Probleme de circulație a monedei electronice. Perspective pentru dezvoltarea monedei electronice și a sistemelor de plată în Federația Rusă. Sistemul monetar electronic în Rusia

PROBLEME DE CONTABILITATE A DECONTĂRILOR FOLOSIND BANI ELECTRONICI

G. I. ALEKSEEVA, Candidat la Științe Economice, Conferențiar al Departamentului contabilitateîn organizatii comerciale Yu. I. MAKOVSKY, student al Facultății de Internațional relaţiile economice

Universitatea Financiară din cadrul Guvernului Federației Ruse

Unul dintre cele mai importante elemente ale unei economii de piata este banii, deoarece circulatia banilor este cea care asigura functionarea normala a mecanismelor de piata, circulatia bunurilor si serviciilor intre entitatile economice. În același timp, banii rămân una dintre cele mai complexe și controversate categorii economice. Unul dintre fenomenele monetare cel mai puțin studiate este surogatele monetare care funcționează în circulația monetară, sunt utilizate în decontări reciproce interne între diverse persoane și constituie o anumită parte a masei monetare, dar nu sunt bani „plini”.

Surogatele monetare sunt substitute ale formelor oficiale de bani puse în circulație de entități economice arbitrare pentru a efectua plăți (unități monetare neprevăzute de lege și introduse de persoane fizice fără permisiunea). Motivul principal pentru apariția surogaturilor monetare, după cum notează mulți economiști, este lipsa bancnotelor oficiale (încălcarea balanței reale mărfuri-bani), care poate fi identificată ca urmare a politicii monetare prea stricte a guvernului, care vizează eliminarea negativă. procese inflaționiste.

Surogatele de bani pot servi ca mijloc de plată, dar nu pot servi ca depozit de valoare și nu pot determina proporția schimbului de mărfuri. Surogatele de bani, spre deosebire de bani, nu au lichiditate absolută, deoarece au circulație limitată. În plus, surogatele monetare pot să nu asigure păstrarea puterii de cumpărare, deoarece în circulația secundară pot fi acceptate cu reducere, adică la un preț sub egalitate.

În economie, surogatele monetare sunt reprezentate cel mai mult de următoarele tipuri:

bani falși;

Valori mobiliare (facturi, obligațiuni, certificate de depozit și de economii etc.);

Bani fără numerar care apar în procesul de schimb de barter;

Dreptul de a pretinde o datorie care decurge în primul rând din contracte de drept civil;

Valuta care circula pe piata interna ca mijloc de plata;

Bani electronici.

În ultimii ani, moneda electronică a devenit din ce în ce mai răspândită. Ele devin un element integrant al decontărilor între diverse entități.

Monedă electronică înseamnă echivalentul banilor reali care circulă numai în cadrul unui anumit sistem electronic de plată (EPS). Esență bani electronici constă în stocarea valorii monetare în medii electronice- carduri inteligente sau hard disk de computer. Acestea reprezintă o obligație bănească a emitentului față de purtător și servesc ca metodă de decontare în cadrul EPS cu alți utilizatori sau vânzători de bunuri și servicii care au încheiat acorduri cu emitentul. Pentru a deveni membru EPS, trebuie doar să vă înregistrați pe site-ul web al sistemului și să încheiați un acord acolo. Apoi, site-ul web EPS va oferi descărcarea și instalarea unui program special - un portofel electronic. Fondurile cu care se reumple portofelul electronic este valoarea electronică a banilor. Operatorii sistemelor electronice de plată, de regulă, oferă servicii de agenți.

Circulația monedei electronice este reglementată de Legea federală nr. 161-FZ din 27 iunie 2011 „Cu privire la sistemul național de plăți” (în continuare - Legea nr. 161-FZ), care stabilește fundamentele juridice și organizatorice ale sistemului național de plăți. , reglementează procedura de prestare a serviciilor de plată, inclusiv implementarea transferului de fonduri, utilizarea mijloacelor electronice de plată și, de asemenea, determină cerințele pentru organizarea și funcționarea sistemelor de plată, procedura de exercitare a supravegherii și supravegherii la nivel național. sistem de plata.

Moneda electronică este o obligație bănească a emitentului față de purtător și servește ca metodă de decontare în cadrul EPS cu alți utilizatori sau vânzători de bunuri și servicii care au încheiat acorduri cu emitentul. Banii electronici pot fi folosiți pentru a deconta nu numai cu emitentul în sine, ci și cu alți participanți la sistem. În acest caz, emitentul, de regulă, este o organizație care nu este nici bancă centrală, nici banca comercială. Spre deosebire de banii tradiționali, care pot fi emisi fie de banca centrală (sub formă de numerar), fie de alte instituții bancare (sub formă de bani de depozit), valoarea monetară (moneda electronică) poate fi emisă de instituții de credit nebancare specializate care prevăd o procedură specială de reglementare a activității lor.

Puteți transforma banii electronici în ruble numai atunci când vă retrageți din sistemul de plată. Mulți

companiile folosesc EPS pentru a accepta plăți pentru bunurile și serviciile lor vândute prin internet (vânzare la distanță). Doar o instituție de credit (bancă) poate acționa ca operator.

Clientului nu se deschide un cont bancar, decontarile prin operator se efectueaza prin mijloace electronice de plata. Mijlocul electronic de plată este corporativ. În conformitate cu paragraful 19 al art. 3 din Legea nr. 161-FZ, decontările în monedă electronică se efectuează, după cum s-a menționat mai sus, cu ajutorul unui portofel electronic.

Să utilizeze un mijloc electronic de plată, persoane juridice sau întreprinzători în conformitate cu paragraful 7 al art. 10 din Legea nr. 161-FZ sunt obligate să fie supuse identificării, care se efectuează în conformitate cu prevederile Legii federale nr. 115-FZ din 07.08.2001 „Cu privire la contracararea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării a terorismului”.

Din paragraful 1 al art. 86 din Codul Fiscal al Federației Ruse, rezultă că organizațiile pot primi un mijloc electronic de plată corporativ într-o bancă numai după prezentarea unui certificat de înregistrare fiscală. În același timp, banca este obligată să informeze autoritatea fiscală despre acordarea sau încetarea dreptului organizației de a utiliza mijloacele electronice de plată corporative în termen de trei zile de la data evenimentului relevant.

În conformitate cu art. 7 din Legea nr. 161-FZ, portofelele electronice în EPS sunt completate de organizații și antreprenori numai prin virare din contul lor bancar. Fondurile transferate de client către operatorul de monedă electronică rămân proprietatea clientului.

Lucrul cu un cont electronic are limitările sale. De exemplu, companiile și antreprenorii nu se pot rezolva cu bani electronici între ei. Unul dintre participanții la reglementări trebuie să fie în mod necesar o persoană fizică, ceea ce rezultă din partea 9 a art. 7 din Legea nr.161-FZ. Utilizarea mijloacelor electronice de plată este posibilă numai dacă soldul de monedă electronică nu depășește 100.000 de ruble. sau o sumă echivalentă în valută (la cursul de schimb al Băncii Rusiei la sfârșitul zilei de lucru a operatorului). În conformitate cu paragrafele. 8 și 9 st. 10 din Legea nr. 161-FZ, cuantumul soldului poate fi mai mare decât limita într-un singur caz: dacă modificarea s-a produs din cauza creșterii cursului valutar oficial.

Daca soldul este depasit, operatorul este obligat sa retraga excedentul in contul bancar al societatii. În acest caz, nu este necesară nicio comandă de la proprietarul banilor. În aceste scopuri, o organizație trebuie fie să aibă un cont bancar deschis la un operator de monedă electronică, fie să furnizeze operatorului informații despre un cont bancar deschis la o altă instituție de credit, către care poate fi transferat soldul (partea sa) de monedă electronică. Operatorul generează înregistrări care reflectă valoarea obligațiilor sale față de client în suma fondurilor furnizate de acesta (denumit în continuare soldul fondurilor electronice).

Operatorului îi este interzis să acorde împrumuturi clientului, să acumuleze dobânzi la soldul fondurilor electronice sau să plătească remunerație clientului. Transferul de fonduri electronice se efectuează pe baza instrucțiunilor plătitorilor în favoarea destinatarilor de fonduri. Transferul de fonduri electronice se efectuează imediat după ce operatorul acceptă comanda clientului. Operatorul reduce simultan soldul de bani electronici al plătitorului și crește soldul destinatarului cu suma transferului.

In cazurile prevazute de contract, operatorul nu poate efectua aceste actiuni simultan. Un astfel de mod de transfer se numește un mod offline de utilizare a unui mijloc electronic de plată. Odată ce a fost efectuat un transfer, acesta devine irevocabil și definitiv. Operatorul trimite imediat clientului o confirmare despre executarea comenzii sale. Totodată, operatorul ține evidența informațiilor privind soldurile de monedă electronică și transferurile efectuate în mod continuu. Potrivit art. 10 din Legea nr. 161-FZ, organizațiile și antreprenorii trebuie să utilizeze un mijloc electronic de plată corporativ care să permită identificarea clientului. Din ordinul organizației, soldul de monedă electronică poate fi și transferat doar în contul bancar al clientului. Retragerea de bani din portofelul electronic al unei persoane juridice sau al unui antreprenor nu poate fi efectuată în numerar. Deja, operatorul are dreptul de a înceta sau suspenda utilizarea mijloacelor electronice de plată de către client. În conformitate cu paragraful 9 al art. 9 din Legea nr. 161-FZ, acest lucru este posibil pe baza unei notificări primite de la client, sau în cazul încălcării contractului, care

descrie procedura de utilizare a mijloacelor electronice de plată.

Prevederile Legii nr. 161-FZ au furnizat temeiuri pentru apariția instrucțiunilor relevante în reguli consideră că moneda electronică este un analog al numerarului. Cu toate acestea, în prezent, contabilitatea tranzacțiilor care se efectuează cu ajutorul EPS, precum și a fondurilor într-un portofel electronic, nu este reglementată de lege. Planul de conturi pentru contabilitatea activităților financiare și economice ale organizațiilor și Instrucțiunile de aplicare a acesteia, aprobate prin ordin al Ministerului Finanțelor al Rusiei din 31 octombrie 2000 nr. 94n, nu prevăd un cont special pentru contabilizarea astfel de fonduri. Prin urmare, nu există o singură abordare a contabilității banilor care se află într-un portofel electronic.

Există mai multe opinii cu privire la reflectarea în contabilitate a decontărilor cu ajutorul monedei electronice:

Utilizarea conturilor de numerar;

Cu utilizarea lui c. 58 „Investiții financiare”;

Cu utilizarea lui c. 76 „Decontări cu diferiți debitori și creditori”.

Potrivit economistului-consultant de frunte al Casei I de Consultanță „Chto Delat Consult” companiei D. Antonov, care își argumentează poziția cu normele Legii nr. 55 „Conturi bancare speciale”, și contabilitatea analitică pentru acest cont pot fi menținute pentru fiecare tip de sistem de plată pentru subconturi.

Comisionul pentru tranzacțiile care utilizează monedă electronică ar trebui să fie atribuit contului. 91 „Alte venituri și cheltuieli”, subcontul „Alte cheltuieli”, de exemplu:

Dr. c. 55 „Conturi bancare speciale” Kt sc. 62 „Decontări cu cumpărători și clienți” -

plata primită de la cumpărător prin monedă electronică;

Dr. c. 51 „Conturi de decontare” Kt sch. 55 „Conturi speciale în bănci” - fondurile sunt transferate dintr-un portofel electronic într-un cont curent;

Dr. c. 76 "Decontari cu diferiti debitori si creditori" Kt sc. 55 „Conturi speciale în bănci” - se ia în considerare comisionul pentru transfer de bani;

Dr. c. 91 "Alte venituri si cheltuieli", subcontul "Alte cheltuieli" Kt sc. 76 „Decontări cu diverși debitori și creditori” - comisionul pentru transfer este inclus în alte cheltuieli.

Pentru confirmarea documentară a operațiunilor desfășurate în contabilitate și contabilitate fiscală este necesar să existe un raport al operatorului privind cifra de afaceri pe un portofel sau cont electronic” 1.

O opinie similară este împărtășită și de consultantul principal în contabilitate și fiscalitate al lui Baker Tilly Rusaudit LLC E. N. Deeva: „Așa vor arăta tranzacțiile când se folosesc bani electronici:

Dr. c. 55 „Conturi speciale în bănci”, subcontul „Bani electronici” Kt sch. 51 „Cont de decontare” - completarea unui portofel electronic;

Dr. c. 55 „Conturi speciale în bănci”, subcontul „Bani electronici” Kt sch. 62 "Decontari cu cumparatori si clienti" - primirea banilor electronici de la cumparatori;

Dr. c. 55 „Conturi speciale în bănci”, subcontul „Bani electronici” Kt sch. 90, subcontul „Venituri” - încasări din vânzări cu amănuntul „2.

Cu toate acestea, moneda electronică nu este o monedă reală, ci doar valoarea sa electronică. Un sistem de plată electronică este un sistem de plată fără numerar în care decontările se fac prin plată dintr-un portofel electronic printr-un operator EPS. Un portofel electronic este în esență un cont virtual într-un anumit sistem de plată electronică. Decontările în EPS se fac folosind monedă electronică intra-sistem specială, prin urmare, în opinia autorilor, această metodă de contabilitate este destul de controversată, deși un număr de specialiști oferă această opțiune specială pentru contabilizarea monedei electronice, făcând referire la definiția lor dată. în Legea nr. 161-FZ: „numerar electronic - numerar care este furnizat anterior de către o persoană (persoana care a furnizat fondurile) unei alte persoane, ținând cont de informațiile despre valoarea fondurilor furnizate fără deschiderea unui cont bancar (persoană obligată). ), pentru a îndeplini obligațiile bănești ale persoanei care a furnizat fondurile către terți și în privința cărora persoana care a furnizat fondurile are dreptul de a transfera

1 Antonov D. Mijloace electronice de plată // Consultant. 2013. Nr. 3.

2 Deeva E. N. Nuanțe fiscale la tranzacționarea mărfurilor prin

magazin online // curier fiscal rus. 2014. Nr. 4.

comenzi exclusiv cu utilizarea mijloacelor electronice de plată” 3.

Adepții celei de-a treia metode se bazează pe prevederile Codului civil al Federației Ruse (Codul civil al Federației Ruse): banii electronici nu sunt bani în sensul definit de Codul civil al Federației Ruse. Prin urmare, contabilizarea acestor fonduri în cont. 55 „Conturi speciale” contravine principiului fiabilității situațiilor financiare. Operatorul EPS nu este o instituție de credit, ci efectuează tranzacții intermediare între vânzător și cumpărător pentru decontări. Având în vedere acest lucru, fondurile din contul operatorului EPS (într-un portofel electronic) ar trebui să fie reflectate folosind contul. 76 "Decontari cu diversi debitori si creditori" cu deschiderea unui subcont special "Decontari in EPS". Întrucât fondurile din portofelul electronic nu sunt destinate unei anumite tranzacții, este mai logic să le reflectăm în situațiile financiare nu ca parte a altor creanțe, ci să le prezentăm în rândul „Altele active circulante" bilanț.

În ultimii ani, plata pentru bunuri, diverse lucrări și servicii prin internet a devenit din ce în ce mai populară, de atunci aceasta metoda economisește timp, este ușor de utilizat și accesibil. La introducerea în EPS, banii numerar și necash sunt transformați în mijloace electronice de plată, care funcționează numai în cadrul acestui sistem. Adică, de fapt, banii electronici nu sunt bani în sensul tradițional al cuvântului. Este important să ne amintim că doar rubla are curs legal, obligatoriu pentru acceptarea la valoarea nominală în toată Federația Rusă. Mijlocul de plată cu care este completat portofelul electronic, așa cum sa menționat mai sus, este doar valoarea electronică a banilor. Banii reali rămân la operatorul EPS, adică la efectuarea plăților prin EPS-ul mișcării bani adevarati nu are loc, companii de monedă electronică

3 Despre sistemul național de plăți: Legea federală nr. 161-FZ din 27 iunie 2011.

schimbate cu cele reale la finalul tranzacției prin băncile partenere ale operatorului.

Compania își poate crea un portofel electronic ca entitate juridică în conformitate cu partea 3 a art. 7 din Legea nr.161-FZ numai prin virament din contul dumneavoastră bancar.

Exemplu. Zarya Limited Liability Company (LLC) a înregistrat un portofel electronic. Pentru a curăța spațiile de producție, am decis să cumpărăm 10 seturi de haine de lucru din magazinul online folosind un portofel electronic. Costul unui set este de 1.062 de ruble, inclusiv TVA - 162 de ruble. 11.000 de ruble au fost introduse în sistem. Comisionul pentru introducerea banilor în sistem este de 0%, pentru transferul sumei într-un magazin online - 1,5%.

În evidențele contabile ale Zarya LLC se fac următoarele înregistrări:

Dr. c. 76 "Decontari cu diferiti debitori si creditori" Kt sc. 51 „Conturi de decontare” - 11.000 de ruble. - banii sunt depuși în sistem printr-o bancă;

Dr. c. 10 "Materiale" Set de sc. 76 „Decontări cu diverși debitori și creditori” - 9.000 de ruble. - s-au luat în calcul 10 seturi de haine de lucru;

Dr. c. 19 „Taxa pe valoarea adăugată pe valorile dobândite” Kt sc. 76 „Decontări cu diferiți debitori și creditori” - 1.620 de ruble. - taxa pe valoarea adaugata (TVA) reflectata din costul a 10 seturi de haine de lucru;

Dr. c. 68 "Calcule pentru impozite si taxe", subcontul "Calcule pentru TVA" Kt sch. 19 „Taxa pe valoarea adăugată pentru obiectele de valoare achiziționate” - 1.620 de ruble. - TVA la costul a 10 seturi de haine de lucru este deductibil.

În conformitate cu termenii acordului, operatorului de sistem i se plătește un comision în valoare de 159,30 ruble. (10.620 ruble x 1,5%);

Dr. c. 10 "Materiale" Set de sc. 76 „Decontări cu diferiți debitori și creditori” -

135 rub. - comisionul este inclus in pretul a 10 seturi de haine de lucru;

Dr. c. 19 „Taxa pe valoarea adăugată pe valorile dobândite” Kt sc. 76 „Decontări cu diferiți debitori și creditori” - 24,3 ruble. - TVA reflectat din comision;

Dr. c. 68 "Calcule pentru impozite si taxe", subcontul "Calcule pentru TVA" Kt sch. 19 „TVA pentru obiectele de valoare achiziționate” - 159,3 ruble. - TVA din comision este deductibil.

Astfel, se poate concluziona că este nevoie de dezvoltare instrucțiuni privind contabilitatea monedei electronice utilizate în mod activ în activitățile lor de către companiile rusești.

Bibliografie

1. Antonov D. Mijloace electronice de plată // Consultant. 2013. Nr. 3.

2. Deeva E. N. Nuanțe fiscale la tranzacționarea mărfurilor printr-un magazin online // Curier fiscal rus. 2014. Nr. 4.

3. Codul civil al Federației Ruse (Prima parte): Legea federală nr. 51-FZ din 30 noiembrie 1994.

4. Codul civil al Federației Ruse (partea a doua): Legea federală nr. 14-FZ din 26 ianuarie 1996.

5. Codul fiscal al Federației Ruse (partea întâi): Legea federală nr. 146-FZ din 31 iulie 1998.

6. Codul fiscal al Federației Ruse (partea a doua): Legea federală nr. 117-FZ din 5 august 2000.

7. Despre sistemul național de plăți: Legea federală din 27 iunie 2011 nr. 161-FZ.

8. Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului: Legea federală nr. 115-FZ din 07.08.2001.

9. Cu privire la aprobarea Planului de conturi pentru contabilitatea activităților financiare și economice ale organizațiilor și a Instrucțiunilor de aplicare a acestuia: ordin al Ministerului Finanțelor al Rusiei din 31.10.2000 nr. 94n.

Schimbările sunt peste tot și în fiecare zi putem observa evoluția rapidă și după îmbunătățirea diverselor tehnologii.

Astăzi, multe țări, inclusiv Rusia, fac toți pașii posibili pentru a trece la o linie inovatoare de progres sau, în întreaga lume, la formarea unei societăți în care cunoașterea va fi o prioritate. Multe state au început să se dezvolte la nivel național proiecte inovatoare, în arsenalul căruia există sisteme ale celui de-al șaselea regim tehnologic: nanotehnologie, bioinginerie, tehnologia de informație sisteme de securitate.

Un loc special în lumea modernă i se acordă resurse informaționale. Transferul de date de mare viteză creează premisele pentru extinderea domeniului de activitate pentru un număr mare de servicii pe care aceste procese le oferă. Piața informației tinde să evolueze, umplându-se cu noi utilizatori și surse de informații.

Crearea sistemelor de comunicare informațională extinde spațiul informațional și promovează schimbul de informații atât în ​​interiorul unei țări, cât și la nivel internațional. Condițiile preliminare pentru implementarea în continuare a produselor informaționale nu sunt doar starea actuală a economiei și integrarea globală, ci și poziția inovatoare a societății însăși.

În fiecare zi auzim cuvântul „inovare”, generalizându-le, din punct de vedere economic și juridic, inovația poate fi considerată ca un factor care afectează costurile, costurile și beneficiile utilizării unor abordări fundamental noi ale interacțiunii dintre participanții la tranzacțiile financiare și juridice. . Și noile modele de creștere economică au adesea inovații orizontale și verticale. Primul este asociat cu creșterea varietății de produse, în timp ce inovațiile verticale sunt asociate cu inventarea de produse și tehnologii radical noi sau mai bune, înlocuindu-le pe cele vechi.

Pe termen lung dezvoltare economicățări, cele mai importante sunt inovațiile verticale, adică îmbunătățirea unei invenții existente sau complete.

În acest articol, ne vom concentra asupra aspectului inovator al tranzacțiilor financiare, cum ar fi banii electronici, un produs al transferului de informații de mare viteză.

Responsabilitatea financiară care a fost emisă electronic, care este o înregistrare digitală; acestea se află pe mediul de stocare și, cel mai important, sunt controlate complet de utilizator. Trebuie precizat că în acest caz există relatii financiare, iar suma de monedă electronică emisă va fi egală cu suma de bani primită de la utilizatori, iar obligațiile vor fi acceptate de terți sub formă de plată. Astfel, conceptul de „monedă electronică” este folosit în principal pentru identificarea tehnologiilor inovatoare, deoarece distribuția lor se produce doar prin interacțiunea internetului, terminalelor, bancomatelor, cardurilor de plată, portofelelor electronice și a altor tipuri de instrumente de plată.

Legislația rusă „Cu privire la sistemul național de plăți” (Legea federală din 27 iunie 2011 N 161-FZ (modificată la 18 iulie 2017) conține propria sa definiție a monedei electronice, care este definită ca fonduri furnizate anterior de o persoană ( persoana care furnizează bani) unei alte persoane, ținând cont de suma de fonduri furnizate fără deschiderea unui cont bancar (persoană obligată), pentru a îndeplini obligațiile bănești ale furnizorului de fonduri față de terți și în raport cu o persoană care are dreptul de a trimite comenzi exclusiv folosind mijloace electronice de plată.organizaţii care implementează activitate profesională pe piața valorilor mobiliare, activități de compensare și (sau) administrare a fondurilor de investiții, fondurilor mutuale și fondurilor de pensii private, precum și înregistrarea informațiilor cu privire la suma fondurilor furnizate fără deschiderea unui cont bancar în conformitate cu legislația care reglementează activitățile acestor organizații ( Articolul 18, alineatul 3).

Se poate argumenta că dezvoltarea plăților electronice și, în special, a monedei electronice ajută la reducerea costurilor de organizare a circulației banilor, la accelerarea creșterii economice, la dezvoltarea unor noi sectoare ale economiei și comerțului electronic?

Moneda electronică este un tip de mijloc de plată, a cărui circulație are loc electronic și garantează anonimatul deplin. Toate sistemele de plată se bazează pe utilizarea cardurilor de credit sau a așa-numitului portofel electronic.

Din punct de vedere tehnic, moneda electronică este o înregistrare electronică a unei anumite sume de valoare, care este protejată de algoritmi criptografici corespunzători. In conformitate cu de ultimă oră dezvoltare sisteme de informareși tehnologii, banii electronici pot funcționa pe bază de carduri și pe bază de program.

Din punct de vedere juridic, moneda electronică este o obligație bănească a emitentului, care trebuie să o schimbe în bani tradiționali la cererea purtătorului.

Banii electronici și, în consecință, plățile au început să funcționeze în Federația Rusă de la mijlocul anilor '90. În acel moment, moneda electronică a început să concureze cu plățile bancare convenționale, și cu sistemele de transfer, cardurile de plată și, pentru destinatarii individuali, și cu terminalele de plată.

Global sistem financiar se dezvoltă foarte activ – și pare de neclintit, poate în câteva decenii va deveni arhaic. Trebuie spus că chiar și în urmă cu jumătate de secol, majoritatea monedelor erau legate de dolar, iar această monedă era furnizată de standardul aur. Dacă nu ar trebui să apară schimbări drastice cu monedele, iată că modalitățile de plată pentru bunuri și servicii se vor dezvolta rapid. În urmă cu două-trei decenii, era greu de imaginat că ai putea să mergi în orice magazin cu portofelul gol și să mergi la cumpărături, plătindu-le cu cardul de credit. Viitorul banilor este o tranziție masivă la plăți fără numerar în monede guvernamentale normale sau în monedă electronică prin utilizarea noilor mijloace tehnice- în primul rând sisteme de plată contactless. NFC (Near Field Communication) este o tehnologie de comunicație fără fir cu frecvență cu o rază mică (până la 10 cm) care asigură schimbul de date fără contact între dispozitive situate la distanțe scurte: de exemplu, între un terminal de citire și telefon mobil sau smart card din plastic.

Infrastructura contactless și plățile contactless sunt deja destul de bine dezvoltate în sistem transport public apar destul de repede în alte industrii. Operatori, producatori dispozitive mobile, sistemele bancare și alte sisteme de plată caută din ce în ce mai mult să folosească plățile contactless.

În stadiul actual, rușii cumpără și vând liber bunuri, transferă bani folosind sistemele Yandex.Money, LiqPay, WebMoney, RBK Money, Liberty Reserve, Moneybookers, Z-Payment, E-Gold etc. Dezvoltarea pieței plăților electronice vorbește despre evoluția afacerilor interne și adaptarea acesteia la tendințele globale. Cu toate acestea, anumiți factori împiedică răspândirea și mai mare a plăților electronice în Federația Rusă.

În primul rând, aceasta este reglementarea legală, care nu ține pasul cu dezvoltarea rapidă a relațiilor în acest domeniu și cu legalitatea circulației mijloacelor electronice de plată în Federația Rusă.

În general, putem concluziona că cerințele pentru funcționarea sistemelor de monedă electronică în Federația Rusă sunt destul de generale și nu prea stricte și, prin urmare, apar dezavantajele sistemelor de plată:

1. Statul nu garantează solvabilitatea monedei electronice. Emiterea plăților electronice este garantată exclusiv de emitent. Acest fapt sugerează că nu este recomandat să folosiți bani electronici atunci când faceți plăți mari. De asemenea, banii electronici nu ar trebui acumulați mult timp. Prin urmare, moneda electronică nu este un mijloc eficient de acumulare.

2. Moneda electronică există numai în cadrul sistemului în care este emisă. De asemenea, moneda electronică nu este un mijloc de plată general acceptat, obligatoriu pentru acceptare. De remarcat, de asemenea, că circulația unităților electronice de valoare (unități de înregistrare a dreptului de creanță, unități de titlu, detalii etc.) ridică o serie de probleme în ceea ce privește respectarea legislației în domeniul combaterii spălării banilor sau finanțării terorismului. .

Așadar, prognozarea dezvoltării monedei electronice în Federația Rusă este o sarcină dificilă, deoarece acest mijloc de plată astăzi nu are încă suficiente Bază legală pentru existența sa.

Pentru dezvoltarea în continuare cu succes a monedei electronice în Federația Rusă, este important:

1. Aplicarea unei reglementări legale echilibrate a urmărit, pe de o parte, sprijinirea dezvoltării acestora, iar pe de altă parte, prevenirea utilizării lor în scopul evaziunii și controlului fiscal.

2. Depășirea anumitor dificultăți cu redistribuirea situațională a entităților de piață și a domeniilor de reglementare între autorități de reglementare. De exemplu, prin reducerea băncilor la o intrare rezonabilă în „a treia diviziune” a băncilor, Federația Rusă ar satisface cererea nișelor de piață pentru acele produse care, deși sunt în sfera de reglementare a băncii centrale, cu greu se nasc. de către băncile „mari” din a doua divizie. Și aceasta, pe lângă banii electronici și serviciile pentru acceptarea de plăți și plăți mici, și problema complexelor software și hardware cu autoservire - terminale și multe altele.

Bibliografie:

1. Krivoruchko S.V., Lopatin V.A. Bani electronici: probleme de identificare // Bani si credit. 2014. Nr 6. S. 39-44.
2. Site de informare pe portalul economiei EK. Bani electronici. Tipuri și caracteristici [ Resursa electronica]. / Mod de acces: URL: www.ekportal.ru
3. Salmanov O.N., Zaernyuk V.M., Lopatina O.A. Caracteristici ale funcționării canalelor de transmisie monetară înainte și după Criza financiară. Analiza economică: teorie și practică. 2017. V. 16. Nr 7 (466). S. 1317-1336.
4. Salmanov O.N, Zaernjuk V.M, Lopatina O.A, Drachena I. P., Vikulina E. V. Investigating the Impact of Monetary Policy using the Vector Autoregression Method. International Journal of Economics and Financial Issues, 2016, 6(S2) 273-282. ISSN: 2146-4138. disponibil la http://econjournals.com/index.php/ijefi/issue/view/78

Băncile centrale ale majorității țărilor sunt foarte ferite de dezvoltarea monedei electronice, temându-se de emisii necontrolate și de alte posibile abuzuri; deși numerarul electronic poate oferi o serie de beneficii, precum viteza și ușurința în utilizare, securitate mai mare, comisioane de tranzacție mai mici, noi oportunități de afaceri cu transferul activității economice pe Internet.

Există multe probleme litigioase privind introducerea monedei electronice. Introducerea monedelor electronice ridică o serie de probleme, cum ar fi probleme fundamental nerezolvate în colectarea taxelor, asigurarea emisiilor, lipsa standardelor de asigurare a emisiilor și circulației de monedă electronică nefiat și preocupări cu privire la utilizarea sistemelor electronice de plată pentru spălare de bani.

Pentru circulația monedei electronice sunt utilizate tehnologii destul de complexe, iar băncile comerciale nu sunt întotdeauna dispuse și capabile să dezvolte în mod independent noi produse.

Principalele motive pentru reticența băncilor de a dezvolta proiecte legate de moneda electronică sunt:

• - necesitatea finanțării dezvoltărilor, ale căror fructe pot fi folosite de concurenți;
• - dificultăți în cooperarea cu alte bănci pentru a împărți costurile dezvoltărilor inovatoare;
• - lipsa specialiştilor calificaţi în personalul propriu;
• - Incertitudinea cu privire la fiabilitatea externalizatorilor.

Pe fondul problemelor legate de implementarea proiectelor „bani electronici” de către băncile comerciale, pe piață apar o mulțime de proiecte mici, ale căror principale probleme în acest moment sunt:

• - dimensiunea extrem de redusă a pieţei reale a „monedă electronică”;
• - orientarea prioritară a legislaţiei în domeniul sistemelor de plăţi către industria bancară;
• - Nedorința autorităților de reglementare de a lăsa companiile nebancare să intre pe piața sistemelor de plată;
• - un număr mare de tehnologii concurente și slab orientate pentru consumatorii lor și lipsa standardelor.

Afacerile rusești au intrat pe piața plăților electronice într-un moment în care această piață se dezvolta și reglementa cu încredere și dinamic în întreaga lume.

În momentul în care au apărut jucătorii ruși - sisteme electronice de plată non-statale precum WebMoney, Yandex.Money, Single Wallet, RBK Money, Rapida, consumatorul rus avea deja idei despre banii electronici și nevoia de plăți electronice.

Și sistemele de plată non-statale din Rusia au început să emită surogate de monedă electronică, extinzând numărul participanților care acceptă aceste mijloace de plată.

Trebuie spus că mijloacele electronice de plată sunt împărțite în monedă electronică propriu-zisă și bani surogate.

Moneda electronică este exprimată în mod necesar într-una dintre monedele mondiale și este un fel de unități monetare ale sistemului monetar al unuia dintre state. De aici rezultă că emisia, circulația și răscumpărarea monedei electronice au loc conform regulilor legislației naționale.

Surogatele monedei electronice sunt unități electronice de valoare ale sistemelor de plată non-statale.

În consecință, emisia, circulația și răscumpărarea (schimbul pentru bani obișnuiți) de surogate de monedă electronică au loc conform regulilor sistemelor de plată nestatale.

Adesea, sistemele de plată non-statale leagă surogatele lor de monedă electronică de cursurile monedelor mondiale, dar acest lucru nu garantează fiabilitatea completă și valoarea reală a acestor surogate.

După ce au intrat pe piață, sistemele de plată rusești au demonstrat suficientă atractivitate pentru clienți și o creștere foarte rapidă: numeroase date din sistemele de plată arată că, în prezent, fiecare al 15-lea rezident al Rusiei plătește pentru achiziții cu bani electronici.

Volumul plăților mobile (folosind SMS-uri plătite) prezintă o creștere de două ori pe an, iar acest segment se dezvoltă activ operatori celulari. Din ce în ce mai multe instituții de credit rusești adaugă tranzacții online la gama lor de servicii.

Publicul utilizatorilor din Rusia și CSI prezintă o creștere continuă, iar cererea pentru astfel de operațiuni crește în consecință. Să adăugăm că alocarea banilor electronici și plăților mobile a unor servicii bancare precum internet banking și alte mijloace moderne de accesare a unui cont bancar (și anume, cardurile de plată bancare tradiționale (atât cu microprocesor, cât și cu bandă magnetică) este una dintre cele mai frecvente greșeli. . , întrucât în ​​sistemele care efectuează decontări în monedă electronică, conturile bancare sunt utilizate numai la introducerea și retragerea banilor din sistem, iar în acest caz se utilizează contul bancar consolidat al emitentului de monedă electronică, și nu conturile de card sau curente ale utilizatorii.

O creștere convingătoare a volumului plăților electronice și o creștere a numărului de participanți implicați, desigur, nu pot decât să scoată în prim-plan aspecte precum: natura juridică a monedei electronice, regimul juridic, garanțiile și confidențialitatea, precum și relația. între participanții pe piața plăților electronice. Urmează în mod clar cerința de a dezvolta reglementarea legală a pieței monetare electronice din Rusia.

În prezent, legislația Federației Ruse nu precizează normele și regulile de reglementare a emisiunii și circulației de monedă electronică pe teritoriul Federației Ruse.

În ciuda faptului că literatura juridică rusă folosește concepte similare cu definiția monedei electronice dată în Directiva UE, există și alte puncte de vedere asupra naturii monedei electronice.

Dintr-un punct de vedere, moneda electronică este recunoscută ca mijloc de plată fără numerar de un tip special, deoarece are proprietatea de divizibilitate, ceea ce le face posibil să îndeplinească funcțiile de mijloc de circulație și de mijloc. de plată.

Cu toate acestea, o serie de proprietăți ale „banilor electronici” contrazic acest punct de vedere. În special, faptul că sunt un produs financiar preplătit, precum și faptul că primirea efectivă a valorii este posibilă numai după transferul „banilor electronici” în numerar sau fără numerar.

Un alt punct de vedere este că unitățile monetare virtuale reprezintă dreptul de creanță față de emitent, care se fixează cu ajutorul unor mijloace tehnice speciale, purtători de informații.

În consecință, circulația acestora este o concesiune a dreptului de creanță către emitent. Adică, în momentul creditării banilor într-un cont electronic, emitentul de monedă electronică și clientul intră relatie contractuala. Și în acest caz, chestiunea naturii juridice a unui astfel de acord rămâne deschisă. La determinarea structurii juridice a monedei electronice este necesar să se țină cont de aspecte ale legislației civile actuale. în conformitate cu Codul civil al Federației Ruse, moneda electronică nu este monetară, cu toate acestea, Banca Centrală a Rusiei a făcut încercări de a reglementa piața monetară electronică. Astfel, la stabilirea sarcinii de reglementare și definire juridică a monedei electronice, este necesar un studiu serios și cuprinzător al acestei probleme pentru a trage o concluzie fără ambiguitate în favoarea uneia sau alteia structuri juridice.

Definiția legală a monedei electronice precede următoarea etapă de reglementare - definirea emitenților și un set de cerințe pentru aceștia, menite să asigure solvabilitatea acestora față de clienți.

În prezent, pe teritoriul Federației Ruse există persoane juridice obișnuite care operează printr-o rețea de parteneri certificați și un sistem de conturi bancare.

Unele sisteme, precum Yandex.Money, funcționează strict conform schemei agenției, în timp ce altele implică organizațiile de credit să emită instrumente de plată care permit decontările între clienți.

Acestea din urmă includ WebMoney Transfer, care utilizează controale electronice la purtător.

Lipsa actuală de reglementare legală duce și la nesiguranța utilizatorilor în ceea ce privește posibilitatea de a revendica fonduri plasate în sistemul de plată, primirea de despăgubiri în cazul unor defecțiuni software, precum și în ceea ce privește păstrarea confidențialității datelor cu caracter personal furnizate.

Aspectele de natură socio-economică, cum ar fi protecția consumatorilor, concurența, accesibilitatea, amploarea aplicării, sunt de interes deosebit pentru autoritățile financiare.

Un alt aspect important al reglementării, care trebuie abordat cu toată responsabilitatea, este problema evaluării riscurilor potențiale inerente acestor sisteme, ale căror consecințe nu sunt bine definite.

Cu un grad ridicat de certitudine, se poate susține că riscurile inerente sistemelor de monedă electronică se încadrează în categoriile generale inerente mecanismelor tradiționale de plată cu amănuntul, decontări în care se efectuează prin cecuri, carduri de plată: risc operațional, risc reputațional, juridic risc și risc strategic.

Încălcarea securității sistemelor de monedă electronică este plină de posibilitatea de fraudă, ceea ce duce la daune materiale consumatorului de monedă electronică sau emitentul acestora, dezvăluirea de informații confidențiale.

De asemenea, sistemele de monedă electronică par atractive pentru implementarea diferitelor scheme legate de legalizarea veniturilor din infracțiuni (așa-numita „spălare a banilor”).

Anonimul plăților poate determina emitenților să le fie din ce în ce mai dificilă aplicarea metodelor tradiționale de detectare și prevenire a activității criminale.

Problema identificării clienților la efectuarea plăților prin intermediul monedei electronice, în special în cazul plăților, în conformitate cu legislația rusă și reguli Bank of Russia, sunt supuse unui control special, pare a fi deosebit de relevant.

Toate considerentele de mai sus arată cât de mult este depășită nevoia de reglementare legală a pieței ruse a plăților electronice.

• BANI ELECTRONICI
• PORTOFELE ELECTRONICE
• PIAȚA PLAȚILOR ELECTRONICE
• SISTEME DE PLATA

Articolul reflectă caracteristicile funcționării monedei electronice pe piața rusă. Piața plăților electronice este o nouă direcție în țara noastră, care se dezvoltă într-un ritm accelerat. În consecință, problema reglementării acesteia este din ce în ce mai ridicată.

• Diferențierea produselor pe piața de transport aerian din Rusia
• Influența băncii centrale asupra fluctuațiilor cursului de schimb

Dezvoltarea formelor și tipurilor de bani este direct legată de dezvoltarea relațiilor de producție. Când formele și tipurile anterioare de bani încep să încetinească procesul de producție și schimb, încep să apară noi forme (tipuri) de bani. Necesitatea economică a cerut și apariția monedei electronice, a căror formă de manifestare nu era o bucată de hârtie sau metal, ci impulsuri electronice stocate în memoria computerului. Datorită ritmului rapid de dezvoltare a circulației monedei electronice, în legislație nu există norme și reguli pentru reglementarea emisiunii și circulației de monedă electronică pe teritoriul Federației Ruse și, de asemenea, nu există conceptul de „monedă electronică”. " deloc. Astfel, a apărut o problemă de definire a esenței monedei electronice și de funcționare a acestora. Relevanța temei alese constă în faptul că aceste probleme reprezintă în prezent principala frână în dezvoltarea sistemelor electronice de plată.

Moneda electronică este o nouă formă de credit monetar și reprezintă, pe de o parte, un produs financiar preplătit și, pe de altă parte, o valoare monetară exprimată în unități valutare și stocată în formular electronic pe dispozitiv electronic. Acestea nu sunt legate de niciun cont la o instituție financiară și reprezintă o obligație fără dobândă a emitentului lor. Prin urmare, moneda electronică nu ar trebui identificată cu banii de depozit.

Prima monedă electronică a apărut la începutul anilor nouăzeci ai secolului XX. În 1993, banii digitali „Digi-Cash” au fost introduși în circulație pentru prima dată. Acestea s-au bazat pe tehnologia cardurilor inteligente - carduri din plastic cu un cip de calculator, care înregistrau informații despre suma de bani din cont. Dar apoi „electronizarea” banilor a mers mai departe! În 1998, programatorii din Statele Unite au creat primul sistem PayPal, care a permis utilizatorilor de computere să-și trimită bani între ei prin e-mail. Și în Europa, cam în același timp, a fost dezvoltat sistemul PhonePaid, care vă permite să efectuați tranzacții folosind telefoane mobile. Dar acestea erau încă sisteme de plată electronice hibride, care încă necesitau numerele și datele cardurilor de plastic reale. Dar apoi au fost create o mulțime de sisteme „bani de pe internet”, care aveau propriile portofele pe internet și o serie de modalități de a transfera bani reali în „bani de pe internet” și invers, de a retrage „bani de internet” pentru viata reala: Clickshare, E-gold, Internet Cash, NetCheque, MoneyBookers.

Pentru tranzacțiile cu bani electronici se folosesc de obicei portofelele electronice. Din partea proprietarului de fonduri, un portofel electronic este un identificator unic, precum și una sau mai multe interfețe pentru interacțiunea cu sistemul, care vă permit să controlați fondurile și să efectuați plăți. Uneori, pentru a lucra cu bani electronici, trebuie să instalați un program special pe computerul utilizatorului. software, dar mai des interacțiunea are loc folosind mijloace standard, cum ar fi browsere Web sau WAP, SMS-uri sau chiar interfețe vocale (IVR) .

circuit simplu decontările folosind monedă electronică includ următorii pași (Fig. 1):

Cumpărătorul schimbă bani reali în banca emitentă cu bani electronici în avans.

Cumpărătorul transferă bani electronici pentru cumpărare pe serverul vânzătorului.

Banii sunt prezentați emitentului, care le verifică autenticitatea.

Dacă bancnotele electronice sunt autentice, contul vânzătorului este majorat cu valoarea achiziției, iar bunurile sunt expediate cumpărătorului sau serviciul este furnizat.

Orez. 1 schema de decontare folosind moneda electronica

Cu ajutorul banilor electronici, este posibil să faci suficient o gamă largă diverse plăți. Acestea sunt plăți interne ale sistemului de plăți în cadrul căruia se emit monedă electronică, precum și plăți către sisteme externe, inclusiv transferuri bancare obișnuite.

Datele despre starea fondurilor sunt stocate pe un dispozitiv electronic deținut de utilizator. În cazul în care banii electronici sunt un produs implementat pe carduri, atunci valoarea este de obicei stocată pe un cip de microprocesor încorporat într-un card de plastic - carduri inteligente.

În Rusia, moneda electronică ocupă o poziție specială, deoarece datorită nivelului foarte scăzut de penetrare a serviciilor bancare personale în acest moment, moneda electronică este singura metodă de plată fără numerar folosită pentru un număr foarte mare de persoane.

Piața plăților electronice din Rusia a început să se dezvolte într-un moment în care această piață era deja în dezvoltare și reglementată dinamic în întreaga lume. Până la apariția sistemelor de plată non-statale rusești (WebMoney, Yandex.Money, Single Wallet, RBK money, Credit Pilot, Rapida), consumatorul rus avea deja o idee despre banii electronici. Prin urmare, nu a fost dificil pentru sistemele de plată non-statale rusești să se angajeze în misiunea de surogate a monedei electronice și să își extindă rapid numărul clienților.

Deja în stadiul inițial de dezvoltare, sistemele de plată rusești au atras rapid atenția clienților și au demonstrat o creștere rapidă.

Conform datelor oficiale ale sistemelor de plată, în prezent, fiecare al 15-lea rezident al Rusiei plătește pentru achizițiile sale folosind bani electronici.

Până în prezent, liderii pieței monetare electronice din Rusia rămân Yandex.Money și portofelul QIWI, a căror cotă combinată este de aproximativ 43%. Figura 2 arată popularitatea sistemelor de plată conform versiunii E-Money. Cel mai faimos și folosit serviciu de monedă electronică din Rusia este încă Yandex.Money. Dintre locuitorii orașelor mari cu vârsta cuprinsă între 12 și 55 de ani, 22% au plătit cel puțin o dată în ultimele șase luni prin Yandex.Money. Prin QIWI.Wallet - 21%, WebMoney - 19%, PayPal - 14%, Money Mail.ru - 6%. Yandex.Money și Qiwi sunt mai populare în rândul adolescenților - 27% dintre tineri le folosesc, în timp ce WebMoney și PayPal atrag doar 24%, respectiv 14% dintre astfel de utilizatori. Utilizatorii de la 46 la 55 de ani aleg WebMoney și Yandex.Money - 46% și, respectiv, 40%. Prin Qiwi și PayPal din acest grup, plătesc de 2 ori mai puțini utilizatori (29%, respectiv 27%).

Fig.2 Popularitatea sistemelor de plată

Tabelul 1 prezintă date despre volumul de reaprovizionare a portofelelor electronice, precum și numărul de portofele electronice active.

tabelul 1

Aceste tabele arată că principalii indicatori ai dezvoltării monedei electronice au o creștere destul de rapidă: în 2013, volumul de reaprovizionare a portofelelor electronice a crescut de peste 3 ori față de 2011, iar numărul de portofele electronice active a crescut, de asemenea, semnificativ.

Potrivit J'son & Partners ( o companie internațională de consultanță lider specializată în piețele de telecomunicații, media, IT și tehnologii inovatoare din Rusia, CSI, Asia Centrală din 1996. ), cifra de afaceri a pieței XPS din Rusia în 2013 s-a ridicat la 2,4 trilioane de ruble, înregistrând o creștere de 27% față de 2012. Cifra de afaceri a plăților prin sisteme de monedă electronică a crescut cu 43% pe parcursul anului și s-a ridicat la 0,44 trilioane de ruble, sau 18% din cifra de afaceri a pieței EPS. De asemenea, potrivit J'son & Partners Consulting, numărul tranzacțiilor din segmentul de monedă electronică a crescut cu 22% pe parcursul anului și s-a ridicat la 0,55 miliarde de ruble.

Creșterea semnificativă a pieței este asociată atât cu extinderea posibilităților de utilizare a monedei electronice (îmbunătățirea funcționalității versiunilor mobile, extinderea listei de servicii disponibile pentru plată etc.), cât și cu capacitatea majorității jucătorilor de a reumple conturile direct de la carduri bancareși emiterea de carduri virtuale.

Conform statisticilor AED, cel mai frecvent scop al plăților electronice sunt jocurile și divertismentul online, iar cel mai nerevendicat sunt plățile guvernamentale (Fig. 3).

Fig.3 Direcții principale de plăți electronice

Cu toate acestea, în ciuda dezvoltării intense și a avantajului semnificativ al utilizării monedei electronice, există multe probleme și probleme nerezolvate legate de colectarea taxelor, furnizarea de emisii, circulația monedei electronice.

Lipsa reglementării legale în acest domeniu duce și la nesiguranța utilizatorilor ruși în ceea ce privește posibilitatea de a revendica fonduri plasate în sistemul de plată, primirea de despăgubiri în cazul defecțiunilor software, precum și în ceea ce privește menținerea confidențialității furnizării personale. date. Aspecte precum: protecția consumatorilor, concurența, accesibilitatea, amploarea aplicării sunt de interes deosebit pentru autoritățile publice financiare.

O problemă importantă în funcționarea plăților electronice este evaluarea riscurilor potențiale, ale căror consecințe nu sunt clar definite. Se poate susține că riscurile asociate sistemelor de monedă electronică sunt și ele inerente mecanismelor tradiționale de plată cu amănuntul: risc operațional, risc reputațional, risc juridic, risc strategic.

Gradul de fraudă care duce la daune materiale utilizatorului de monedă electronică sau emitentului acestora, dezvăluirea informațiilor confidențiale depinde de securitatea sistemelor de monedă electronică.

O consecință directă a instabilității juridice a sferei emiterii de monedă electronică este insecuritatea utilizatorului (posibilitatea de a revendica fonduri plasate în sistemele de plată, păstrarea confidențialității datelor cu caracter personal furnizate, primirea de despăgubiri în cazul unor defecțiuni software). Operațiunile furnizorilor de plăți electronice, ținând cont de terminologia utilizată în contracte, de exemplu, „cont electronic”, pot fi clasificate drept activități bancare ilegale. Într-adevăr, deschiderea și menținerea conturilor bancare, efectuarea decontărilor, efectuarea de transferuri de bani în numele indivizii fără deschidere de cont bancar sunt clasificate strict prin Legea nr. 395 - 1 „Cu privire la bănci și activitatea bancară” drept operațiuni bancare.

În Rusia, activitățile furnizorilor de plăți prin internet sunt reglementate principii generale drept civil prin urmare, se utilizează o gamă largă de scheme largi, adesea fără a defini consecințele juridice pentru participanți. În general înregistrare legală relațiile dintre sistemele de plată electronică și utilizatori este împărțită în 2 grupe principale. Unele sisteme funcționează strict după schema de agenție (Yandex.Money), în cadrul căreia sunt intermediari în transferul de plată între cumpărătorii de bunuri și furnizorii acestora. Alte sisteme implică organizațiile de credit să emită instrumente care sunt utilizate pentru a face decontări între clienți (de exemplu, transferul WebMoney utilizează cecuri electronice la purtător ca instrument de decontare în ruble).

In primul caz Bază legală tranzacțiile sunt prevederile Codului civil al Federației Ruse capitolul 52 (un furnizor de servicii de plată, acționează în numele și pe cheltuiala principalului, care este furnizorul de bunuri și servicii), în al doilea - Codul civil al Federația Rusă Capitolul 46 (luând în considerare verificările ca formă fără numerar calcul). Riscurile legale ale schemei de decontare a cecurilor sunt asociate cu recunoașterea în legislația rusă a cecurilor electronice către purtător (în conformitate cu articolul 149 din Codul civil al Federației Ruse, un formular nedocumentar poate fi utilizat numai pentru a stabili drepturile garantate printr-o garanție înregistrată sau de ordin) și posibilitatea de a le trata ca surogate monetare, decontări care sunt interzise pe teritoriul Federației Ruse de legea „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse”.

Din cele de mai sus, putem concluziona că crearea unui cadru de reglementare pentru reglementarea monedei electronice este un aspect relevant și important al funcționării acestui domeniu.

În octombrie 2009, companiile lider de pe piața rusă a plăților electronice în cadrul mesei rotunde „Moneda electronică: în căutarea reglementării” au anunțat crearea Asociației „Moned electronic” (AED). Companii precum I-free, WebMoney, Yandex.Money, serviciul de plată QIWI, asociațiile industriale naționale NAMIR și NAUET s-au alăturat asociației.

Fondatorii asociației au determinat principalul scop al AED: dezvoltarea pieței monetare electronice ca serviciu financiar public în interesul populației, al statului și al participanților din industrie. Au fost identificate următoarele sarcini:

munca serioasa asupra aspectelor legislative ale reglementarii pietei monetare electronice;

extinderea nivelului de interacțiune între participanții de pe piață între ei, cu alte entități de afaceri și organisme guvernamentale;

creșterea transparenței pieței și dezvoltarea criteriilor de bune practici de afaceri;

popularizarea serviciilor oferite pe bază de monedă electronică și protecția drepturilor consumatorilor acestora.

Evenimente importante în procesul de reglementare a industriei monedei electronice au fost crearea conceptului de lege privind sistemul național de plăți și începerea lucrărilor la legea monedei electronice. Potrivit participanților la AED, legislația care ține cont de experiența mondială și practica de afaceri poate deveni un impuls puternic pentru dezvoltarea instrumentelor de plată de înaltă tehnologie. Aceste procese fac ecoul adoptării Directivei Europene 2009/110, care a devenit o sinteză a aproape un deceniu de experiență în aplicarea Directivei Europene 2000/46 privind moneda electronică. Participanții din industrie consideră principiile dreptului european (egalitatea jucătorilor bancari și nebancari, regim de reglementare simplificat pentru sistemele mici și specializate, identificarea simplificată pentru plăți mici) ca fiind cheie și critice pentru viitoarea reglementare a pieței din Rusia.

De asemenea, este posibil ca banii electronici să fie în curând legalizați și adusi sub control. Guvernul a înaintat Dumei de Stat un proiect de lege „Cu privire la sistemul național de plăți”.

În prezent, dezvoltarea economiei electronice câștigă amploare, inclusiv dezvoltarea monedei electronice, în fiecare an numărul de persoane care utilizează bani electronici crește.

Principalele perspective de dezvoltare a economiei electronice și a sistemelor de monedă electronică sunt legate în principal de comerțul mobil, microplățile locale și toate integrarea intensivă cu serviciile financiare personale universale.

În ciuda dezvoltării rapide a sistemelor de plată electronică, a sistemelor de cumpărături online și a altor oportunități de utilizare a banilor electronici, principala problemă a sistemului din Rusia rămâne lipsa de reglementare și reguli pentru efectuarea tranzacțiilor cu bani electronici.

Evident, în timp, moneda electronică va fi oficial una dintre varietățile formei de bani. De asemenea, este foarte posibil ca în viitor toate băncile centrale să emită monedă electronică, așa cum bate monede și imprimă bancnote acum.

Bibliografie

1. Grigoryan S.A. Tendințe în dezvoltarea și reglementarea pieței ruse a serviciilor bancare electronice // Bani și credit. [Text] / 2008. Nr. 10.
2. Kuznetsov V.A. și altele.Instrumente de plată cu amănuntul preplătite – de la cec de călătorie la monedă electronică. [Text] / M.: Market DS, 2008.
3. Bani electronici și plăți mobile: o enciclopedie. [Text] / M.: KnoRus, 2009.
4. Yurov A.V. Numerar și mijloace electronice de plată: evaluarea perspectivelor [Text] / Bani și credit. 2007. Nr. 7.
5. Yanov, V. V. Bani, credit, bănci [Text] / manual. indemnizaţie pentru universităţi în direcţia pregătirii. „Economie” (calificare (grad) „licență”) / V. V. Yanov, I. Yu. Bubnova. - M.: KnoRus, 2014.
6. Bani electronici [Resursa electronica] // arteconomics.ru
7. Asociația „Banii electronici” (AED) [Resursa electronică] // npaed.ru
8. Codul civil al Federației Ruse (Codul civil al Federației Ruse) din 26 ianuarie 1996 N 14-FZ [Resursa electronică] // URL: http://www.consultant.ru/popular/gkrf2/
9. E-money [Resursă electronică] // http://www.e-moneynews.ru/
10. Portofele electronice în lege [Resursa electronică] // www.rg.ru/2010/11/17/dengi.html

Ibragimova L.G.

PROBLEME DE INTRODUCERE A BANILOR ELECTRONICI ÎN CITAREA BANILOR ÎN FEDERAȚIA RUSĂ

7.3. PROBLEME DE INTRODUCERE A BANILOR ELECTRONICI ÎN CITAREA BANILOR ÎN FEDERAȚIA RUSĂ

Ibragimova Laysan Gazinurovna, studentă postuniversitară, Universitatea Federală Kazan (Regiunea Volga),

Facultatea de Drept.

„bani electronici”, precum și problemele care apar la introducerea monedei electronice în circulația monetară a Federației Ruse. Lipsa reglementărilor și a regulilor de desfășurare a operațiunilor cu monedă electronică este principala problemă în implementarea și funcționarea monedei electronice în Rusia. În consecință, băncile nu sunt pregătite pentru introducerea monedei electronice și statul în sine nu este pregătit. În plus, există și problema furnizării nivel inalt securitatea functionarii monedei electronice si anume problema fraudei cu moneda electronica.

Cuvinte cheie: monedă electronică, monedă națională, rotație de bani.

PROBLEME DE INTRODUCERE A ECASH ÎN CIFRA DE AFACERI MONETARE ÎN FEDERAȚIA RUSĂ

Ibraguimova Lyaisan studentă postuniversitară, Universitatea Federală Kazan (Volga), Facultatea de Drept.

[email protected]

Rezumat: autorul articolului ia în considerare conceptul de „monedă electronică”, precum și cercetarea problemelor apărute la introducerea cifrei de afaceri a monedei electronice în numerar a Federației Ruse. Lipsa reglementării și a regulilor operațiunilor cu monedă electronică este principala problemă a introducerii și funcționării monedei electronice în Rusia. Prin urmare, introducerea de monedă electronică nu este pregătită pentru bănci și nu termina statul în sine. În plus, se pune problema asigurării unui nivel ridicat de siguranță a funcționării monedei electronice și anume problema fraudei cu monedă electronică.

Cuvinte cheie: numerar, monedă națională, o cifră monetară.

Legea federală nr. 161-FZ din 27 iunie 2011 „Cu privire la sistemul național de plăți” definește că banii electronici sunt bani care sunt furnizați anterior de o persoană (persoana care a furnizat banii) unei alte persoane care ia în considerare informațiile.

asupra sumei fondurilor furnizate fără deschiderea unui cont bancar (către o persoană obligată), în vederea îndeplinirii obligațiilor bănești ale persoanei care a furnizat fondurile către terți și în privința cărora persoana care a furnizat fondurile are dreptul să transferul comenzilor exclusiv folosind mijloace electronice de plată. În același timp, fondurile primite de organizații,

desfășurarea de activități profesionale pe piața valorilor mobiliare, activități de compensare și (sau) activități de administrare a fondurilor de investiții, fondurilor mutuale de investiții și

fonduri de pensii nestatale și contabilizarea informațiilor privind cuantumul fondurilor furnizate fără deschiderea unui cont bancar în conformitate cu legislația care reglementează activitățile acestor organizații.

Monedele electronice nu sunt bani în sensul că sunt definite de Codul civil al Federației Ruse, deoarece plățile care utilizează monedă electronică nu sunt plăți fără numerar, aceste raporturi juridice nu sunt acoperite de legislația privind plățile fără numerar și activitățile bancare în general.

În plus, moneda electronică se caracterizează printr-o contradicție internă - pe de o parte, sunt un mijloc de plată, pe de altă parte -

obligația emitentului, care trebuie să fie

executate în bani tradiționali neelectronici. Această caracteristică este o consecință a unor caracteristici ale monedei electronice și, de asemenea, dă naștere unui număr de probleme, cum ar fi probleme fundamental nerezolvate de colectare a impozitelor, securitatea emisiunilor, lipsa standardelor pentru circulația monedei electronice nefiat și temerile de utilizarea sistemelor electronice de plată pentru spălarea banilor.

Băncile nu sunt pregătite pentru introducerea monedei electronice și statul în sine nu este pregătit. Deci, de exemplu, băncile nu se grăbesc să dezvolte proiecte legate de moneda electronică, din următoarele motive:

Necesitatea finanțării dezvoltărilor, ale căror fructe pot fi folosite de concurenți;

Dificultăți în cooperarea cu alte bănci pentru a împărți costurile dezvoltărilor inovatoare;

Lipsa specialiștilor calificați în personalul propriu;

Incertitudinea cu privire la fiabilitatea externalizatorilor2.

În ceea ce privește statul însuși, trebuie menționat că cadrul legislativ pentru funcționarea monedei electronice este încă destul de nouă. Legea federală „Cu privire la sistemul național de plăți” a intrat în vigoare destul de recent și este singura act legislativ reglementând direct utilizarea și transferul de monedă electronică.

În plus, în legătură cu introducerea monedei electronice, există dezacorduri cu băncile centrale emitente pe următoarele aspecte:

Permisiunea de a emite monedă electronică și de a determina gama de emitenți;

Organizarea reglementării și circulației monedei electronice;

Rezolvarea problemei riscurilor emergente în sistemele de monedă electronică3.

În sfârșit, se pune problema asigurării unui nivel ridicat de securitate pentru funcționarea monedei electronice și anume problema fraudei cu monedă electronică. Există posibilitatea ca electronic

1 Ovseyko S.V. Natura juridică a monedei electronice // Avocat. 2007. Nr 9. S. 30-36.

2 Fedchenko A. N. Probleme de reglementare legală a monedei electronice în Rusia // Avocat. 2011. Nr 15. S. 39 - 41.

3 Kochergin D.A. Bani electronici. Tutorial. - M.: TsIPSiR, 2011. - 424 p.

Afaceri în drept

banii pot fi introduși în sfera plăților cu amănuntul doar cu scop criminal: spălarea „banilor murdari”, evaziune fiscală sau organizarea ilegală a jocurilor de noroc (loterie electronică, loterie etc.). Poate sa

sugerează că infractorii ar putea încerca să găsească modalități și mijloace de a folosi banii electronici pentru transferuri anonime de fonduri;

dobandit ilegal. În plus, încearcă să falsească

(emisia neautorizată) de monedă electronică, tot felul de fraude sau perturbări ale sistemului4.

legiuitor în nou lege federala

a încercat să protejeze utilizatorii de escroci prin stabilirea de limite. Deci, dacă suma unei plăți pentru un cetățean depășește 15.000 de ruble, atunci trebuie să prezentați pașaportul operatorului. Transferurile în valoare mai mare de 100.000 la un moment dat sunt pur și simplu interzise. Entitati legaleși antreprenori individuali vor putea primi bani electronici doar cu identificare obligatorie.

În ultimii ani, banii electronici au reușit să prindă rădăcini cu succes pe piața rusă. Luând ca bază sistemele occidentale de monedă electronică care au fost deja gândite și testate în acțiune, au fost create numeroși analogi. Dezvoltarea pieței a fost ajutată de accesul pe scară largă la Internet și comunicatii mobileîn Rusia, precum și conștientizarea avantajelor acestei metode de plată. Astfel, moneda electronică poate oferi următoarele avantaje: rapiditate și ușurință în utilizare, securitate mai mare, comisioane de tranzacție mai mici, noi oportunități de afaceri cu transferul activității economice pe Internet.

Astfel, problema introducerii și funcționării monedei electronice în Rusia este lipsa de reglementare și reguli pentru efectuarea operațiunilor cu acestea. Cu toate acestea, este foarte posibil ca, în timp, moneda electronică să fie, dacă nu mijlocul de plată dominant, ci una dintre varietățile formei de bani (monede, bancnote, bani fără numerar și monedă electronică).

Bibliografie:

1. Ovseyko S. V. Natura juridică a monedei electronice // Avocat. 2007. Nr 9. str. 30-36.

2. Fedchenko I. N.. Probleme de reglementare legală a monedei electronice în Rusia // Avocatul. 2011. Nr 15. str. 39 - 41.

3. Kochergin D.A. bani electronici. Manualul de instruire. -M.: ZIPSiR, 2011. - 424 p.

REVIZUIRE

la articolul lui Ibragimova L. G. „Problemele introducerii monedei electronice în circulația monetară în Federația Rusă”.

În articolul lui Ibragimova L. G. „Problemele introducerii monedei electronice în circulația monetară în Federația Rusă”, sunt investigate problemele care decurg din introducerea monedei electronice în circulația monetară a Federației Ruse. Dezvoltarea activă a pieței de comerț electronic din Rusia confirmă relevanța temei de cercetare și posibilitatea aplicație practică acest studiu în practică.

Toate secțiunile articolului sunt interconectate logic, iar prevederile articolului sunt confirmate de citate din surse și link-uri către studii științifice.

doctor în drept, profesor

Khusainov Z.F.

1. Ovseyko SV Natura juridică a monedei electronice // Avocat. 2007. Nr 9. S. 30-36.

2. Fedchenko A. N. Probleme de reglementare legală

bani electronici în Rusia // Avocat. 2011. Nr 15. S. 39 - 41.

3. Kochergin D.A. Bani electronici. Tutorial. -

M.: TsIPSiR, 2011. - 424 p.

4. Kuznetsov V. A., Shamraev A. V., Pukhov A. V.

Instrumente de plată cu amănuntul preplătite - de la cec de călătorie la monedă electronică. - M.: Market DS, 2008. - 304 p.

4 Kuznetsov V. A., Shamraev A. V., Pukhov A. V. Instrumente de plată cu amănuntul preplătite - de la cec de călătorie la monedă electronică. - M.: Market DS, 2008. - 304 p.