Qui sont les bénéficiaires en termes simples. Sur les bénéficiaires effectifs et les bénéficiaires ultimes. Bénéficiaire - qui est-ce, le sens du terme

Bonjour chers lecteurs journal financier"site Internet"! Dans cet article, nous voulons vous dire qui est le final Bénéficiaire(bénéficiaire), qui sont les bénéficiaires effectifs, en quoi les bénéficiaires diffèrent des bénéficiaires, etc.

Après tout, le développement relations économiques implique l'émergence de nouveaux sujets de cette sphère d'activité économique de l'entreprise, pour lesquels des termes spéciaux sont utilisés.

Lors de la formation d'une économie de marché, ces entités sont devenues des catégories de personnes qui profitent de diverses sortes activité entrepreneuriale ou tirer des revenus de l'utilisation d'instruments de placement. Ce terme est utilisé pour définir ces personnes.

À partir du matériel, vous apprendrez :

• Bénéficiaire - qui est-ce ;
• Différences entre bénéficiaires et bénéficiaires ;
• Qui est le bénéficiaire effectif (propriétaire) et comment soumettre des informations sur le bénéficiaire effectif - à qui et pourquoi elles sont nécessaires ;
• Comment arrêter la violation des droits des bénéficiaires - droits et obligations
• etc.

Alors, regardons chaque élément en détail.

De l'article, vous apprendrez tout sur le concept de "bénéficiaire" (bénéficiaire): qui est et qu'est-ce que c'est, à qui et quelles informations sur les bénéficiaires effectifs doivent être soumises et bien plus encore

Ce terme vient du mot français pour bénéfice, profit.

Par conséquent, la définition la plus simple du terme " Bénéficiaire" (aussi Bénéficiaire) est la personne qui réalise le profit.

Dans un sens moins simplifié, bénéficiaire (bénéficiaire) - c'est la personne qui possède réellement les actifs, les installations commerciales et les autres valeurs de l'organisation.

À activité économique tout n'est pas déterminé par le montant des revenus perçus au cours d'une période donnée. Les perspectives et les orientations des activités pour faire du profit sont également importantes, et ici la source de gestion des flux financiers est déjà importante, parce que de par leur distribution et leur utilisation dépend de la viabilité de tout entreprise commerciale, le montant des revenus perçus.

Par conséquent, dans un sens plus large, les bénéficiaires (bénéficiaires) sont non seulement les personnes physiques et morales tirer des revenus de certaines transactions financières, mais aussi personnes ayant la capacité de contrôler les activités de l'organisation et l'administration de ses biens.

Autrement dit, les bénéficiaires sont les personnes qui possèdent effectivement une entreprise particulière.

2. Qui sont les bénéficiaires effectifs - définition 📝

La définition légale d'un bénéficiaire effectif est contenue dans Loi fédérale de la Fédération de Russie n° 115 du 08/07/2001.

Selon cette définition :

Bénéficiaire effectif — c'est personne physique qui détient directement ou indirectement participation prédominante dans une personne morale plus de 25%) et la possibilité actions de contrôle entité légale.

Dans le même acte normatif contient une définition d'un bénéficiaire comme une personne au profit de laquelle des actions ont lieu en rapport avec de l'argent et des biens, y compris sur la base d'accords pertinents ( agence, caution, gestion fiduciaire, commission).

Qui s'appelle l'ayant droit économique et qui peut le devenir

Selon la sphère des relations économiques et les situations qui se présentent dans le processus de cession d'un bien, la signification du terme "bénéficiaire" peut varier quelque peu.

Selon le type d'activité et l'attitude à l'égard de la propriété, les bénéficiaires peuvent être :

• les héritiers désignés dans le testament comme personnes acceptant certains biens en propriété ou en gestion, ainsi que les personnes qui sont les bénéficiaires en cas de décès du bénéficiaire de tout paiement ;
• les propriétaires qui louent leur propriété moyennant des frais réguliers ;
• titulaires de comptes bancaires ;
• les clients d'organisations fiduciaires qui ont fourni leurs biens ou leurs finances en gestion fiduciaire pour recevoir un revenu ;
• titulaires de lettres de crédit documentaires ;
• les personnes qui reçoivent des paiements au titre de contrats d'assurance ;
• les véritables propriétaires des entreprises.

Pour assurer leur propre sécurité ou pour exclure les réclamations de divers organes de l'État, dans les monde financier très souvent, ils recourent à la dissimulation d'informations sur le véritable propriétaire de certains actifs.

Cela est particulièrement vrai pour la propriété et la gestion. activité économique entités juridiques.

3. Bénéficiaire effectif d'une personne morale - droits et caractéristiques 📋

Bénéficiaire effectif d'une personne morale est un ou plusieurs des propriétaires réels de l'organisation qui ont droit ou opportunité impact direct ou indirect sur les activités de l'entreprise.

Dans le même temps, les données personnelles de ces personnes peut ne pas être spécifié en inscription et documents statutaires de l'organisation ou leur participation formelle dans l'entreprise peut être considérablement sous-estimée.

L'identité de ces propriétaires est généralement connue seulement caissier de banque et agents commerciaux .

Le bénéficiaire d'une personne morale peut participer à l'assemblée des actionnaires et autres propriétaires de la société, dans laquelle sa voix prédomine pour résoudre les problèmes liés à la répartition des bénéfices, à la participation de l'organisation à des projets d'investissement.

Non-divulgation d'informations sur les propriétaires réels utilisé fréquemment :

• lors de la conduite d'activités utilisant des zones offshore ;
• lors de l'optimisation de la fiscalité des organisations ;
• lors de la légalisation des ressources financières reçues en violation des exigences de la loi.

Divers régimes de propriété et documents juridiques.

Les principaux régimes d'enregistrement de la propriété des bénéficiaires (bénéficiaires). Lors de la mise en place de systèmes complexes d'enregistrement de biens et de colonies, il est important de comprendre et d'utiliser correctement et clairement les lois fiscales des juridictions utilisées

Par exemple, le bénéficiaire a accès aux comptes de la société sur la base d'une procuration délivrée en son nom par un administrateur désigné. La propriété s'exerce par la détention d'actions au porteur ou en attirant des personnes agissant en qualité d'actionnaires nominatifs.

Ou le bénéficiaire conclut un accord avec un fonds fiduciaire pour gérer les actions de la société, l'accès aux comptes de l'organisation et la capacité de les gérer, le bénéficiaire reçoit par l'intermédiaire d'un fiduciaire.

4. Qui est le bénéficiaire ultime - définition 📖

Définition du terme - bénéficiaire ultime

La chaîne des bénéficiaires se termine toujours par une personne spécifique qui reçoit un certain bénéfice. Un tel visage est bénéficiaire ultime.

De cette façon, bénéficiaire ultime — est un particulier profitant des activités de la société ou de la gestion des biens.

5. La différence entre le bénéficiaire effectif et le bénéficiaire est la principale différence 📊

Dans plusieurs sources, le concept Bénéficiaire et Bénéficiaire sont identiques, dans le même temps, dans la législation russe, ces deux termes présentent certaines différences.

A cet égard, les autorités de régulation dans le cadre de la lutte contre la actions illégales intéressés par les bénéficiaires effectifs des entreprises, en tant que personnes qui déterminent la politique de l'organisation et prennent des décisions concernant d'éventuelles fraudes illégales.

6. Qui a besoin d'informations sur les bénéficiaires effectifs et pourquoi 📌

Les informations sur les bénéficiaires effectifs sont importantes pour les agences gouvernementales pour contrer :

• légalisation des produits du crime;
• financement d'organisations terroristes et autres organisations criminelles;
• retrait illégal de fonds à l'étranger.

Pour les organisations prêts aux entreprises, les informations sur les bénéficiaires finaux sont importantes lors de la prise de décision sur l'octroi de prêts. En fonction de la personnalité du bénéficiaire, la réputation de l'entreprise et les risques de son prêt sont évalués.

Communication d'informations sur les bénéficiaires finaux à la demande des structures bancaires, est obligatoire pour les organismes souhaitant obtenir un prêt ou ouvrir un compte bancaire.

Pour soumettre des informations sur le bénéficiaire effectif, nous vous suggérons de télécharger des exemples de documents :

(doc. 60.5 ko)

(doc. 139 ko)

Exemple de remplissage de document (section 1)

Informations sur le bénéficiaire effectif - un exemple de remplissage du formulaire Sberbank, section 1

Dans le même temps, les établissements de crédit en Russie doit fournir des informations sur les bénéficiaires au Rosfinmonitoring.

Le non-respect de cette exigence peut entraîner l'imposition de sanctions importantes aux organisations liées aux transactions financières :

• les participants au marché des valeurs mobilières ;
• Les compagnies d'assurance;
• prêteur sur gage;
• les sociétés de leasing (et pourquoi nous en avons besoin, nous l'avons déjà écrit dans le dernier article) ;
• organismes de crédit.

Qui et pourquoi a besoin d'informations sur les propriétaires de l'entreprise, y compris les bénéficiaires

Des informations sur les propriétaires réels peuvent être demandées à la société et par structures étatiques et municipales , ainsi que liés organisations commerciales .

Outre la lutte contre les actions illégales et la fraude financière, ces informations peuvent être demandées lors de la conclusion de divers marchés publics.

Lors de la fourniture d'informations sur les propriétaires, un document est établi contenant des informations sur les propriétaires de l'entreprise, jusqu'aux personnes physiques qui sont les fondateurs d'organisations membres de l'entreprise.

Cette référence s'appelle Informations sur la chaîne de propriété, y compris les bénéficiaires», il contient des informations sur le nom de l'entreprise, sa direction, les données des fondateurs ( détails des entreprises, données de passeport, adresses de résidence des particuliers).

Exemple de remplissage d'un document :

Un exemple de remplissage du document "Informations sur la chaîne des propriétaires". Le document peut être téléchargé à partir du lien ci-dessous.

Téléchargez un exemple de remplissage et un échantillon :

Instructions pour remplir (doc. - 41.6 ko)

Tableau (exemple), où et quelles données vous devez spécifier :

7. Droits et obligations générales du bénéficiaire (bénéficiaire) 📑

Le bénéficiaire a un certain nombre de droits protégés par la loi. Naturellement, la protection législative est garantie seulement quand documenter relation entre le bénéficiaire et ses mandataires – propriétaires nominaux de la société et du compte dans.

Le bénéficiaire a le droit :

• gérer votre part dans l'entreprise. Le bénéficiaire peut, par exemple, vendre partiellement ou totalement sa part ;
• contrôler l'exercice des fonctions par la direction de l'entreprise, nommer et révoquer légalement PDG;
• participer aux assemblées sociales et constitutives, en fonction de la part revenant à participer à la prise de décision ;
• percevoir les revenus des activités de la société en fonction du montant des dividendes.

Les fonctions et les droits du bénéficiaire varient en fonction de l'étendue des relations économiques dans lesquelles la personne agit en tant que bénéficiaire.

Par exemple, si une entreprise participe en tant que bénéficiaire à la fourniture de garanties bancaires, elle est tenue de remplir les conditions pertinentes de l'accord en temps opportun.

Dans le même temps, l'entreprise bénéficiaire a le droit de remplir ses obligations de remboursement de la dette assumée par l'organisme garant.

8. Participation du bénéficiaire (bénéficiaire) à l'assurance et à la succession

Bénéficiaire (bénéficiaire) en assurance - Il s'agit des personnes qui perçoivent des indemnités d'assurance lors de la survenance d'un événement assuré(avec des contrats d'assurance préalablement conclus).

Parallèlement, le bénéficiaire pas nécessaire est la personne ou le propriétaire des biens assurés conformément à ces contrats.

Par exemple, lors de l'obtention d'un prêt hypothécaire, le bien qui devient la propriété de l'emprunteur est assuré, et le bénéficiaire en cas de dégradation ou de destruction du bien faisant l'objet du gage, il y aura un créancier . Au moins jusqu'à ce que l'emprunteur remplisse les conditions de l'accord de prêt.

Le bénéficiaire des prestations d'assurance peut être déterminé par l'assuré lui-même. Par exemple, en assurance-vie, le bénéficiaire de l'assurance peut être le conjoint de l'assuré.

En matière de succession le bénéficiaire peut changer selon la volonté du testateur ou par suite du décès des personnes indiquées dans le testament. Ainsi, un bien peut être légué à un parent à qui le testateur confie la garde d'enfants mineurs.

Soit le frère du défunt est indiqué dans le testament, mais en cas de décès avant de recevoir l'héritage, ce sont les héritiers du frère (héritiers par représentation) qui recevront les biens.

Ainsi, lors de la distribution de l'héritage, les bénéficiaires seront les personnes spécifiées dans le testament et les personnes ayant droit à l'héritage en vertu de la loi.

9. Participation du bénéficiaire à la garantie bancaire 📃

Dans le secteur bancaire, le service de fourniture d'une garantie bancaire est actuellement très répandu.

Lorsqu'un accord est conclu entre deux parties , l'institution qui fournit une telle garantie est responsable de l'exécution des obligations résultant de l'opération de l'une des parties ou de l'exécution du contrat dans son ensemble.

La transaction devient ainsi tripartite, elle est suivie par :

• garant (organisme fournissant une garantie);
• bénéficiaire (une partie à qui, par exemple, une récompense monétaire doit être versée pour le respect des conditions d'une transaction ou certains services sont fournis) ;
• donneur d'ordre (la partie qui demande une garantie bancaire).

Participation du donneur d'ordre et du bénéficiaire à une garantie bancaire - schéma et principe de fonctionnement

Qui sont le donneur d'ordre et le bénéficiaire d'une garantie bancaire - différences et caractéristiques

Mandataire et Bénéficiaire Ce sont des aspects absolument opposés des relations juridiques. Dans ce cas, le bénéficiaire sera le créancier, mais le mandant sera le débiteur, lorsqu'un tiers (garant) assume le non-respect des obligations.

Des garanties de bonne exécution peuvent également être fournies pour assurer :

• effectuer des paiements dans des situations spécifiques ;
• remboursement des acomptes;
• exécution de travaux dans le cadre de divers contrats et appels d'offres, y compris publics. Une garantie bancaire est fournie par l'entrepreneur pour confirmer sa propre solvabilité financière ;
• circulation des marchandises à travers les douanes ;
• remboursement des fonds fournis dans le cadre des accords de prêt.

Malgré son nom, dans la pratique, de telles garanties peuvent également être fournies les compagnies d'assurance et organisations commercialesà la demande du maître d'ouvrage. Cette circonstance vaut pour Fédération Russe au nombre de conflits juridiques.

D'une part, l'émission de garanties renvoie juridiquement aux opérations bancaires, et d'autre part, limiter le cercle des personnes garantes de l'exécution des obligations contractuelles est contraire à la pratique internationale et restreint déraisonnablement le champ d'application de cet instrument financier .

Pour l'exécution de services classés par le législateur russe comme opérations bancaires, la compagnie d'assurance peut être condamnée à une amende ou sa licence peut être révoquée, avec des opportunités apparemment naturelles pour les compagnies d'assurance d'assurer une transaction commerciale en fournissant des garanties.

Les bénéficiaires de l'existence d'un tel conflit peuvent être des institutions bancaires qui font activement pression pour leurs propres intérêts et qui ont actuellement monopole de fait sur le droit d'agir dans les contrats en tant que garant. Le coût d'une garantie bancaire varie de 2 à 10% sur le montant de la garantie.

Le bénéficiaire des garanties bancaires est la partie à laquelle l'indemnisation est versée par le garant. en cas de manquement du donneur d'ordre à ses obligations au titre de la transaction conclue e.

10. Contrôler des personnes et des sociétés offshore 🗺

Un offshore est un pays ou territoire d'un état avec des conditions simplifiées pour faire des affaires. Nous avons écrit en détail sur le moment où il est préférable de les utiliser dans le dernier numéro.

Dans ces zones économiques, il existe de grandes opportunités de cacher des données sur les véritables propriétaires de l'entreprise en raison du régime spécial d'enregistrement et de déclaration des organisations non résidentes.

Les lois de nombreux pays introduisent régulièrement diverses restrictions pour que les résidents effectuent des transactions avec des organisations enregistrées dans des zones offshore. Cependant une interdiction totale n'est presque jamais appliquée.

La notion de "personne détenant le contrôle" était utilisée avant l'apparition du terme "bénéficiaire" dans la législation nationale. Pour que le propriétaire d'une action dans une entreprise relève de cette définition, il fallait posséder directement ou indirectement plus de 50 % des actions ou des droits de vote de la société dans l'organe directeur. C'est la taille de la participation à l'organisation qui détermine la possibilité de gérer l'entreprise.

Cette approche a compliqué le travail des forces de l'ordre, car pour échapper à la responsabilité, il suffisait de diviser la propriété de l'entreprise entre trois propriétaires(c'est-à-dire propriétaire 49 % actions de l'organisation ont échappé à la responsabilité).

L'adoption par les législateurs nationaux du terme " Bénéficiaire ”, a permis de réduire quelque peu l'écart entre la terminologie et les réalités de l'activité économique, en se concentrant, tout d'abord, sur la capacité de contrôler l'organisation.

Actuellement sous les personnes contrôlantes désignent les propriétaires au moins 10 % parts d'entreprise, leur conférant le droit de vote, ainsi que les personnes occupant des postes dans l'organisation leur permettant d'influencer les processus décisionnels de l'entreprise.

Protection des droits du bénéficiaire contre les actions de tiers - principales recommandations

Les droits du bénéficiaire peuvent être violés à la fois par d'autres propriétaires d'entreprise et par la direction de sa propre entreprise.

Les principaux moyens de violer les droits du propriétaire réel sont les suivants :

1. Non-respect du contrat conclu entre les propriétaires ou avec les régies déléguées de l'entreprise ;
2. Mise en œuvre par l'organisation d'activités illégales, y compris sans licence appropriée ;
3. Réduire la capacité du bénéficiaire à contrôler les activités de l'organisation ;
4. Dissimulation par la direction de l'entreprise d'informations sur la situation réelle de l'organisation ;
5. Une entrave à l'obtention de revenus provenant des activités de l'entreprise ou de la gestion immobilière.

Afin d'éviter les conséquences négatives de la violation des droits du bénéficiaire, il est recommandé conclusion d'accords écrits , y compris accords de gestion fiduciaire.

De tels accords peuvent garantir la non-divulgation d'informations sur le bénéficiaire et le propriétaire réel du bien ou de l'entreprise, ainsi que fournir la possibilité de recouvrer des dommages-intérêts pour des actions illégales ou non professionnelles.

12. Existe-t-il des organisations sans bénéficiaires 🔔

Les organisations sans bénéficiaires peuvent être diverses associations à but non lucratif, puisque leur but ne fait pas de profit.

En ce qui concerne les organisations commerciales, alors, bien sûr, s'il y a un profit, alors il y a des gens qui reçoivent un revenu. Cependant, souvent il n'est pas possible d'établir le bénéficiaire final.

Par conséquent, malgré les pouvoirs et les capacités plutôt étendus des institutions bancaires et des agences gouvernementales pour déterminer les véritables bénéficiaires, les systèmes existants pour cacher les véritables propriétaires d'entreprise permettre de garder secrète l'identité du bénéficiaire final , notamment en cas de gestion fiduciaire d'entreprise ou de biens.

13. Conclusion + vidéo associée 🎥

Dans le contexte de la relative nouveauté de la notion de bénéficiaire dans l'économie nationale, la pratique d'utiliser ce terme, la définition des droits, devoirs et responsabilités des bénéficiaires dans la mise en œuvre des activités des organisations commerciales contrôlées et la gestion des biens divers, pas encore complètement développé.

Cela est également entravé par l'implication de divers politiciens et fonctionnaires dans la gestion parallèle de diverses structures et actifs financiers.

Dans le même temps, c'est précisément la garantie de la transparence des informations sur les propriétaires réels des biens, actions et parts d'entreprises, en particulier celles qui ont la capacité de gérer des organisations, qui permettra accroître l'efficacité de la fiscalité et protéger les acteurs de bonne foi du marché de l'implication dans une variété de fraudes financières parallèles et illégales.

En conclusion, nous vous proposons de regarder une vidéo sur les précisions sur la loi sur le bénéficiaire :

À propos de la méthodologie de détermination de la participation indirecte individuel dans le capital de l'organisation afin d'établir la possibilité de la reconnaître en tant qu'ayant droit économique, déclare un expert du Service de conseil juridique GARANT Lyubov Karasevich.

Parfois, pour déterminer si un individu est bénéficiaire de l'un ou de l'autre société par actions, n'est pas si simple, mais dans certains cas, il est simplement nécessaire de le savoir, notamment pour se conformer aux exigences de la législation relative à la lutte contre le blanchiment d'argent. loi spéciale, bien sûr, détermine qui est le bénéficiaire de la société (article 3 de la loi fédérale du 7 août 2001 n ° 115-FZ ""; ci-après - loi n ° 115-FZ), cependant, cela n'aide pas toujours à régler la question de la présence ou de l'absence du bénéficiaire.

Par exemple, l'un des fondateurs d'une société (appelons-la CJSC-1), qui détient 60 % de ses actions, est une autre société (CJSC-2), et une participation majoritaire dans CJSC-2 appartient à un particulier. Essayons de déterminer si cet individu est le bénéficiaire de CJSC-1

La notion de bénéficiaire effectif, utilisée dans, est divulguée dans cette loi. Le bénéficiaire est reconnu comme une personne physique qui, en définitive, directement ou indirectement (par l'intermédiaire de tiers) détient (détient une participation prédominante de plus de 25% dans le capital) une personne morale cliente ou a la capacité de contrôler les actions d'un client.

Dans la situation considérée, un particulier détient 51 % des actions de CJSC-2. À son tour, ZAO-2 est propriétaire de 60 % des actions de ZAO-1. Puisqu'un particulier ne détient pas directement les actions de CJSC-1, sa participation au capital de cette société devrait être reconnue comme indirecte. Compte tenu des explications ci-dessus, nous calculons la part de participation indirecte d'un individu dans CJSC-1. Ce sera: 0,51 x 0,6 \u003d 0,306 ou 30,6%. Par conséquent, une personne physique détient une participation majoritaire (plus de 25 %) et répond aux critères d'un bénéficiaire effectif de CJSC-1.

Veuillez noter que, conformément à la loi, un établissement de crédit décide de reconnaître une personne comme ayant droit économique si cette personne a la capacité de contrôler les actions du client, en tenant compte des facteurs suivants :

un)

une personne physique détient directement ou indirectement (par l'intermédiaire de tiers) une participation majoritaire (plus de 25 %) dans le capital du client ou détient plus de 25 % du nombre total d'actions avec droit de vote du client ;

b)

une personne a le droit (la possibilité), y compris sur la base d'un accord avec un client, d'exercer une influence significative directe ou indirecte (par l'intermédiaire de tiers) sur les décisions prises par le client, d'utiliser ses pouvoirs pour influencer le montant de la revenu, un individu a la possibilité d'influencer les décisions prises par le client sur les transactions (y compris celles qui comportent un risque de crédit (sur l'émission de prêts, de garanties, etc.), ainsi que sur les transactions financières.

L'établissement de crédit est également en droit de déterminer d'autres facteurs sur la base desquels une personne sera reconnue par l'établissement de crédit en tant qu'ayant droit économique.

Evgueni Malyar

bsadsensedynamick

# vocabulaire des affaires

Termes, définitions, documents

Bénéficiaire (du bénéfice français "bénéfice, bénéfice") - une personne physique ou morale à qui un paiement en espèces est destiné ; destinataire de l'argent.

Navigation des articles

• Qu'est-ce qu'un "bénéficiaire" d'un point de vue linguistique et juridique
• Qui sont les bénéficiaires légaux
• Quelle est la différence entre un bénéficiaire et un bénéficiaire
• Comment connaître les bénéficiaires
• Bénéficiaire ultime
• Pourquoi est-ce si important
• Qui a le droit d'exiger des informations sur les bénéficiaires
• Qui sont les bénéficiaires d'une personne morale
• Mandataire et Bénéficiaire
• Droits et obligations du garant, mandant et bénéficiaire
• Qu'est-ce qu'une "banque du bénéficiaire"
• Informations comptables sur le bénéficiaire effectif
• Informations sur la chaîne de propriété, y compris les bénéficiaires
• Questionnaire du propriétaire effectif
• Le bénéficiaire effectif est le fondateur ou non

Chaque comptable ayant effectué des paiements à l'étranger a renseigné les coordonnées de la banque du bénéficiaire. Ce mot est parfois utilisé dans la vie de tous les jours lorsqu'ils veulent nommer quelqu'un sur qui un événement se reflétera le plus favorablement. À partir de cet article, vous pouvez apprendre les différentes significations du terme "bénéficiaire" par rapport aux entreprises.

Qu'est-ce qu'un "bénéficiaire" d'un point de vue linguistique et juridique

Ou qui est-ce? Une clarification n'est pas superflue puisque tant les personnes morales que les personnes physiques sont désignées par cet emprunt étranger. La morphologie du terme est française, apparentée à l'origine au mot "bénéfice performance", ce qui plaît aux artistes. En traduction, la racine benefice signifie profit ou bénéfice.

Dans un sens commercial, formuler sans ambiguïté en mots simples, qui signifie le mot "bénéficiaire", est impossible - la signification du concept dépend du contexte. Voici les définitions possibles :

• Bénéficiaire (généralement).
• Au sens bancaire, le bénéficiaire est la personne physique ou morale à laquelle le paiement ou le virement est adressé. Indiqué dans l'ordre de paiement.
• Le propriétaire d'une organisation (actif, entreprise, immobilier, entreprise) qui réalise un profit.
• Titulaire du droit d'auteur.
• Bénéficiaire en cas d'événement assuré. Il n'est pas nécessairement propriétaire du contrat : dans ce cas, les bénéficiaires peuvent être les héritiers.
• Le bénéficiaire d'une dette, par exemple, le porteur d'une lettre de change (traite) pour les dettes de la société emprunteuse.
• La personne qui reçoit l'attestation bancaire.
• Le propriétaire potentiel de la lettre de crédit indiquée par la banque qui l'a émise (la mettre en circulation).
• Le propriétaire réel et non nominal de l'entreprise (parfois non explicite, mais caché), qui agit par l'intermédiaire d'intermédiaires, mais exerce un contrôle et réalise un profit (bénéficiaire effectif).
• La personne est le gestionnaire du compte bancaire de l'entreprise (par exemple, le syndic de faillite).
• À Échange international les pays bénéficiaires sont des pays exportateurs qui reçoivent des recettes en devises.

Cependant, ces définitions n'expliquent toujours pas complètement ce qu'est un bénéficiaire. Des compléments et des précisions s'imposent.

Qui sont les bénéficiaires légaux

Toute situation ambiguë est mieux traitée dans aspect juridique- donc il semble plus facile. Le système juridique de l'État contrecarre la circulation illégale de l'argent. L'objectif de la loi fédérale de la Fédération de Russie 115 FZ est de prévenir le blanchiment d'argent et d'assurer une clarté totale quant à la propriété des actifs.

Ce n'est un secret pour personne que parfois une personne est considérée comme le propriétaire d'une entreprise (ou d'un compte bancaire), mais en réalité cette propriété appartient à une autre personne qui, pour une raison quelconque, cache sa richesse.

115 FZ indique comment déterminer le véritable propriétaire. À acte législatif les motifs de classification d'une personne en tant qu'ayant droit économique sont clairement établis :

• Participation directe ou indirecte au capital de l'entreprise dans la part de 25% ou plus. En cela, il diffère d'un actionnaire qui a acheté une petite quantité de titres basés sur des dividendes ;
• La capacité de contrôler les activités de la structure commerciale afin de maximiser les profits ;
• La présence de relations et d'actions qui indiquent directement l'implication d'une personne dans activités commerciales et son intérêt pour résultats financiers entreprises. Ces circonstances peuvent inclure les assurances, les factures, l'achat et la vente d'actions, la participation aux réunions du conseil des fondateurs.

Les mêmes critères distinguant le bénéficiaire sont indiqués en droit civil.

Quelle est la différence entre un bénéficiaire et un bénéficiaire

Le terme « bénéficiaire » fait référence à une personne qui perçoit un revenu d'un bien. Le bénéficiaire, en fait, a le même objectif. Possédant une entreprise ou sa part, il fait des efforts pour faire du profit. Quelle est la différence? Elle existe et elle est significative. Toute personne qui bénéficie de Activités commerciales- Bénéficiaire. La différence avec le bénéficiaire est que ce dernier a une réelle opportunité de gérer le processus de réalisation du profit, d'y intervenir, de contrôler et d'exercer des actions de contrôle. Ce droit lui donne une part du capital (au moins un quart, comme déjà mentionné ci-dessus). Le bénéficiaire ordinaire est privé de ce pouvoir.

Comment connaître les bénéficiaires

À vrai vie les informations sur les bénéficiaires peuvent, pour diverses raisons, être un secret commercial, mais l'État, recevant ces informations des propriétaires, les garde secrètes.

Il arrive qu'il n'y ait tout simplement pas de bénéficiaires, et par définition il ne peut y en avoir, ainsi que des bénéficiaires, par exemple, dans un organisme de bienfaisance ou à but non lucratif.

Les entreprises étrangères et leurs succursales sont tenues de tenir un registre des bénéficiaires. Lorsqu'elles satisfont aux exigences légales, les agences gouvernementales ne devraient pas avoir de problèmes pour déterminer le propriétaire de l'entreprise.

Le Code civil contient des articles sur la responsabilité en cas de fausse déclaration des informations fournies, prévoyant des sanctions sévères, et des types de sanctions pénales sont appliqués aux fonds d'origine criminelle. Les organismes de contrôle disposent de suffisamment de moyens et d'opportunités pour savoir si le PDG est l'ayant droit économique ou si quelqu'un d'autre dirige l'entreprise.

Vous trouverez ci-dessous dans l'article un exemple de remplissage d'un tableau dans lequel les entrepreneurs s'engagent à indiquer annuellement les bénéficiaires et, en cas de changement, à les refléter.

Bénéficiaire ultime

L'adjectif semble redondant (après tout, il est clair que c'est le véritable propriétaire), mais seulement à première vue.

Premièrement, le bénéficiaire final est toujours uniquement un particulier, c'est-à-dire une certaine personne spécifique qui reçoit un revenu de l'entreprise.

Deuxièmement, il peut ne pas exister du tout, car une personne ordinaire, contrairement à une personne morale agissant en tant que bénéficiaire, ne détient pas nécessairement le quart du capital de l'ensemble de l'entreprise.

Exemple : la société A détient 30 % de la société B. Dans le même temps, chacun des fondateurs de LLC "A" détient respectivement dix pour cent des actions - 10. Le bénéficiaire ultime dans ce cas est absent, car aucun des propriétaires de "A" ne répond à la définition de qui le bénéficiaire est (nécessairement détenue à 25 %).

Pourquoi est-ce si important

La nécessité de la loi FZ 115 existe objectivement. L'État est obligé de lutter contre les stratagèmes commerciaux parallèles, de dénoncer la corruption et de bloquer les flux financiers alimentant le terrorisme.

Les informations sur les véritables propriétaires des entreprises, des comptes bancaires et autres actifs sont également obligatoires fournies par les institutions financières : sociétés de crédit-bail et d'assurance, prêteurs sur gages, opérateurs boursiers. Il se trouve que le chef de l'entreprise est le fameux "président du sitz", dont les fonctions ne comprennent que la signature de documents.

Des informations sur les propriétaires de la contrepartie, y compris les bénéficiaires ultimes, peuvent être demandées non seulement par des agences gouvernementales, mais également par d'autres organisations, si une demande raisonnable est soumise. En particulier, la divulgation des bénéficiaires est particulièrement importante dans les marchés publics.

Qui a le droit d'exiger des informations sur les bénéficiaires

La chaîne finale et initiale des bénéficiaires, conformément à l'article 105, paragraphe 2, du Code fiscal de la Fédération de Russie et au décret du gouvernement de la Fédération de Russie n ° 913 du 31 juillet 2017, est divulguée à la demande du gouvernement fédéral. Service des Impôts ou Rosfinmonitoring, y compris ses directions interrégionales.

Le certificat des bénéficiaires ultimes est une liste contenant les informations suivantes (FZ 115, art. 1, p. 1):

• Nom (complet) ;
• Citoyenneté;
• Date de naissance;
• Série et numéro du passeport (citoyen de la Fédération de Russie) ou du permis de séjour (si une personne étrangère);
• Numéro fiscal individuel (code).

En pratique, tous les affiliés sont également contrôlés.

Télécharger l'échantillon

L'échantillon donné de remplissage du tableau peut contenir des informations sur un bénéficiaire (s'il est le seul) ou plusieurs.

La divulgation des bénéficiaires n'est pas obligatoire pour les autorités publiques, ainsi que pour les institutions dont la part du capital de l'État (y compris les structures régionales et municipales) est supérieure à 50 %.

Qui sont les bénéficiaires d'une personne morale

À propos de qui est le bénéficiaire effectif d'une personne morale, en fait, jusqu'à présent, cela a été discuté dans l'article. Il s'agit d'une personne qui a la possibilité, en raison d'une part significative de sa participation au capital d'une société enregistrée, de participer à la gestion de celle-ci. Pourrait-il y avoir un autre bénéficiaire ? La réponse à cette question est affirmative.

Le bénéficiaire d'une personne physique est le bénéficiaire d'un avantage d'une autre personne physique à la suite d'une succession, d'une convention de donation ou d'un autre une action en justiceétablir sa propriété de biens ou d'argent.

La différence dans ce cas est la même qu'entre un homme d'affaires et juste une personne riche. Le premier multiplie sa fortune et dispose pour cela des moyens de production, tandis que le second ne peut que dépenser son argent.

Comme déjà mentionné, le bénéficiaire effectif d'une SARL détient au moins un quart du capital social total.

Mandataire et Bénéficiaire

Une garantie bancaire est l'un des outils de sécurité les plus importants grosse affaire. Par rapport à une telle situation, le concept de bénéficiaire acquiert une signification particulière, mais à côté de lui, deux autres personnes sont impliquées dans le processus : le donneur d'ordre et le garant.

Le donneur d'ordre est la partie qui demande une garantie à la banque et s'engage à respecter les termes du contrat.

Après cette définition, le schéma du processus de garantie devient clair. L'entrepreneur est généralement intéressé par la transaction, et c'est lui qui s'efforce de convaincre le client qu'il ne risque rien en traitant avec lui. Il paie également les services du garant.

Le bénéficiaire d'une garantie bancaire est l'autre partie du contrat. Le garant est une banque (ou une autre institution financière) et il fournit une assurance pour l'exécution des obligations mutuelles.

Droits et obligations du garant, mandant et bénéficiaire

La base de l'émergence de l'obligation du garant envers le bénéficiaire est le non-respect par le mandant des termes du contrat conclu. Dans ce cas, les frais et pertes sont intégralement remboursés par la banque.

Bien sûr, tout le monde ne peut pas recevoir une garantie - celle-ci doit répondre à un certain nombre d'exigences établies par l'institution qui est un garant potentiel. En particulier, la solvabilité et la taille du capital de fondation comptent.

L'obligation du garant au titre de la garantie envers le bénéficiaire prend fin s'il s'avère que le donneur d'ordre a fourni de fausses informations sur sa situation financière.

Non seulement le bénéficiaire a des droits, mais aussi les autres parties à l'accord (mandant et garant). Le client, s'il fait des demandes déraisonnables (le fait doit être documenté) ou s'il fournit de fausses informations sur le non-respect des obligations contractuelles par l'autre partie, est privé du droit à l'obligation du garant prévue par la garantie bancaire.

En outre, la législation (Code civil de la Fédération de Russie, art. 378 et chapitre 26) prévoit d'autres cas de résiliation de la garantie :

• Paiement par le garant du montant de la garantie ;
• Expiration de la période de garantie ;
• Renonciation volontaire par le bénéficiaire à son droit à une garantie.

Cette dernière situation est causée, en règle générale, par les circonstances obligeant le bénéficiaire à retirer ses créances et la prise de conscience de la faiblesse de ses positions juridiques en cas de litige. Cependant, cette possibilité est prévue par l'article 378 du Code civil de la Fédération de Russie. Pour ce faire, vous devez rédiger une lettre de contenu approprié adressée au garant.

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Qu'est-ce qu'une "banque du bénéficiaire"

La banque du bénéficiaire est le garant de la transaction. Cette institution financière est habilitée à faire une demande dont l'objet est de déterminer le véritable bénéficiaire effectif du client de la banque. Qui est-ce: un entrepreneur honnête, pour une raison quelconque raisons commerciales cacher le fait qu'il est propriétaire d'une entreprise, ou un représentant du crime organisé ?

Les données personnelles des bénéficiaires pour la banque sont fournies sous la forme d'un certificat (l'article 7 de la loi fédérale n° 115 autorise un format simplifié) correspondant au modèle ci-dessus.

Informations comptables sur le bénéficiaire effectif

L'article 105 du Code fiscal de la Fédération de Russie établit la divulgation obligatoire d'informations sur le bénéficiaire dans les états financiers. Il contient également une liste complète des parties liées et des sociétés "intermédiaires" (y compris celles affiliées et contrôlées par des sociétés étrangères).

En réponse à une demande formelle d'informations sur les bénéficiaires d'une personne morale, l'organisation doit envoyer une lettre. Échantillon Échantillon le remplissage est donné plus haut dans le texte de l'article et contient des informations permettant d'identifier l'identité du propriétaire de l'entreprise.

Le consentement du bénéficiaire au traitement des données personnelles n'est pas prévu par la loi.

Comme déjà mentionné, ce certificat peut être requis non seulement par les autorités de régulation de l'État, mais également par les banques lors de l'émission de garanties.

Informations sur la chaîne de propriété, y compris les bénéficiaires

À la demande de la contrepartie, depuis 2012, sur la base de l'ordonnance n ° VP-P13-9308 du gouvernement de la Fédération de Russie, les organisations s'engagent à fournir des informations sur la chaîne des bénéficiaires (y compris le dernier) et des propriétaires. Le formulaire ci-joint contient des colonnes obligatoires. Des explications supplémentaires sur la façon de remplir les informations ne sont pas nécessaires. Il faut seulement se rappeler que entrepreneurs individuels et les individus dupliquent les informations sur les côtés gauche et droit du tableau. Un exemple de remplissage des données personnelles a déjà été donné.

Le tableau est une liste des entités juridiques appartenant à chaque contrepartie.

Questionnaire du propriétaire effectif

Les informations sur le bénéficiaire sont fournies volontairement, concomitamment au consentement au traitement des informations, et sont établies sous la forme d'un questionnaire. Ce document est nécessaire pour ouvrir un compte bancaire, ainsi qu'en cas de changement dans la composition des fondateurs ou données du Registre d'État unifié des personnes morales. Formulaire pour une personne morale :

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Formulaire pour un particulier :

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Aucune explication particulière n'est requise - la propriété est payée en totalité conformément aux documents constitutifs.

Les bénéficiaires finaux ne pouvant être que des personnes physiques, les exigences d'exactitude des informations qu'ils fournissent en remplissant le questionnaire sont les plus strictes.

Si l'entreprise ne fournit pas organismes gouvernementaux informations sur les bénéficiaires effectifs, à elle, conformément à l'article 14.25.1 du Code infractions administratives des pénalités peuvent s'appliquer :

• Pour fonctionnaires- de 30 à 40 mille roubles.
• Pour les personnes morales - de 100 à 500 mille roubles.

Le bénéficiaire effectif est le fondateur ou non

Ainsi, il reste en conclusion à s'attarder sur la manière de déterminer le bénéficiaire de apparence et poste occupé. Il peut s'agir du fondateur ou du PDG, et parfois il s'agit de la même personne. Ou ça personnes différentes, et ils sont situés loin les uns des autres (parfois à des extrémités différentes de la planète).

Le lecteur, qui a lu attentivement le texte ci-dessus, est également en mesure de comprendre en quoi le bénéficiaire diffère du fondateur :

Premièrement, la personne qui a créé l'entreprise peut ensuite vendre une partie de sa part ou la totalité à d'autres personnes.

Deuxièmement, il existe un critère législatif très clair pour déterminer si une personne donnée est un bénéficiaire effectif. Il s'agit de la propriété d'un quart (ou plus) du capital autorisé en titres de la société.

Exemple:

M. Petrov détient une participation de 60 % dans Alfa, qui à son tour détient 83 % de Beta LLC. Le directeur général de Beta LLC et fondateur de cette société, Sidorov, détient un portefeuille de 23% des actions de l'entreprise qu'il dirige. Laquelle de ces deux personnes peut être considérée comme l'ayant droit économique ?

À première vue, il semble que Sidorov semble plus solide. Premièrement, il est un leader, et deuxièmement, il n'est qu'un peu en deçà du quota de 25% établi par la loi fédérale 115. De plus, il est tout à fait possible qu'il conduise une voiture plus chère et porte un costume prestigieux, ce que Petrov n'a pas.

Le bénéficiaire effectif d'une personne morale est une entité qui dispose d'un éventail de pouvoirs élargi par rapport aux autres participants qui détiennent une part du capital autorisé. À partir de notre article, vous découvrirez les principales caractéristiques du bénéficiaire effectif de l'organisation, quels sont ses pouvoirs et en quoi il se distingue des autres personnes liées aux activités de l'entreprise.

Qui est le bénéficiaire effectif dans une LLC ?

Conformément aux dispositions de l'al. 13 art. 3 loi fédérale« En contre-action… » du 08/07/2001 n° 115, les bénéficiaires effectifs d'une personne morale sont des personnes physiques ou d'autres personnes morales qui, indépendamment ou par l'intermédiaire de tiers, possèdent cette personne morale ou ont le droit d'exercer un contrôle sur ses actions. La base pour obtenir le statut de bénéficiaire est la présence d'une participation dans le capital de la société de 25% ou plus.

La procédure de détermination de la taille exacte de la part détenue par une personne particulière n'est pas déterminée par la loi fédérale n ° 115, par conséquent, lors de la résolution de cette question, on peut être guidé par la procédure de détermination du degré d'interdépendance des personnes utilisées dans le domaine de la fiscalité. La séquence exacte de ces actions est établie par le paragraphe 3 de l'art. 105.2 du Code fiscal de la Fédération de Russie, et également commenté en détail dans la lettre du ministère des Finances "Sur l'application ..." du 16.08.2013 n ° 03-01-18 / 33535.

Le bénéficiaire effectif peut :

• participer aux assemblées d'actionnaires ;
• influencer le choix du chef d'entreprise ;
• choisir le domaine d'activité de l'entreprise;
• disposer de sa part dans le capital social, etc.

Les informations sur les bénéficiaires ne sont pas toujours affichées dans la documentation officielle de l'entreprise, mais cela ne les empêche pas d'influencer ses activités.

La raison de l'absence d'indications directes des personnes qui sont les bénéficiaires de la société peut être :

Vous ne connaissez pas vos droits ?

• utilisation des zones offshore pour des opérations avec flux de trésorerie ;
• évasion fiscale;
• légalisation des produits du crime, etc.

Bénéficiaire vs Bénéficiaire - Quelle est la différence ?

Il convient de distinguer l'essence de la notion de "bénéficiaire final" de la notion de "bénéficiaire". En dernier recours, selon l'al. 12 m. 3 de la loi fédérale n° 115, toute entité qui a reçu un revenu ou un autre avantage des activités de l'entreprise peut agir. La base pour obtenir des avantages peut être l'exécution de divers contrats:

• agence;
• commissions;
• caution;
• gestion de la confiance, etc.

Cependant, le bénéficiaire ne peut pas participer à la distribution des bénéfices et à la gestion de la société en raison de l'absence de participation dans son capital social. Ainsi, la notion de « bénéficiaire ultime » est plus étroite que la notion de « bénéficiaire », puisqu'une entité ne peut être classée dans la première catégorie que si elle détient une part du capital de la société définie par la loi, et bénéficie également de la mise en œuvre de ses activités. C'est pourquoi, lorsque des violations de la loi par une entreprise sont constatées, les autorités de régulation procèdent en premier lieu à des vérifications auprès des bénéficiaires, dont les décisions et instructions fixent l'orientation principale de son action.

Bénéficiaire ultime d'une personne morale

Les propriétaires d'une entreprise peuvent comprendre non seulement des personnes physiques, mais aussi des personnes morales qui ont un ou plusieurs propriétaires. Dans des cas particulièrement complexes, le nombre de maillons d'une telle chaîne peut atteindre plusieurs dizaines. Pour établir à qui appartient réellement une entreprise ayant le pouvoir de contrôler et de réglementer ses activités, il est nécessaire de trouver le bénéficiaire ultime. Le bénéficiaire ultime est une personne (ou un groupe de personnes) qui exerce indirectement son droit de contrôler les activités de l'entreprise, avec la participation de tiers, leur donnant théoriquement le pouvoir de prendre des décisions stratégiquement importantes.

Dans le cas où le bénéficiaire final cache délibérément des informations sur lui-même, crée l'apparence de transférer le droit de gestion à un tiers, enregistre sur lui des comptes bancaires importants et conclut des transactions sérieuses en son nom, forces de l'ordre. Leur tâche principale est d'étudier les comptes détenus par l'entreprise et de former une chaîne de leurs propriétaires, qui devrait éventuellement conduire au véritable propriétaire de l'entité juridique. Une telle approche permet de réduire le montant de la légalisation des produits du crime, ainsi que d'assurer la transparence des autres transactions, y compris celles menées avec la participation de grandes entreprises publiques et privées.

Identification du bénéficiaire final

Une condition obligatoire pour la coopération d'une entreprise avec des clients gouvernementaux et des établissements de crédit est la fourniture d'informations sur ses bénéficiaires, notamment:

• données de passeport ;
• adresse d'enregistrement officiel et adresse réelle de résidence ;
• d'autres informations dont la liste dépend de l'organisme auquel elles sont soumises.

Afin d'améliorer les mécanismes législatifs visant à obtenir des informations sur les bénéficiaires finaux, la Banque de Russie a publié le règlement "Sur l'identification…" du 15/10/2015 n° 499-P, établissant :

• les critères permettant de déterminer si une personne physique/ morale présente les caractéristiques d'un bénéficiaire ;
• une liste des documents qui peuvent être demandés par un établissement de crédit afin d'établir le degré de conformité du client aux critères spécifiés ;
• règles de conduite du dossier personnel de chaque client, etc.

L'ayant droit économique est-il fondateur ou non ?

Le fondateur de la société ne peut en être simultanément bénéficiaire que si sa part dans le capital social est d'au moins 25 %. Cela signifie que tout participant LLC qui détient une action ne dépassant pas la valeur spécifiée a tous les droits et obligations du participant, mais en même temps ne peut pas influencer directement les activités de la société et les résultats obtenus à la suite de sa mise en œuvre.

Les informations sur les membres de l'entreprise ne sont pas confidentielles et sont publiées dans le domaine public, y compris sur les ressources Internet publiques (par exemple, sur le site Web du Service fédéral des impôts). Trouver des informations sur le bénéficiaire d'une entreprise est beaucoup plus difficile, car des problèmes de détermination de la personne qui a le pouvoir réel de gérer l'entreprise peuvent même se poser avec les forces de l'ordre. C'est pourquoi les personnes morales, conformément à la législation en vigueur, sont tenues de divulguer des informations sur leurs bénéficiaires (y compris les bénéficiaires finaux), et les autorités de régulation et les organismes de crédit sont tenus de demander ces informations lors de toute interaction avec l'entreprise.

Ainsi, les bénéficiaires d'une personne morale sont des personnes physiques qui possèdent au moins un quart de son capital social, qui perçoivent des bénéfices de ses activités. La principale différence entre eux et les bénéficiaires est que ces derniers ne peuvent pas participer aux activités de l'entreprise et prendre des décisions ayant un impact significatif sur ses résultats. Le bénéficiaire ultime d'une personne morale est une personne qui a le droit de gérer l'entreprise et qui est le dernier maillon de la chaîne de plusieurs dirigeants réels et formels.

Qu'est-ce que ça veut dire?

Un bénéficiaire est une personne qui reçoit des avantages, des bénéfices, des revenus d'une entreprise. Il s'agit du nom des destinataires finaux du paiement. La signification peut varier selon la situation.

Propriété de l'entreprise

Le plus souvent, lors de l'ouverture des entreprises, les actionnaires, administrateurs, etc. sont enregistrés, mais les noms des véritables propriétaires restent tacites. Dans ce cas, le bénéficiaire est la personne qui est effectivement le propriétaire et qui reçoit les avantages et bénéfices des activités de l'entreprise. Ce rôle peut être joué par une personne physique qui, par le biais d'une participation dans d'autres sociétés ou contrôle directement les actions de l'entreprise. Dans ce cas, la propriété légale peut être attribuée à d'autres personnes ou sociétés. Les informations sur les bénéficiaires sont confidentielles et fournies exclusivement à la banque ou à l'agent enregistré.

Grâce à l'utilisation d'administrateurs nominés et d'actionnaires dans des sociétés offshore, il est souvent caché qui est le bénéficiaire ultime. Ce régime est le plus souvent conclu au moyen d'un accord nominal ou d'une déclaration de fiducie. Parfois, un acte d'établissement d'une propriété en fiducie est utilisé.

Ainsi, la chaîne de propriété, y compris les bénéficiaires, devient rarement de notoriété publique.

Titulaire d'un compte bancaire

Dans ce cas, le bénéficiaire est le propriétaire qui contrôle les actifs ou les fonds de ce compte. Cette personne peut gérer indirectement ou directement les finances. De plus, le concept s'applique exclusivement aux personnes qui ont un contrôle total sur ces fonds, même si le bénéficiaire n'effectue directement aucune opération, mais elles transmettent ses instructions. Lors de l'ouverture d'un compte, les établissements de crédit demandent toujours des informations sur les bénéficiaires finaux.

Gestion de confiance

Dans ce cas, le bénéficiaire est une personne qui perçoit les revenus d'un bien confié à la gestion fiduciaire ou donné à des tiers.

Assurance

Dans ce cas, le terme est utilisé en relation avec la personne qui recevra la somme assurée. Si une personne est assurée contre le décès, le bénéficiaire principal (ou conditionnel) peut être toute autre personne.

Héritage

Le bénéficiaire est l'héritier conformément au testament.

Louer ou louer un bien immobilier

Le terme s'applique à un particulier qui reçoit ou loue.

Lettre de crédit

Si l'argent est émis en vertu d'une lettre de crédit, le bénéficiaire est appelé la personne au nom de laquelle la banque émettrice l'ouvre.

Opportunités et droits des bénéficiaires

Si le bénéficiaire détient les actions de l'entreprise, il a le droit de transférer ses droits de propriété à une autre personne. Le propriétaire ultime participe à la résolution des problèmes liés au capital autorisé. Le bénéficiaire a également des assemblées d'actionnaires indirects. Le propriétaire peut participer au choix du conseil d'administration de la société.