale este contrară practicii internaționale și restrânge în mod nejustificat sfera acestui instrument financiar. .

Pentru prestarea serviciilor clasificate de legiuitorul rus drept operațiuni bancare, societatea de asigurări poate fi amendată sau licența poate fi retrasă, cu oportunități aparent naturale pentru companiile de asigurări de a asigura o tranzacție comercială prin acordarea de garanții.

Beneficiarii existenței unui astfel de conflict pot fi instituții bancare care fac lobby activ pentru propriile interese și au în prezent monopolul de facto asupra dreptului de a acționa în contracte ca garant. Costul unei garanții bancare variază de la 2 la 10% asupra cuantumului garanției.

Beneficiarul garanțiilor bancare este partea căreia i se plătește despăgubiri de către garant. în cazul în care mandantul nu își îndeplinește obligațiile care îi revin în temeiul tranzacției încheiate e.

10. Persoane de control și companii offshore 🗺

Un offshore este o țară sau un teritoriu al unui stat cu condiții simplificate pentru a face afaceri. Am scris în detaliu despre când este mai bine să le folosim în ultimul număr.

În astfel de zone economice, există mari oportunități de a ascunde date despre proprietarii reali ai afacerii datorită regimului special de înregistrare și raportare a organizațiilor nerezidente.

Legile multor țări introduc în mod regulat diverse restricții pentru ca rezidenții să efectueze tranzacții cu organizații înregistrate în zone offshore. in orice caz aproape niciodată nu se aplică o interdicție completă.

Conceptul de „persoană care controlează” a fost folosit înainte de apariția termenului de „beneficiar” în legislația internă. Pentru ca proprietarul unei acțiuni la o întreprindere să se încadreze în această definiție, era necesar să dețină direct sau indirect mai mult de 50% din acțiunile sau voturile companieiîn organul de conducere. Mărimea participării în organizație a fost cea care a determinat posibilitatea de a conduce întreprinderea.

Această abordare a complicat munca agențiilor de aplicare a legii, deoarece pentru a sustrage responsabilitatea a fost suficientă împărțirea proprietății în companie. între trei proprietari(adică proprietar 49 % acțiunile organizației s-au eschivat de responsabilitate).

Adoptarea de către legislatorii interni a termenului „ beneficiar ”, a permis reducerea oarecum a discrepanței dintre terminologie și realitățile activității economice, concentrându-se, în primul rând, pe capacitatea de a controla organizația.

Momentan sub persoane care controlează înseamnă proprietarii cel putin 10% acțiuni ale întreprinderii, acordându-le drept de vot, precum și persoanelor care dețin funcții în organizație care le permit să influențeze procesele decizionale din companie.

Protecția drepturilor beneficiarului față de acțiunile terților - recomandări principale

Drepturile beneficiarului pot fi încălcate atât de alți proprietari de afaceri, cât și de conducerea propriei întreprinderi.

Principalele modalități de încălcare a drepturilor proprietarului real sunt:

1. Nerespectarea contractului încheiat între proprietari sau cu conducerea angajată a firmei;
2. Implementarea de către organizarea de activități ilegale, inclusiv fără licență corespunzătoare;
3. Reducerea capacității beneficiarului de a controla activitățile organizației;
4. Ascunderea de către conducerea companiei a informațiilor despre starea reală a lucrurilor din organizație;
5. O obstrucție în obținerea de venituri din activitățile companiei sau administrarea proprietății.

Pentru a evita consecințele negative ale încălcării drepturilor beneficiarului, se recomandă încheierea de acorduri scrise , inclusiv acorduri de management al încrederii.

Astfel de acorduri pot asigura nedezvăluirea informațiilor despre beneficiar și proprietarul real al proprietății sau companiei, precum și să ofere o oportunitate de a recupera daunele din acțiunile ilegale sau neprofesionale.

12. Există organizații fără beneficiari 🔔

Organizațiile fără beneficiari pot fi diverse asociații nonprofit, din moment ce scopul lor nu face profit.

În ceea ce privește organizațiile comerciale, atunci, desigur, dacă există profit, atunci sunt oameni care primesc venituri. Cu toate acestea, adesea nu se poate stabili beneficiarul final.

Prin urmare, în ciuda puterilor și capacităților destul de largi ale instituțiilor bancare și agențiilor guvernamentale de a stabili beneficiarii efectivi, schemele existente pentru ascunderea adevăraților proprietari de afaceri permite ca identitatea beneficiarului final să fie păstrată secretă , în special în cazurile de gestionare a încrederii afacerilor sau proprietății.

13. Concluzie + video aferent 🎥

În contextul relativei noutăți a conceptului de beneficiar în economia internă, practica folosirii acestui termen, definirea drepturilor, îndatoririlor și responsabilităților beneficiarilor în implementarea activităților organizațiilor comerciale controlate și gestionarea diverse proprietăți, nedezvoltat încă pe deplin.

Acest lucru este împiedicat și de implicarea diverșilor politicieni și funcționari publici în gestionarea umbră a diferitelor structuri și active financiare.

În același timp, tocmai asigurarea transparenței informațiilor despre proprietarii efectivi de proprietăți, acțiuni și acțiuni la întreprinderi, în special a celor care au capacitatea de a gestiona organizații, va permite creșterea eficienței impozităriiși protejați participanții de piață de bună credință din implicarea într-o varietate de fraude financiare umbre și ilegale.

În concluzie, vă sugerăm vizionarea unui videoclip despre clarificări privind legea beneficiarului:

Despre metodologia de determinare a participării indirecte individualîn capitala organizației pentru a stabili posibilitatea recunoașterii acesteia ca beneficiar efectiv, spune un expert al Serviciului de consultanță juridică GARANT Liubov Karasevici.

Uneori pentru a determina dacă un individ este beneficiar al unuia sau al altuia societate pe actiuni, nu este atât de simplu, dar în unele cazuri este pur și simplu necesar să știți acest lucru, inclusiv pentru a respecta cerințele legislației privind combaterea spălării banilor. lege specială, desigur, determină cine este beneficiarul companiei (Articolul 3 din Legea federală din 7 august 2001 nr. 115-FZ ""; în continuare - Legea nr. 115-FZ), cu toate acestea, acest lucru nu ajută întotdeauna la rezolva problema prezenței sau absenței beneficiarului.

De exemplu, unul dintre fondatorii unei companii (să-i spunem CJSC-1), care deține 60% din acțiunile sale, este o altă companie (CJSC-2), iar un pachet de control al CJSC-2 aparține unei persoane fizice. Să încercăm să stabilim dacă această persoană este beneficiarul CJSC-1

Conceptul de beneficiar efectiv, utilizat în, este dezvăluit în prezenta lege. Beneficiarul este recunoscut ca persoană fizică care, în ultimă instanță, direct sau indirect (prin terți) deține (are o participare predominantă de peste 25% în capital) un client-entitate juridică sau are capacitatea de a controla acțiunile unui client.

În situația în cauză, o persoană fizică deține 51% din acțiunile CJSC-2. La rândul său, ZAO-2 este proprietarul a 60% din acțiunile ZAO-1. Deoarece o persoană fizică nu deține direct acțiunile CJSC-1, participarea sa la capitalul acestei societăți ar trebui recunoscută ca indirectă. Luând în considerare explicațiile de mai sus, calculăm ponderea participării indirecte a unei persoane în CJSC-1. Va fi: 0,51 x 0,6 \u003d 0,306 sau 30,6%. Prin urmare, o persoană are o participație majoritară (mai mult de 25%) și îndeplinește criteriile unui proprietar efectiv al CJSC-1.

Vă rugăm să rețineți că, în conformitate cu legea, o instituție de credit ia decizia de a recunoaște o persoană ca beneficiar efectiv dacă această persoană are capacitatea de a controla acțiunile clientului, ținând cont de următorii factori:

A)

o persoană fizică direct sau indirect (prin terți) are un interes majoritar (mai mult de 25%) în capitalul clientului sau deține mai mult de 25% din numărul total de acțiuni cu drept de vot ale clientului;

b)

o persoană are dreptul (oportunitatea), inclusiv pe baza unui acord cu un client, de a exercita direct sau indirect (prin terți) o influență semnificativă asupra deciziilor luate de client, de a-și folosi puterile pentru a influența valoarea clientului. venituri, o persoană are oportunitatea de a influența deciziile luate de client cu privire la tranzacții (inclusiv cele care poartă risc de credit (la emiterea de împrumuturi, garanții etc.), precum și la tranzacțiile financiare.

Instituția de credit are, de asemenea, dreptul de a determina alți factori pe baza cărora o persoană va fi recunoscută de către instituția de credit ca beneficiar efectiv.

Evgeny Malyar

bsadsensedynamick

# vocabular de afaceri

Termeni, definiții, documente

Beneficiar (din franceză beneficie „profit, beneficiu”) - o persoană fizică sau juridică căreia îi este destinată o plată în numerar; destinatarul banilor.

Navigare articole

• Ce este un „beneficiar” din punct de vedere lingvistic și juridic
• Cine sunt beneficiarii legali
• Care este diferența dintre un beneficiar și un beneficiar
• Cum să aflați beneficiarii
• Beneficiarul final
• De ce este atât de important
• Cine are dreptul de a cere informații despre beneficiari
• Cine sunt beneficiarii unei persoane juridice
• Principal și Beneficiar
• Drepturile și obligațiile garantului, mandantului și beneficiarului
• Ce este o „bancă a beneficiarului”
• Informații contabile despre beneficiarul efectiv
• Informații despre lanțul de proprietate, inclusiv beneficiari
• Chestionar pentru proprietarul efectiv
• Beneficiarul efectiv este fondatorul sau nu

Fiecare contabil care a efectuat plăți în străinătate a completat datele băncii beneficiarului. Acest cuvânt este uneori folosit în viața de zi cu zi atunci când doresc să numească pe cineva asupra căruia un eveniment se va reflecta cel mai favorabil. Din acest articol, puteți afla diferitele semnificații ale termenului „beneficiar” în relație cu afaceri.

Ce este un „beneficiar” din punct de vedere lingvistic și juridic

Sau cine este acesta? Clarificarea nu este de prisos, deoarece atât persoanele juridice, cât și persoanele fizice sunt desemnate prin acest împrumut străin. Morfologia termenului este franceză, legată la origine de cuvântul „performanță beneficii”, care este plăcut pentru artiști. În traducere, beneficiul rădăcină înseamnă profit sau beneficiu.

Într-un sens de afaceri, formulează fără ambiguitate în cuvinte simple, care înseamnă cuvântul „beneficiar”, este imposibil - sensul conceptului depinde de context. Iată definițiile posibile:

• Beneficiar (în general).
• În sens bancar, beneficiarul este persoana fizică sau juridică căreia i se adresează plata sau transferul. Indicat în ordinul de plată.
• Proprietarul unei organizații (activ, firmă, imobiliare, afaceri) care realizează profit.
• Proprietarul drepturilor de autor.
• Beneficiar în cazul unui eveniment asigurat. Nu este neapărat proprietarul poliței: în acest caz, beneficiarii pot fi moștenitorii.
• Destinatarul unei datorii, de exemplu, purtătorul unei cambii (cită) pentru datoriile companiei împrumutate.
• Persoana care primește certificatul bancar.
• Potențialul proprietar al acreditivului indicat de banca care a emis-o (a pus-o în circulație).
• Proprietarul real și nu nominal al întreprinderii (uneori nu explicit, dar ascuns), care acționează prin intermediari, dar exercită controlul și realizează profit (beneficiar beneficiar).
• Persoana este administratorul contului bancar al companiei (de exemplu, administratorul falimentului).
• LA comerț internaționalțările beneficiare sunt țări exportatoare care primesc venituri în valută.

Cu toate acestea, aceste definiții încă nu explică pe deplin ce este un beneficiar. Sunt necesare completări și clarificări.

Cine sunt beneficiarii legali

Orice situație ambiguă este cel mai bine tratată în aspect legal- deci pare mai usor. Sistemul juridic al statului contracarează circulația ilegală a banilor. Scopul Legii federale a Federației Ruse 115 FZ este de a preveni spălarea banilor și de a asigura claritatea completă cu privire la cine deține activele.

Nu este un secret pentru nimeni că uneori o persoană este considerată proprietarul unei întreprinderi (sau al unui cont bancar), dar în realitate această proprietate aparține unei alte persoane, care dintr-un motiv oarecare își ascunde averea.

115 FZ indică modul de determinare a proprietarului real. LA act legislativ motivele clasificării unei persoane ca beneficiar efectiv sunt clar stabilite:

• Participare directă sau indirectă la capitalul întreprinderii cu o cotă de 25% sau mai mult. Prin aceasta el se deosebește de un acționar care a cumpărat o cantitate mică de titluri pe baza dividendelor;
• Capacitatea de a controla activitățile unei structuri de afaceri pentru a maximiza profiturile;
• Prezența unor relații și acțiuni care indică direct implicarea unei persoane în activitate de afaceriși interesul lui pentru rezultate financiareîntreprinderilor. Astfel de circumstanțe pot include asigurări, facturi, cumpărarea și vânzarea de acțiuni, participarea la reuniunile consiliului de fondatori.

Aceleași criterii care deosebesc beneficiarul sunt indicate în dreptul civil.

Care este diferența dintre un beneficiar și un beneficiar

Termenul „beneficiar” se referă la o persoană care primește venituri dintr-un activ. Beneficiarul, de fapt, are același scop. Deținând o întreprindere sau cota ei, el face eforturi pentru a obține profit. Care este diferența? Ea există și este semnificativă. Fiecare persoană care beneficiază de activitati comerciale- beneficiar. Diferența față de beneficiar este că acesta din urmă are o oportunitate reală de a gestiona procesul de obținere a profitului, de a interveni în acesta, de a controla și de a exercita acțiuni de control. Acest drept îi conferă o cotă-parte din capital (cel puțin un sfert, așa cum sa menționat mai sus). Beneficiarul obișnuit este lipsit de această putere.

Cum să aflați beneficiarii

LA viata reala informațiile despre beneficiari pot fi, din diverse motive, un secret comercial, dar statul, primind aceste informații de la proprietari, le păstrează secret.

Se întâmplă că pur și simplu nu există beneficiari, iar prin definiție nu pot exista, la fel de beneficiari, de exemplu, într-o organizație caritabilă sau non-profit.

Firmele străine și sucursalele lor sunt obligate să țină un registru al beneficiarilor. Atunci când îndeplinesc cerințele legale, agențiile guvernamentale nu ar trebui să aibă probleme cu modul de a determina proprietarul companiei.

Codul civil conține articole privind răspunderea pentru denaturarea informațiilor furnizate, prevăzând pedepse severe, iar tipurile de sancțiuni penale sunt aplicate fondurilor de origine criminală. Organismele de inspecție au suficiente mijloace și oportunități pentru a afla dacă CEO-ul este beneficiarul efectiv sau altcineva conduce întreprinderea.

Mai jos în articol este o mostră de completare a unui tabel în care antreprenorii se angajează să indice anual beneficiarii și, în caz de modificări, să îi reflecte.

Beneficiarul final

Adjectivul pare redundant (la urma urmei, este clar că acesta este adevăratul proprietar), dar numai la prima vedere.

In primul rand, beneficiarul final este întotdeauna doar un individ, adică o anumită persoană specifică care primește venituri din afacere.

În al doilea rând, poate să nu existe deloc, întrucât o persoană obișnuită, spre deosebire de o persoană juridică care acționează ca beneficiar, nu deține neapărat un sfert din capitalul întregii afaceri.

Exemplu: Compania A deține 30% din Compania B. Totodată, fiecare dintre fondatorii SRL „A” are zece la sută din acțiuni, respectiv - 10. Beneficiarul final în acest caz lipsește, întrucât niciunul dintre proprietarii „A” nu îndeplinește definiția cui este beneficiarul. este (neapărat 25 la sută proprie).

De ce este atât de important

Necesitatea legii FZ 115 există în mod obiectiv. Statul este obligat să lupte cu schemele de afaceri din umbră, să expună corupția și să blocheze fluxurilor financiare alimentând terorismul.

Informațiile despre adevărații proprietari ai întreprinderilor, a conturilor bancare și a altor active sunt obligatorii furnizate și de instituțiile financiare: companii de leasing și asigurări, case de amanet, operatorii bursiere. Se întâmplă ca șeful companiei să fie notoriul „președinte de sit”, ale cărui funcții includ doar semnarea documentelor.

Informațiile despre proprietarii contrapărții, inclusiv beneficiarii finali, pot fi solicitate nu numai de agențiile guvernamentale, ci și de alte organizații, dacă se depune o cerere rezonabilă. În special, dezvăluirea beneficiarilor este deosebit de importantă în achizițiile publice.

Cine are dreptul de a cere informații despre beneficiari

Lanțul final și inițial de beneficiari, în conformitate cu articolul 105, paragraful 2 din Codul fiscal al Federației Ruse și Decretul Guvernului Federației Ruse nr. 913 din 31 iulie 2017, este dezvăluit la cererea Federației Ruse. Serviciul Fiscal sau Rosfinmonitoring, inclusiv departamentele sale interregionale.

Certificatul de beneficiari finali este o listă care conține următoarele informații (FZ 115, art. 1, p. 1):

• Nume (complet);
• Cetățenie;
• Data nașterii;
• Seria și numărul pașaportului (cetățean al Federației Ruse) sau permisului de ședere (dacă este o persoană străină);
• Număr fiscal individual (cod).

În practică, toți afiliații sunt, de asemenea, verificați.

Descărcați eșantionul

Eșantionul dat de completare a tabelului poate conține informații despre un beneficiar (dacă este singurul) sau mai mulți.

Dezvăluirea beneficiarilor nu este obligatorie pentru autoritățile publice, precum și pentru instituțiile cu o cotă din capitalul statului (inclusiv structurile regionale și municipale) de peste 50%.

Cine sunt beneficiarii unei persoane juridice

Despre cine este beneficiarul efectiv al unei persoane juridice, de fapt, până acum s-a discutat în articol. Aceasta este o persoană care are posibilitatea, în virtutea unei cote semnificative din participarea sa la capitalul unei societăți înregistrate, să participe la conducerea acesteia. Ar putea fi vreun alt beneficiar? Răspunsul la această întrebare este afirmativ.

Beneficiarul unei persoane fizice este beneficiarul unui beneficiu de la o altă persoană fizică ca urmare a moștenirii, a contractului de cadou sau a altor acțiune legală stabilirea dreptului său de proprietate asupra proprietății sau a banilor.

Diferența în acest caz este aceeași ca între un om de afaceri și doar o persoană bogată. Primul își înmulțește averea și are mijloace de producție pentru asta, în timp ce al doilea își poate cheltui doar banii.

După cum sa menționat deja, beneficiarul efectiv al unui SRL deține cel puțin un sfert din capitalul social total.

Principal și Beneficiar

O garanție bancară este unul dintre cele mai importante instrumente de securitate mare lucru. În raport cu o astfel de situație, conceptul de beneficiar capătă o semnificație aparte, dar pe lângă acesta mai sunt implicate în proces două persoane: mandantul și garantul.

Principalul este partea care solicită o garanție băncii și se obligă să îndeplinească termenii contractului.

După această definiție, schema procesului de garantare devine clară. Contractantul este de obicei interesat de tranzacție și el este cel care face eforturi pentru a-l convinge pe client că nu riscă nimic în relația cu el. El plătește și serviciile garantului.

Beneficiarul unei garanții bancare este cealaltă parte a contractului. Garantul este o bancă (sau altă instituție financiară) și asigură asigurarea pentru îndeplinirea obligațiilor reciproce.

Drepturile și obligațiile garantului, mandantului și beneficiarului

La baza apariției obligației garantului față de beneficiar se află neîndeplinirea de către comitent a termenilor contractului încheiat. În acest caz, costurile și pierderile sunt rambursate integral de către bancă.

Desigur, nu orice persoană poate primi o garanție – aceasta trebuie să îndeplinească o serie de cerințe stabilite de instituția care este un potențial garant. În special, solvabilitatea și dimensiunea capitalului fondator contează.

Obligația garantului în temeiul garanției față de beneficiar încetează dacă se dovedește că mandantul a furnizat informații false despre situația sa financiară.

Nu numai beneficiarul are drepturi, ci și celelalte părți la contract (principal și garant). Clientul, dacă face cereri nerezonabile (faptul trebuie documentat) sau a furnizat informații false cu privire la neîndeplinirea obligațiilor contractuale de către cealaltă parte, este privat de dreptul la obligația garantului prevăzută de garanția bancară.

În plus, legislația (Codul civil al Federației Ruse, art. 378 și capitolul 26) prevede alte cazuri de încetare a garanției:

• Plata de către garant a sumei garanției;
• Expirarea perioadei de garanție;
• Renunțarea voluntară de către beneficiar la dreptul său la garanție.

Această din urmă situație este cauzată, de regulă, de împrejurările care obligă beneficiarul să-și retragă creanțele și de constatarea slăbiciunii pozițiilor sale juridice în caz de litigiu. Cu toate acestea, această posibilitate este prevăzută de articolul 378 din Codul civil al Federației Ruse. Pentru a face acest lucru, trebuie să scrieți o scrisoare cu conținut adecvat, adresată garantului.

Descărcați eșantionul

Ce este o „bancă a beneficiarului”

Banca beneficiarului este garantul tranzacției. Această instituție financiară are autoritatea de a face o cerere, al cărei scop este de a determina adevăratul beneficiar efectiv al clientului băncii. Cine este acesta: un antreprenor onest, din anumite motive motive de afaceri ascunzând faptul că deține întreprinderea, sau un reprezentant al crimei organizate?

Datele personale ale beneficiarilor pentru bancă sunt furnizate sub forma unui certificat (articolul 7 din Legea federală nr. 115 permite un format simplificat) corespunzător eșantionului de mai sus.

Informații contabile despre beneficiarul efectiv

Articolul 105 din Codul Fiscal al Federației Ruse stabilește dezvăluirea obligatorie a informațiilor despre beneficiar în situațiile financiare. De asemenea, conține o listă completă a părților afiliate și a companiilor „intermediare” (inclusiv a celor afiliate și controlate de firme străine).

Ca răspuns la o solicitare formală de informații despre beneficiarii unei persoane juridice, organizația trebuie să trimită o scrisoare. Eșantion Eșantion completarea este dată mai devreme în textul articolului și conține informații prin care este posibilă identificarea identității proprietarului întreprinderii.

Consimțământul beneficiarului pentru prelucrarea datelor cu caracter personal nu este prevăzut de lege.

După cum sa menționat deja, acest certificat poate fi necesar nu numai de autoritățile de reglementare ale statului, ci și de bănci atunci când emit garanții.

Informații despre lanțul de proprietate, inclusiv beneficiari

La solicitarea contrapartidei, din 2012, în baza Ordinului nr. VP-P13-9308 al Guvernului Federației Ruse, organizațiile se angajează să furnizeze informații despre lanțul de beneficiari (inclusiv cel final) și proprietari. Formularul atașat conține câmpuri obligatorii. Nu sunt necesare explicații suplimentare despre modul de completare a informațiilor. Trebuie amintit doar că antreprenori individuali iar persoanele dublează informațiile din partea stângă și din dreapta a tabelului. O mostră de completare a datelor cu caracter personal a fost deja oferită.

Tabelul este o listă a persoanelor juridice aparținând fiecărei contrapărți.

Chestionar pentru proprietarul efectiv

Informațiile despre beneficiar sunt furnizate voluntar, concomitent cu consimțământul la prelucrarea informațiilor, și sunt întocmite sub forma unui chestionar. Acest document este necesar pentru deschiderea unui cont bancar, precum și în cazul unor modificări în componența fondatorilor sau datele Registrului unificat de stat al persoanelor juridice. Formular pentru o persoană juridică:

Descărcați formularul

Formular pentru o persoană:

Descărcați formularul

Nu sunt necesare explicații speciale - proprietatea este plătită integral în conformitate cu actele constitutive.

Întrucât beneficiarii finali pot fi doar persoane fizice, cerințele privind acuratețea informațiilor pe care le furnizează la completarea chestionarului sunt cele mai stricte.

Dacă firma nu furnizează organisme guvernamentale informații despre beneficiarii efectivi, către aceasta, în conformitate cu articolul 14.25.1 din Codul privind încălcări administrative se pot aplica sancțiuni:

• Pentru oficiali- de la 30 la 40 de mii de ruble.
• Pentru persoanele juridice - de la 100 la 500 de mii de ruble.

Beneficiarul efectiv este fondatorul sau nu

Deci, rămâne în concluzie să ne oprim asupra modului de determinare a beneficiarului aspect si pozitia ocupata. Poate fi fondatorul sau CEO-ul și uneori sunt aceeași persoană. Sau asta oameni diferitiși sunt situate departe unul de celălalt (uneori la capete diferite ale planetei).

Cititorul, care a citit cu atenție textul de mai sus, este, de asemenea, capabil să înțeleagă prin ce se deosebește beneficiarul de fondator:

În primul rând, persoana care a creat întreprinderea poate vinde mai târziu o parte din acțiunea sa sau în totalitate altor persoane.

În al doilea rând, există un criteriu legislativ foarte clar pentru a stabili dacă o anumită persoană este beneficiar efectiv. Aceasta este deținerea unui sfert (sau mai mult) din capitalul autorizat în valorile mobiliare ale companiei.

Exemplu:

Domnul Petrov deține un pachet de 60% din Alfa, care deține, la rândul său, 83% din Beta LLC. Directorul general al Beta SRL și fondatorul acestei companii, Sidorov, are un portofoliu de 23% din acțiunile întreprinderii pe care o conduce. Care dintre aceste două persoane poate fi considerată beneficiarul efectiv?

La prima vedere, se pare că Sidorov pare mai solid. În primul rând, el este un lider și, în al doilea rând, este doar puțin sub cota de 25% stabilită de Legea federală 115. În plus, este foarte posibil să conducă o mașină mai scumpă și să poarte un costum prestigios, pe care Petrov nu îl are.

Beneficiarul efectiv al unei persoane juridice este o entitate care are o gamă extinsă de puteri în comparație cu alți participanți care au o cotă-parte în capitalul autorizat. Din articolul nostru, veți afla despre principalele trăsături ale beneficiarului real al organizației, care sunt puterile sale și cum se deosebește de alte persoane legate de activitățile companiei.

Cine este beneficiarul efectiv al unui SRL?

Potrivit prevederilor alin. 13 art. 3 lege federala„La contracarare...” din 08/07/2001 nr. 115, beneficiarii efectivi ai unei persoane juridice sunt persoane fizice sau alte persoane juridice care, în mod independent sau prin terți, dețin această persoană juridică sau au dreptul de a exercita controlul asupra acțiunilor acesteia. Baza pentru obținerea statutului de beneficiar este prezența unei cote din capitalul companiei de 25% sau mai mult.

Procedura de determinare a mărimii exacte a acțiunii deținute de o anumită persoană nu este determinată de Legea federală nr. 115, prin urmare, atunci când se rezolvă această problemă, se poate ghida după procedura de determinare a gradului de interdependență a persoanelor utilizate în domeniul fiscal. Succesiunea exactă a acestor acțiuni este stabilită de paragraful 3 al art. 105.2 din Codul Fiscal al Federației Ruse și, de asemenea, a comentat în detaliu în scrisoarea Ministerului Finanțelor „Cu privire la cererea ...” din 16.08.2013 Nr. 03-01-18 / 33535.

Beneficiarul efectiv poate:

• participa la adunările acționarilor;
• influența alegerea șefului companiei;
• alege domeniul de activitate al întreprinderii;
• dispune de cota sa din capitalul autorizat etc.

Informațiile despre beneficiari nu sunt întotdeauna afișate în documentația oficială a companiei, dar acest lucru nu reprezintă un obstacol pentru ca aceștia să-și influențeze activitățile.

Motivul lipsei indicațiilor directe ale persoanelor care sunt beneficiarii societății poate fi:

Nu-ți cunoști drepturile?

• utilizarea zonelor offshore pentru operațiuni cu fluxuri de numerar;
• evaziune fiscala;
• legalizarea veniturilor din infracțiune etc.

Beneficiar vs Beneficiar - Care este diferența?

Merită să distingem esența conceptului de „beneficiar final” de conceptul de „beneficiar”. În ultimă instanță, conform alin. 12 st. 3 din Legea federală nr. 115, poate acționa orice entitate care a primit venituri sau alte beneficii din activitățile companiei. Baza pentru obținerea de beneficii poate fi executarea diferitelor contracte:

• agenţie;
• comisioane;
• garanţie;
• managementul încrederii etc.

Cu toate acestea, beneficiarul nu poate participa la distribuirea profitului si la administrarea societatii din lipsa unei cote-parti la capitalul autorizat al acesteia. Astfel, conceptul de „beneficiar final” este mai restrâns decât cel de „beneficiar”, întrucât o entitate poate fi încadrată în prima categorie numai dacă are o cotă-parte în capitalul societății definite de lege și beneficiază, de asemenea, de implementarea activităților sale. De aceea, atunci când sunt depistate încălcări ale legii de către o întreprindere, autoritățile de reglementare efectuează în primul rând verificări în raport cu beneficiarii, ale căror decizii și instrucțiuni stabilesc direcția principală a activității acesteia.

Beneficiarul final al unei persoane juridice

Proprietarii unei întreprinderi pot include nu numai persoane fizice, ci și persoane juridice care au unul sau mai mulți proprietari. În cazuri deosebit de complexe, numărul de verigi dintr-un astfel de lanț poate ajunge la câteva zeci. Pentru a stabili cine deține efectiv o întreprindere cu atribuții de a controla și reglementa activitățile acesteia, este necesar să se găsească beneficiarul final. Beneficiarul final este o persoană (sau un grup de persoane) care își exercită dreptul de a exercita controlul asupra activităților întreprinderii în mod indirect, cu implicarea unor terți, împuternicindu-le nominal să ia decizii importante din punct de vedere strategic.

În cazul în care beneficiarul final ascunde în mod deliberat informații despre sine, creează aparența de a transfera dreptul de administrare către un terț, înregistrând conturi bancare mari asupra sa și încheie tranzacții serioase în numele său, aplicarea legii. Sarcina lor principală este să studieze conturile aparținând companiei și să formeze un lanț de proprietari, care ar trebui să conducă în cele din urmă la adevăratul proprietar al persoanei juridice. O astfel de abordare face posibilă reducerea volumului de legalizare a veniturilor din infracțiuni, precum și asigurarea transparenței altor tranzacții, inclusiv a celor efectuate cu implicarea marilor companii publice și private.

Identificarea beneficiarului final

O condiție prealabilă pentru cooperarea unei întreprinderi cu clienții guvernamentali și instituțiile de credit este furnizarea de informații despre beneficiarii săi, care include:

• datele pașaportului;
• adresa de înregistrare oficială și adresa reală de reședință;
• alte informații, a căror listă depinde de organizația la care sunt depuse.

În vederea îmbunătățirii mecanismelor legislative care vizează obținerea de informații despre beneficiarii finali, Banca Rusiei a emis Regulamentul „Cu privire la identificarea…” din 15.10.2015 Nr. 499-P, prin care se stabilește:

• criterii pentru a determina dacă o persoană fizică/juridică are caracteristicile unui beneficiar;
• o listă de documente care pot fi solicitate de o instituție de credit pentru a stabili gradul de conformitate a clientului cu criteriile specificate;
• reguli de desfășurare a dosarului personal al fiecărui client etc.

Beneficiarul efectiv este fondatorul sau nu?

Fondatorul societății poate fi simultan și beneficiarul acesteia numai dacă cota sa în capitalul social este de cel puțin 25%. Aceasta înseamnă că orice participant SRL care deține o acțiune care nu depășește valoarea specificată are toate drepturile și obligațiile participantului, dar în același timp nu poate influența direct activitățile companiei și rezultatele obținute ca urmare a implementării acesteia.

Informațiile despre membrii companiei nu sunt confidențiale și sunt postate în domeniul public, inclusiv pe resursele publice de internet (de exemplu, pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe). Găsirea informațiilor despre beneficiarul unei întreprinderi este mult mai dificilă, deoarece problemele cu determinarea persoanei care are autoritatea reală să gestioneze compania pot apărea chiar și la agențiile de aplicare a legii. De aceea, persoanele juridice, în conformitate cu legislația în vigoare, sunt obligate să dezvăluie informații despre beneficiarii lor (inclusiv pe cei finali), iar autoritățile de reglementare și organizațiile de credit sunt obligate să solicite astfel de informații în orice interacțiune cu compania.

Deci, beneficiarii unei persoane juridice sunt persoanele fizice care detin cel putin un sfert din capitalul ei autorizat, care primesc profit din activitatile acesteia. Principala diferență dintre aceștia și beneficiari este că aceștia din urmă nu pot participa la activitățile companiei și iau decizii care au un impact semnificativ asupra rezultatelor acesteia. Beneficiarul final al unei persoane juridice este o persoană care are dreptul de a conduce compania și este veriga finală în lanțul mai multor manageri reali și formali.

Ce înseamnă?

Un beneficiar este o persoană care primește beneficii, profituri, venituri dintr-o afacere. Acesta este numele destinatarilor finali ai plății. Semnificația poate varia în funcție de situație.

Proprietatea companiei

Cel mai adesea, la deschiderea întreprinderilor, se înregistrează acționari, directori etc., dar numele adevăraților proprietari rămân nespuse. În acest caz, beneficiarul este persoana care este de fapt proprietar și primește beneficii și profituri din activitățile întreprinderii. Acest rol poate fi jucat de o persoană fizică care, prin participarea la alte companii sau controlează direct acțiunile întreprinderii. În acest caz, proprietatea legală poate fi atribuită altor persoane sau companii. Informațiile despre beneficiari sunt confidențiale, furnizate exclusiv băncii sau agentului înregistrat.

Prin utilizarea directorilor nominalizati și a acționarilor în companii offshore, este adesea ascuns cine este beneficiarul final. Această schemă este încheiată cel mai adesea folosind un acord nominal sau o declarație de încredere. Ocazional, se folosește un act de stabilire a unei proprietăți în trust.

Astfel, lanțul de proprietate, inclusiv beneficiarii, devine rareori de cunoștință publică.

Proprietatea unui cont bancar

În acest caz, beneficiarul este proprietarul care deține controlul asupra activelor sau fondurilor din acest cont. Această persoană poate gestiona în mod indirect sau direct finanțele. Mai mult, conceptul se aplică exclusiv persoanelor care dețin controlul deplin asupra acestor fonduri, chiar dacă beneficiarul nu efectuează în mod direct nicio operațiune, ci îi transmit instrucțiunile. La deschiderea unui cont, instituțiile de credit solicită întotdeauna informații despre beneficiarii finali.

Managementul încrederii

În acest caz, beneficiarul este o persoană care primește venituri din proprietăți transferate administrației fiduciare sau date în folosință unor terți.

Asigurare

În acest caz, termenul este folosit în raport cu persoana care va primi suma asigurată. Dacă o persoană este asigurată împotriva decesului, beneficiarul principal (sau condiționat) poate fi orice altă persoană.

Moştenire

Beneficiarul este mostenitor conform testamentului.

Închirierea sau închirierea proprietății

Termenul se aplică unei persoane fizice care primește sau închiriază.

Scrisoare de credit

Dacă banii sunt emiși în baza unei acreditive, beneficiarul se numește persoana în numele căreia banca emitentă îi deschide.

Oportunitățile și drepturile beneficiarilor

Dacă beneficiarul deține acțiunile întreprinderii, acesta are dreptul de a-și transfera drepturile de proprietate către o altă persoană. Proprietarul final participă la rezolvarea problemelor legate de capitalul autorizat. De asemenea, beneficiarul are adunări indirecte ale acționarilor. Proprietarul poate participa la alegerea consiliului de administrație al companiei.