Comment vérifier l'identité d'une organisation. Vérification de l'organisation : la check-list minimale. Nous vérifions si des documents pour l'enregistrement par l'État sont actuellement soumis, y compris les modifications

Bonjour! Aujourd'hui, nous dirons comment vérifier la fiabilité de la contrepartie: avec qui travailler et quel type de coopération vaut-il mieux refuser. Nous vous fournirons également une liste de services utiles, y compris le site Web fiscal (IFTS) et vous indiquerons quels documents sont nécessaires pour vérifier la contrepartie et vous-même.

Pourquoi vérifier la fiabilité de la contrepartie

La question du contrôle des contreparties n'est plus nouvelle, grandes entreprises généralement, à ces fins, même une sorte de procédure interne de vérification des partenaires commerciaux potentiels a été développée, beaucoup ont départements spéciaux traitant de problèmes similaires. Est-ce vraiment ce dont les petites entreprises ont besoin ? Oui besoin. Mais, malheureusement, beaucoup le comprennent déjà lorsque travailler avec une contrepartie peu scrupuleuse a entraîné de mauvaises conséquences.

Oui, les entrepreneurs individuels et les petites entreprises travaillent généralement avec "leurs" contreparties : vous vous connaissez depuis longtemps et travaillez depuis longtemps - c'est une situation normale. Mais tout entrepreneur essaie de développer son entreprise et d'obtenir le plus de profit possible, sinon tout l'intérêt de cette action est tout simplement perdu. L'expansion de votre entreprise signifie automatiquement la recherche de nouveaux fournisseurs - ceux auprès desquels vous pouvez acheter moins cher et plus rapidement, et les acheteurs - ceux qui sont prêts à acheter des volumes supplémentaires de vos produits ou les résultats d'une nouvelle gamme de produits qui vient d'être lancée. Et ici, il ne faut pas se tromper de calcul, car avec des contreparties inconnues, vous pouvez "entrer dans une flaque d'eau". Les entreprises d'un jour et seulement celles qui font des affaires de mauvaise foi sont pleines.

Travailler avec de telles contreparties vous expose aux risques suivants :

• Risques fiscaux - les plus graves et les plus courantes, menacent les conséquences fiscales.

Très souvent, les autorités fiscales, lors d'un audit, prétendent que le contribuable a des contreparties problématiques - celles qui appartiennent juste à un jour ou ne paient pas d'impôts au budget. Si l'administration fiscale prouve que vous n'avez pas fait preuve de diligence raisonnable lors du choix d'une contrepartie (dans ce cas, nous vous recommandons de lire la résolution du plénum de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie n ° 53 du 12.10. TVA.

À risque - entrepreneurs individuels et personnes morales sur le régime général et sur le régime fiscal simplifié avec la base Revenu moins dépenses.

• Risques financiers - sont également assez courants, généralement dans de tels cas, la contrepartie disparaît après avoir reçu un paiement anticipé ou ne paie pas après avoir reçu les produits.

Et ici, même un procès gagné en justice n'apportera rien: la société peut être absente à l'adresse d'enregistrement, il n'y a pas d'argent sur son compte, et les fondateurs, et plus encore le directeur pour les obligations de la personne morale , ne sont pas responsables. Que menace-t-il ? Un écart de trésorerie dans les paiements, au moins, qui s'aggrave condition financière au maximum. Même si les sommes sont minimes, vous conviendrez que la situation est tout de même désagréable.

Sont à risque tous les entrepreneurs individuels et les personnes morales, en particulier ceux dont situation financière instable, et la solvabilité dépend de la réception en temps voulu du paiement des acheteurs.

• Risques de réputation – travailler avec une contrepartie peu scrupuleuse peut avoir un impact négatif sur votre réputation aux yeux des autres partenaires.

Le fournisseur a reçu un acompte et a disparu, et qui vous fournira les matériaux maintenant ? Alors que vous cherchez un nouveau fournisseur et cherchez des réserves pour rattraper le calendrier de production, le client peut déjà refuser de travailler avec vous ou ne plus vous recontacter à l'avenir - ce n'est qu'un exemple de perte de réputation.

Sont à risque tous les entrepreneurs individuels et les personnes morales, en particulier ceux qui ont récemment commencé à travailler et n'ont pas réussi à se forger une réputation sérieuse auprès des partenaires.

Comment vérifier une contrepartie

Seule la vérification de la contrepartie aidera à éviter des conséquences négatives. Si vous ne voulez pas passer par la justice plus tard, essayer de récupérer votre argent auprès d'un fournisseur peu fiable ou prouver votre innocence aux autorités fiscales, alors vous devriez vérifier un partenaire potentiel d'un point de vue fiscal et financier. Beaucoup demandent simplement à la contrepartie (ou à l'USRIP, si nous parlons d'entrepreneurs individuels) et se calment là-dessus. Oui, l'extrait vous permettra d'obtenir des informations de base : la date d'inscription au registre d'État unifié des personnes morales, les détails de base, l'adresse légale, les fondateurs, etc. Mais ce n'est pas assez. Quels documents faut-il demander à un partenaire et comment pouvez-vous les vérifier vous-même ?

En plus des méthodes ci-dessous, vous pouvez regarder une vidéo qui décrit en détail l'ensemble du processus de vérification des contreparties et explique pourquoi cela est nécessaire :

Voici donc les principaux moyens de vérifier une contrepartie potentielle :

Demander un ensemble de documents nécessaires à la contrepartie pour vérification

Que doit-on inclure dans la liste demandée ? Bien sûr, des documents qui vous permettront de tirer le meilleur parti informations officielles sur un partenaire potentiel. Un exemple de liste pourrait ressembler à ceci :

• Copies documents constitutifs(la solution membre unique ou le procès-verbal de l'assemblée des fondateurs, la charte en vigueur) ;
• Certificat d'OGRN/TIN ;
• Extrait du registre d'État unifié des entités juridiques (ou EGRIP - pour les entrepreneurs individuels) (le plus récent est le mieux - de préférence pas plus d'un mois à la date actuelle);
• Décision/arrêté portant nomination du directeur général ;
• Procurations pour les personnes ayant le droit de signer et documents confirmant l'autorité des personnes qui peuvent agir au nom d'une personne morale sans procuration (si nécessaire);
• Carte avec des échantillons de signatures du directeur général et du chef comptable (pour vérifier les signatures);
• États financiers annuels (de préférence pour les deux dernières années afin d'analyser la dynamique de la situation financière), pour les entrepreneurs individuels - une copie de la déclaration sur le régime de paiement fiscal utilisé ;
• Des informations sur effectif ouvriers;
• Une nouvelle attestation du Service Fédéral des Impôts confirmant l'absence de dettes envers le budget pour le paiement des impôts / redevances / pénalités / amendes ;
• Des documents complémentaires si nécessaire (une licence - si elle est requise pour des travaux, des informations sur les immobilisations - si leur présence est une condition préalable à l'exécution d'un futur contrat, des avis et lettres de recommandation de partenaires - s'ils vous sont nécessaires pour effectuer une décision positive sur la coopération, etc.).

Bien sûr, la liste peut être élargie. Mais n'oubliez pas que certains documents peuvent être un secret commercial et que la contrepartie refusera de vous les fournir - et c'est également normal ! Vous avez également des secrets commerciaux. Tout le monde peut fournir un ensemble standard, y compris un extrait du registre d'État unifié des entités juridiques, des certificats OGRN / TIN, une comptabilité et une charte.

Rencontre personnelle avec la contrepartie (visite de son bureau)

Les documents sont une chose, mais la communication personnelle en est une autre. Les négociations ou simplement une rencontre avec une contrepartie est une étape standard dans l'établissement de nouvelles relations. Dans le même temps, vous pouvez voir le bureau où se trouve la contrepartie, évaluer la disponibilité des employés et l'ambiance générale dans le bureau, et enfin vous faire une impression personnelle du futur partenaire.

Évaluation des activités d'un partenaire potentiel sur la base des commentaires des autres

Cette méthode comprend l'étude des avis sur une contrepartie potentielle de ses autres clients, les informations disponibles à son sujet sur Internet et l'étude de son site Web. Par exemple, une entreprise normale a toujours un site Web avec des informations de contact à jour, qui sont également faciles à vérifier - il suffit de composer le numéro de téléphone spécifié et la recherche d'avis n'est généralement pas difficile.

Services électroniques payants

Pour vérifier les contreparties, vous pouvez utiliser des services payants, par exemple "Mise au point sur les contours".

Il existe également des programmes de vérification spécialisés à ces fins, cependant, pour les petites entreprises, leur utilisation ne sera pas économiquement justifiée - les coûts sont élevés et seules quelques entités juridiques doivent être contrôlées.

Demandes à divers organismes gouvernementaux

Au bureau des impôts, vous pouvez demander un extrait du registre d'État unifié des personnes morales (EGRIP) et un certificat d'absence de dettes fiscales, dans les organes territoriaux de Rosstat - états financiers annuels, en organismes d'autoréglementation- des informations sur la disponibilité d'une licence/permis/autorisation pour effectuer certains types de travaux (si la contrepartie doit avoir une telle licence et être membre de l'OAR). Cette méthode d'obtention d'informations sur la contrepartie est également payante, afin d'obtenir les informations nécessaires, vous devrez faire une demande et payer un certain montant.

Vérification de la contrepartie sur le site fiscal

Vous pouvez trouver la plupart des informations sur le site Web du Service fédéral des impôts du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie - ici, vous pouvez voir toutes les données de base sur la contrepartie. Voici quelques services de ce site :

• Informations sur l'enregistrement par l'État des personnes morales, des entrepreneurs individuels, des exploitations agricoles - vous aurez besoin d'un TIN ou PSRN ou du nom de la personne morale (nom complet ou région de résidence de l'entrepreneur individuel). Site Web des services.

En conséquence, le service, sur demande, vous fournira toutes les informations de base sur la personne morale ou l'entrepreneur individuel.

• Informations sur les personnes morales et les entrepreneurs individuels pour lesquels des documents d'enregistrement auprès de l'État ont été soumis (cela inclut également les cas où des documents sont soumis pour réorganisation, liquidation ou simplement pour apporter des modifications standard au registre d'État unifié des entités juridiques). Page des services.

Des changements trop fréquents doivent vous alerter, notamment : changement fréquent d'adresse, changement fréquent de directeur, changements constants dans la composition des fondateurs.

• Informations sur les personnes disqualifiées – lorsqu'une personne, par décision de justice, ne peut exercer certaines activités ou occuper le poste de directeur général, etc. Voici les services pour vous aider :
  • Informations sur les personnes pour lesquelles le tribunal a établi le fait de l'impossibilité de participer à l'organisation. Page des services.
  • Disponibilité des informations dans le registre des personnes exclues. Page des services.
  • Informations sur les personnes morales, il y a des personnes disqualifiées dans les organes exécutifs. Page des services.

Au minimum, vérifiez les listes de personnes disqualifiées PDG. S'il est présent dans de telles listes, la fiabilité de la contrepartie doit être sérieusement prise en compte.

• Vérification de l'adresse légale de l'entreprise pour "caractère de masse"

En termes simples, les adresses de masse auxquelles un grand nombre d'entreprises sont enregistrées sont l'une des principales caractéristiques des entreprises d'un jour. L'exception concerne les adresses des centres d'affaires, il est logique que de nombreuses entreprises y soient enregistrées. Page des services.

• Informations sur les personnes qui sont à la tête / fondateurs de plusieurs entités juridiques à la fois Autrement dit, des réalisateurs de masse. Page des services.

Les directeurs de masse sont aussi l'un des signes de l'éphémère.

• Informations sur les personnes morales qui ont des dettes fiscales ou qui ne soumettent pas systématiquement de déclaration fiscale

Si une personne morale ou un entrepreneur individuel ne soumet pas de déclarations ou a des dettes fiscales, cela le caractérise comme un fournisseur peu fiable qui échappe aux impôts. Page des services.

Plus de services pour vérifier la contrepartie

• Service fédéral des huissiers – sur le service, vous pouvez vérifier si une procédure d'exécution est ouverte à l'encontre d'un partenaire.

• Ministère de l'intérieur de la Fédération de Russie - sur le service, vous pouvez vérifier si les données du passeport du directeur général d'une personne morale ou d'un entrepreneur individuel sont valides ou si vous avez reçu des informations incorrectes.

• CAS RF - vous trouverez ici des informations sur affaires judiciaires auquel la contrepartie participe.

• Registre des fournisseurs malhonnêtes - en utilisant le registre, vous pouvez voir si la contrepartie fait partie des fournisseurs peu scrupuleux dans le cadre de contrats étatiques / municipaux.

• Seul registre fédéral informations sur les faits des activités des personnes morales - vous pouvez trouver des informations sur OKVED, les actifs nets, le capital autorisé et l'absence de procédure de faillite pour une contrepartie.

Conclusion

Nous avons répertorié les principaux moyens de vérifier vos contreparties potentielles, lesquelles utiliser dépendent de vous. La meilleure option il y aura l'utilisation de services gratuits simultanément avec la demande de documents du partenaire, ainsi qu'une rencontre personnelle au bureau du fournisseur / client.

Vous pouvez également vérifier vous-même (votre entreprise) si nécessaire.

Supposons que vous deviez traiter avec une entité juridique enregistrée dans la Fédération de Russie. Mais vous ne connaissez que son nom et vous n'avez pas les moyens d'utiliser des services payants ou de commander une veille concurrentielle professionnelle.

Que pouvez-vous apprendre sur une entreprise sur Internet gratuitement, instantanément et légalement ?

1. Informations générales du registre d'État unifié des personnes morales

Que peut-on trouver : date de création de la société, adresse d'enregistrement, nom complet des fondateurs et du directeur général, à quel département du Service fédéral des impôts et Fonds de pension société rattachée, types d'activités, historique des modifications apportées au Registre d'État unifié des personnes morales (modifications de la charte, nomination des directeurs généraux, etc.).

vous pouvez rechercher des entreprises et des entrepreneurs individuels à la fois par PSRN / TIN et par nom / nom complet. Veuillez noter que pour obtenir toutes les données, vous devez télécharger le PDF à partir du lien. En plus du premier paragraphe de l'article, veillez à appliquer le second.

2. Des documents ont-ils été soumis pour modifier les informations dans le registre d'État unifié des personnes morales ?

Que peut-on trouver : des informations sur entités juridiques ah, qui sont en cours d'enregistrement / de modification du registre d'État unifié des personnes morales.
En bref : nous vérifions si un INFA de la base de données mentionnée au paragraphe 1 changera dans un proche avenir.

Commentaires d'utilisation : semblable au paragraphe précédent.

3. L'adresse légale est-elle sécurisée ?

Ce qui peut être vérifié : si l'adresse de la société est utilisée pour l'enregistrement en masse des personnes morales.

4. Affaires judiciaires dans lesquelles le nom de la société est mentionné

Que peut-on trouver : une mer de détails intéressants: évasion fiscale, arriérés de salaire, violations de la sécurité au travail, etc. L'item doit être rempli avant l'entretien.

Commentaires d'utilisation : pour ne pas perdre de temps à parcourir le même type de cas et trouver rapidement quelque chose de vraiment intéressant, rendez-vous dans l'onglet "catégories".

Analogues :

5. Dettes envers les huissiers

Que peut-on trouver : si l'entreprise a des retards de paiement à la CRF, des impôts impayés ou des dettes envers des employés / partenaires qui sont déjà battus avec l'aide d'huissiers de justice.

Commentaires d'utilisation : pour la recherche, il est préférable d'utiliser non pas le nom, mais l'OGRN, qui se trouve au paragraphe 1. Il est également logique de percer le directeur général pour ses dettes en tant que particulier.

6. L'entreprise est-elle en faillite ?

Que peut-on trouver : des messages sur les différentes étapes de la procédure de faillite d'une entreprise donnée (le cas échéant) : les résultats des assemblées des créanciers, les résultats des appels d'offres, etc.

Commentaires d'utilisation : pour la recherche, il est préférable d'utiliser l'OGRN, qui se trouve dans le premier paragraphe.

7. Biens hypothéqués de la société

Que peut-on trouver : dates de naissance, numéros de passeport, NIF, adresses E-mail, numéros VIN des voitures.

Commentaires d'utilisation : ouvrir les textes de notification par des liens. Ce sont les plus intéressants.

PS Sidorov Ivan Sidorovich vit apparemment dans une réalité légèrement déformée, où il fait affaire avec Petrov Ivan Petrovich de Romashka LLC :-)

8. L'entreprise participe-t-elle aux marchés publics ?

Que peut-on trouver : quoi et dans quel volume l'entreprise a fourni aux institutions de l'État.

9. Le cabinet remplit-il ses obligations envers ses associés ?

Ce qui peut être vérifié : si la personne morale est inscrite au registre des fournisseurs peu scrupuleux.

10. Les licences de l'entreprise sont-elles valides ?

Ce qui peut être vérifié : si les licences répertoriées sur le site Web de l'entreprise sont valides.

Commentaires d'utilisation : par exemple, trois registres sont donnés, mais il y en a plus.

11. Contacts des "pages jaunes"

Que peut-on trouver : site Web, numéro de téléphone, adresse réelle.

12. Combien valent les actions de la société ?

Que peut-on trouver : dynamique de la valeur des actions de la société au cours des dernières années.

Commentaires d'utilisation : Tapez dans Google le nom de l'entreprise + "prix partagé".

13. L'entreprise a-t-elle des brevets ?

Que peut-on trouver : des informations sur les inventions réalisées par l'entreprise ou achetées par elle.

Commentaires d'utilisation : S'il n'y a pas de brevets dans la base de données, cela ne garantit en rien leur absence.

14. Informations sur le site Internet de la société

Action activité entrepreneuriale est inextricablement liée au risque constant de coopération avec des entreprises peu fiables.

Dans le pire des cas, cela peut entraîner d'importantes pertes de matière.

Le Service fédéral des impôts vous aidera à éviter de telles conséquences.

Chaque résident de notre pays, chaque personne physique ou morale, a un identifiant d'identification commun - TIN.

Un numéro de contribuable individuel vous permet de calculer les impôts et peut également être utilisé pour rechercher les données nécessaires.

Parce que savoir comment vérifier l'entreprise par TIN, peut être utile à tout entrepreneur.

Qu'est-ce qu'un NIF ?

TIN - numéro de contribuable individuel.

Une combinaison unique de 12 chiffres qui détermine le numéro d'enregistrement de tous les contribuables de l'État dans le registre des personnes physiques (personnes morales).

Vous ne pouvez qu'à l'âge de 14 ans en écrivant une demande appropriée à bureau régional service des impôts.

Que doit savoir un entrepreneur sur le TIN ?

Il est important que chaque organisation inscrite au registre du Service fédéral des impôts ait son propre code TIN.

À l'aide du TIN, vous pouvez déterminer les informations accessibles au public sur l'entreprise :

• Titre;
• lieu d'enregistrement physique et légal;
• la présence de dettes envers l'État;
• la taille des actifs de l'entreprise;
• rentabilité de l'entreprise;
• les dettes envers d'autres contreparties ;
• la présence de procédures judiciaires auxquelles l'entreprise auditée est partie prenante.

La liste est impressionnante, n'est-ce pas ?

Mais, comme dans toute autre procédure judiciaire, il y a ici des subtilités, que vous apprendrez en lisant l'article jusqu'au bout.

Situations nécessitant une vérification de l'organisation par TIN

Les entrepreneurs inexpérimentés commettent souvent une erreur très grossière, considérant la vérification d'un partenaire potentiel comme une opération inutile.

Souvent, la majorité des entreprises en faillite sont tombées à ce niveau en raison du comportement illogique et inapproprié du dirigeant.

La base de l'activité entrepreneuriale est l'interaction avec des partenaires à des conditions favorables.

Mais pouvez-vous être totalement sûr du statut de votre contrepartie lorsque vous concluez une transaction ?

La réponse est évidente - non.

Situations nécessitant une vérification de l'entreprise :

1. Réalisation de transactions financières entre entreprises.
2. Rédaction d'accords de coopération.
3. Fournir une assistance juridique à l'organisation.

Il existe plusieurs dizaines d'autres cas particuliers qui nécessitent une vérification. Mais toutes peuvent être regroupées sous l'appellation "opérations financières".

Comment vérifier une entreprise par TIN en utilisant les services en ligne ?

Au XXIe siècle - le siècle de la percée technologique - il n'est même pas nécessaire de se lever de sa chaise pour vérifier.

Vous n'avez besoin que de deux choses : un ordinateur et un accès à Internet.

Le lecteur pourrait penser : « Comment puis-je faire confiance aux services en ligne ? Et s'il y a des données inexactes ?

Afin de ne pas se poser de telles questions, le Service fédéral des impôts a créé son propre ressource d'état— https://www.nalog.ru.

Inutile de douter de son authenticité, tout le contenu du site est soigneusement vérifié par les autorités fiscales elles-mêmes.

La création d'un tel service a pour but de rapprocher l'entrepreneur du Service fédéral des impôts.

Vous pouvez vérifier la structure qui vous intéresse uniquement après vous être inscrit sur le portail, après quoi vous devez suivre le lien - https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/, où vous verrez l'image suivante :

Les flèches indiquent la zone de définition des paramètres de recherche, en langage clair - éléments de menu.

L'utilisateur peut sélectionner les données dont il a besoin dans une vaste base de données des autorités fiscales.

Il ne faut pas oublier un petit détail très important : les données sur les transactions financières ne peuvent pas être mises à jour instantanément dans la base de données FTS.

Si vous revérifiez la contrepartie avec laquelle vous interagissez et que les mises à jour ne sont pas apparues dans la journée, vous ne devez pas immédiatement l'accuser de tricherie.

Pour commencer, contactez le centre d'assistance du portail et signalez la situation problématique.

Autres ressources pour vérifier une entreprise par TIN

Pour déterminer les informations sur le TIN, vous pouvez utiliser d'autres ressources Internet, telles que :

La fiabilité des données lors de la vérification sur ces sites ne peut être garantie à 100 %.

D'un autre côté, de telles ressources ne bénéficient d'aucune tromperie. utilisateurs ordinaires parce que les clients leur procurent des revenus.

Un énorme avantage de la vérification d'une entreprise par TIN à l'aide de services en ligne est la quantité d'informations reçues.

En utilisant des systèmes payants, vous pouvez littéralement tout apprendre sur l'entreprise.

En commençant par les dettes impayées, en terminant par la composition de la famille et les moindres nuances de faire des affaires.

Pour les entrepreneurs de la "vieille école", il existe d'autres moyens de vérifier les entreprises à l'aide d'un TIN.

Comment vérifier une entreprise par TIN au bureau de représentation du Service fédéral des impôts?

Pour obtenir des informations sur la contrepartie, vous pouvez simplement vous rendre au bureau régional du Service fédéral des impôts, en emportant votre passeport avec vous comme carte d'identité.

Pour plus de commodité, il est nécessaire de convenir à l'avance de l'heure de réception en discutant de cette question par téléphone avec les représentants du service des impôts.

Tout d'abord, un entrepreneur peut être intéressé par le lieu d'enregistrement d'une personne morale, la fiabilité de la documentation et la fiabilité financière de l'entreprise.

Le TIN lui-même ne fournit pas d'informations sur l'entreprise. Les employés du Service fédéral des impôts l'utilisent comme identifiant pour la base de données.

Autrement dit, selon les chiffres qui composent le TIN, vous ne pourrez pas divulguer toutes les informations sur la dette de l'entreprise à ses contreparties et autres détails.

Pour déterminer le statut d'une organisation, on la trouve dans registres du registre d'État unifié des personnes morales ou EGRIP, sélectionner les informations nécessaires, et effectuer des recherches dans les bases de données du SPF et des structures bancaires.

La présence d'affaires devant les tribunaux arbitraux est un autre facteur qui peut intéresser les contreparties. Il peut être facilement déterminé en analysant les poursuites par TIN (cette procédure est également effectuée en utilisant les méthodes décrites ci-dessus).

Avec un appel personnel au Service fédéral des impôts, les risques d'erreur dans la compilation d'une requête de recherche sont clairement réduits.

Si vous n'êtes pas totalement sûr de vos capacités, vous devez contacter le bureau régional des impôts.

Cette solution éliminera les problèmes d'identification des contreparties.

Protection des données pour les entrepreneurs

Chaque entrepreneur lisant cet article pourrait avoir des inquiétudes liées à l'ouverture excessive des données aux autres.

Il faut noter très point important: sans le consentement de la structure de gestion de l'entreprise contrepartie, il est tout simplement impossible de connaître la liste complète des données qui vous intéressent.

Sans l'autorisation du directeur de l'organisme audité, vous ne pourrez connaître que quelques faits sur ses activités, à savoir les suivants :

• La personne dirige-t-elle une entreprise ?
• Le nom et l'emplacement de l'entité juridique.
• La présence de créances liées à l'entreprise ou à l'individu.

Pour accéder à d'autres informations, vous devez en informer la contrepartie et demander l'autorisation.

En cas de refus, il convient de réfléchir : est-il judicieux de faire affaire avec un tel entrepreneur ?

La vidéo montre comment connaître le NIF d'une entreprise via le site Web du Service fédéral des impôts:

Analyse de la recherche par TIN

Dans l'article, vous avez appris deux façons de rechercher des informations sur une entreprise à l'aide du code TIN de l'entreprise.

Soit dit en passant, le TIN lui-même peut être trouvé sur tous les mêmes services présentés ci-dessus.

Pour ce faire, il suffit d'entrer le nom, et dans certains cas - Informations Complémentairesà propos de la société.

Laquelle des méthodes de recherche décrites est la meilleure ? Vous pouvez tirer des conclusions par vous-même en étudiant le tableau comparatif :

Critère	Services en ligne	Visite au Département du Service fédéral des impôts
Confort	Très confortable, ne nécessite pas beaucoup de temps et d'efforts.	Perd au profit d'un concurrent, car la méthode vous obligera à consacrer du temps et des efforts lors d'une visite au Service fédéral des impôts.
informatif	Lorsqu'ils sont utilisés correctement, les services en ligne peuvent être une excellente source d'informations.	Information sur plus haut niveau, le personnel fournira un ensemble complet de données.
Fiabilité	Seuls les services officiels du Service fédéral des impôts ont une fiabilité à 100%.	Fiabilité des données au plus haut niveau.
Prix	Il existe des services en ligne payants, le coût peut aller de 500 à 3 000 à 4 000 roubles.	Service entièrement gratuit.

Après avoir lu l'article, vous ne devriez pas avoir de question, comment vérifier une entreprise par TIN.

Tous les chemins et services disponibles sont pris en compte.

Le choix du plus adapté vous appartient.

Une conclusion générale peut être tirée : ne le regrettez pas et prenez une heure ou deux pour bien vérifier votre partenaire.

Cette étape ne sera jamais superflue + elle peut vous éviter des mauvaises surprises et des pertes financières.

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S'il n'y a pas le temps de chercher sur différents sites, toutes les informations sur la contrepartie peuvent être obtenues en un seul endroit. Utilisez le service "" (https://upr.1cont.ru/), qui a été développé par Simplified.

À l'heure actuelle, vous pouvez vérifier gratuitement la contrepartie par TIN dans le programme Simplified. Counterparties (en utilisant l'accès démo).

Vérifiez gratuitement la contrepartie par TIN

Tout savoir sur la contrepartie

Le Service fédéral des impôts peut conclure l'affaire et retirer de l'argent des dépenses si la personne simpliste n'a pas montré le soi-disant " diligence raisonnable lors du choix d'une contrepartie". Le partenaire doit être «propre» selon le registre d'État unifié des entités juridiques, payer les impôts à temps et au montant approprié, et ne pas être une entreprise d'un jour. Notre service fournira des informations complètes sur votre partenaire tel que le perçoit le Service fédéral des impôts.

Un avantage supplémentaire du service est que vous saurez si la contrepartie a des cas en arbitrage et si les huissiers creusent pour cela. Vous pouvez également retracer la chaîne de connexions de la contrepartie avec d'autres entreprises et vérifier si elles sont fausses.

Les contrats gouvernementaux et les licences de toutes les entreprises sont disponibles dans notre classeur. Par exemple, si vous achetez de l'alcool, vérifiez si le fournisseur possède une licence.

Une autre option importante est de savoir si l'entreprise fait l'objet d'un audit : fiscal, social, etc.

Coût de l'abonnement

Pour utiliser le service, abonnez-vous. Nous avons actuellement un abonnement d'un an. Pendant la période de souscription, il sera possible de vérifier n'importe quel nombre de contreparties.

Selon la nouvelle loi, il est nécessaire de vérifier les contreparties à chaque fois avant une transaction. Afin de ne pas vérifier tous les jours du relevé, il vous suffit de trouver vos partenaires et de cliquer sur le bouton " Suivi des modifications"- si soudainement les autorités fiscales suspectent l'entreprise de manque de fiabilité, vous recevrez immédiatement un message dans votre compte personnel.

Le Service fédéral des impôts a indiqué sur son site Web qu'il avait signalé 800 000 entreprises comme peu fiables, ce qui rendait dangereux de travailler avec elles. Ces étiquettes sont à notre service. Par conséquent, vous pouvez vérifier tous les partenaires et les mettre sous contrôle en un clic.

Les éditeurs du magazine Simplification ont créé un service spécifiquement pour les comptables et les managers. Nous avons mis en place le principe du feu tricolore : la contrepartie est mise en évidence rouge(ne peut pas fonctionner) jaune(à vérifier) ​​ou vert(sûr de travailler avec) couleur. Et vous n'avez pas besoin d'être un utilisateur avancé d'ordinateur ou de comprendre les subtilités de l'article 54.1 du Code fiscal de la Fédération de Russie grâce à une diligence raisonnable.

Les contreparties d'un jour sont susceptibles de causer un préjudice à la fois à l'État en cas d'évasion fiscale, et au contribuable, qui devra prouver la validité de l'avantage fiscal reçu lors du remboursement de la TVA ou lors de la comptabilisation des dépenses aux fins de l'impôt sur les bénéfices en tant que résultat d'une interaction avec des contreparties aussi peu scrupuleuses.

Les inspections sont guidées par le décret du plénum de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie du 12 octobre 2006 n ° 53 "", qui fixe les principaux signes de malhonnêteté contribuable et règles pour leur détermination.

Les contribuables, afin de prouver l'exercice de la diligence raisonnable et de la prudence dans le choix d'une contrepartie, peuvent se tourner vers critères publics
auto-évaluation des risques pour les contribuables utilisés par les autorités fiscales dans le processus de sélection des objets pour les contrôles fiscaux sur place (approuvé par arrêté du Service fédéral des impôts de Russie du 30 mai 2007 n ° MM-3-06 / [courriel protégé]""), ainsi que des précisions des autorités financières concernant le cas dans lequel le contribuable est réputé avoir rempli l'obligation de vérification de la contrepartie.

Afin de vous protéger des risques de courir activité économique et d'éventuelles réclamations auprès des autorités fiscales, il existe de nombreuses possibilités de vérifier l'intégrité d'un partenaire commercial potentiel.

Nous avons identifié un certain nombre d'actions qui, de l'avis des inspections fiscales et des tribunaux, doivent être prises afin de confirmer l'exercice de la diligence raisonnable et de la prudence dans le choix d'une contrepartie.

Vous pouvez savoir si une licence a été délivrée à une contrepartie potentielle sur sites Web des autorités de délivrance des licences- pour chaque type d'activité, l'autorité concédante sera différente. Par exemple, le site Web de Rospotrebnadzor vous permet de rechercher dans les registres des licences délivrées pour des activités liées à l'utilisation d'agents pathogènes. maladies infectieuses, et activités dans le domaine de l'utilisation des sources de rayonnements ionisants.

7. Familiarisez-vous avec les états financiers annuels de la contrepartie. Conformément au paragraphe 89 du Règlement sur l'entretien comptabilité et états financiers en Fédération Russe(approuvé par le ministère des Finances de la Russie en date du 29 juillet 1998 n ° 34n), les états financiers annuels de l'organisation sont ouvert aux utilisateurs intéressés(banques, investisseurs, créanciers, acheteurs, fournisseurs, etc.) qui peuvent en prendre connaissance et en recevoir des copies avec remboursement des frais de copie, et l'organisation doit donner aux utilisateurs intéressés la possibilité de se familiariser avec les états financiers.

En outre, Rosstat est tenu de fournir gratuitement des informations sur les états financiers annuels des organisations (Règlement sur le Service fédéral des statistiques de l'État, approuvé par le gouvernement de la Fédération de Russie du 2 juin 2008 n ° 42, Rosstat du 20 mai 2013 n ° 183 "Sur l'approbation du règlement administratif pour la fourniture Service fédéral statistiques d'état service publique"Fournir aux utilisateurs intéressés des données provenant des états comptables (financiers) des entités juridiques opérant sur le territoire de la Fédération de Russie").

8. Examinez le registre des fournisseurs peu scrupuleux. Bien sûr, une contrepartie potentielle n'est pas nécessairement un participant au système de passation des marchés pour les besoins de l'État et des municipalités, mais une telle possibilité existe. Par conséquent, nous vous recommandons toujours de passer par cette étape de vérification facultative et de rechercher le enregistrement, mis à jour par le FAS Russie.

Conseils Nous recommandons de développer local acte normatif sur l'organisation et l'amélioration du travail précontractuel avec des contreparties potentielles, qui indiquerait ses objectifs, ses principes d'activité et l'interaction des gestionnaires, des services d'approvisionnement et de sécurité, des avocats et autres fonctionnaires du contribuable en contact avec des contreparties potentielles, ainsi que les documents qui doivent être demandés aux contreparties et autres personnes. Les tribunaux prêtent également attention à l'existence de telles acte local(Arrêté du FAS MO du 23 mai 2013 dans l'affaire n° A40-98947/12-140-714). De plus, il est logique de publier commandes individuelles sur la vérification d'une contrepartie spécifique pour confirmation ultérieure de leur exactitude en cas de conflit.

9. Vérifiez l'autorité de la personne qui signe le contrat. Les tribunaux pointent souvent la nécessité de vérifier les pouvoirs comme condition pour reconnaître un contribuable de bonne foi (FAS ZSO du 25 mai 2012 dans l'affaire n° A75-788/2011, de la huitième cour d'appel arbitrale du 20 septembre 2013 dans affaire n° A46-5720/2013) . De plus, si le contribuable a reçu tous les documents et informations nécessaires, mais n'a pas vérifié l'autorité du représentant de la contrepartie à signer les documents, cela servira de base pour reconnaître ce contribuable comme étant de mauvaise foi (Arrêté du FAS MO du juillet 11, 2012 dans l'affaire n° A40-103278 / 11 -140-436).

Lors de l'examen d'un dossier, dans le cas où le signataire refuse de signer les documents, il est généralement désigné expertise en écriture- mais parfois il s'en passe (FAS UO du 30 juin 2010 n° F09-4904/10-C2 dans l'affaire n° A76-39186/2009-41-833). Cependant, le plus souvent, les tribunaux soulignent qu'une simple comparaison visuelle des signatures et du témoignage du représentant d'un contribuable ne peut être considérée comme un motif suffisant pour reconnaître que des documents ont été signés par des personnes non identifiées (décision de la troisième cour d'appel arbitrale du 13 octobre 2010 dans l'affaire n°A33-4148/2010).

Et bien sûr, les tribunaux constatent le fait de la mauvaise foi du contribuable dans le cas où le représentant autorisé de la contrepartie au moment de la signature des documents décédés(VAS RF du 6 décembre 2010 n°VAS-16471/10) ou ses pouvoirs ont pris fin(FAS PO du 28 février 2012 n° F06-998/12 dans l'affaire n° A65-14837/2011). En revanche, ce dernier cas ne peut, de l'avis des tribunaux, témoigner de la perception d'un avantage fiscal déraisonnable si, avant la conclusion de l'opération litigieuse, le contribuable entretenait des relations économiques de longue durée avec la contrepartie (FAS SKO du 25 avril 2013 n° Ф08-1895/13 dans l'affaire n° A53-12917/2012, décision du FAS ZSO du 27 octobre 2011 n° F07-8946/11 dans l'affaire n° A52-4227/2010) .

Avant de signer les documents, vous devez prêter attention aux points suivants :

• la transaction est-elle conclue pour votre contrepartie Majeur;
• n'a pas expiré mandat représentant de la contrepartie (il est déterminé par la charte de l'organisation ou une procuration);
• ne pas limité qu'il s'agisse charte pouvoirs du directeur pour conclure des opérations dont le montant dépasse une certaine valeur.

10. Faire une demande au bureau des impôts du lieu d'enregistrement de la contrepartie. Les tribunaux soulignent que cela est également considéré comme une manifestation de la prudence du contribuable (FAS ZSO du 14 octobre 2010 dans l'affaire n° A27-26264/2009, FAS ZSO du 5 mars 2008 n° F04-1408/2008 (1506- A45-34) en l'affaire n° A45-5924/07-31/153, de la troisième cour d'appel arbitrale du 11 octobre 2013 en l'affaire n° A74-5445/2012, de la onzième cour d'appel arbitrale du 5 septembre , 2012 dans l'affaire n° A55-1742 / 2012 ).

De plus, quartier tribunaux d'arbitrage confirmer devoir de l'administration fiscale fournir les informations demandées dans le cadre des informations non reconnues conformément au secret fiscal. Ainsi, le FAS ZSO a souligné que le refus de l'inspection de fournir des informations sur la contrepartie du contribuable affecte les droits de ce dernier liés à l'obtention d'avantages fiscaux, compte tenu de l'obligation du contribuable de faire preuve de diligence raisonnable et de prudence lors du choix d'une contrepartie (Résolution du FAS ZSO du 14 décembre 2007 n° F04-67/2007(77-A67-32) dans l'affaire n° A67-1687/2007).

Parfois, les tribunaux soulignent même que le contribuable a eu la possibilité de contacter les services compétents pour vérifier la contrepartie, mais il ne l'a pas fait (MO SAF du 14 septembre 2010 n° KA-A40/10728-10 dans l'affaire n° A40- 4632/10-115-57).

Certes, les tribunaux arrivent parfois à la conclusion que le contribuable ne pouvait pas s'adresser à l'inspection du lieu d'enregistrement de la contrepartie, puisque seules les autorités fiscales disposent d'une telle autorité (FAS SZO du 31 juillet 2013 dans l'affaire n° A13-8751 / 2012).

Mais même si le bureau des impôts refuse de répondre à la demande, il le fait de sa direction indiquera que le contribuable a voulu se protéger lors du choix d'une contrepartie et pourra servir de preuve de diligence raisonnable à l'avenir. Parallèlement, il est important que la demande soit présentée personnellement au bureau de l'inspection des impôts (une copie de la demande avec une marque d'acceptation doit rester en main) ou par courrier avec un accusé de réception et un inventaire de la pièce jointe (dans ce cas, il reste un exemplaire de l'état des lieux et de l'avis de retour).

Comme on peut le voir, les positions des tribunaux quant à l'étendue des actions qui doivent être accomplies pour vérifier la bonne foi de la contrepartie diffèrent. Certes, les tribunaux sont parfois un peu rusés.

Ainsi, ils soulignent que l'inspection des impôts n'a pas prouvé le manque de diligence raisonnable du contribuable - au contraire, lors de transactions controversées, on leur a demandé des copies notariées documents requis. Dans le même temps, les tribunaux soulignent que dans le domaine des relations fiscales, il existe présomption de bonne foi, et les autorités répressives ne peuvent interpréter la notion de "contribuables consciencieux" comme imposant aux contribuables des obligations supplémentaires non prévues par la loi (Arrêté du SAF MO du 31 janvier 2011 n° KA-A40/17302-10 dans l'affaire n° A40-30846/10-35-187, décision du FAS MO du 16 décembre 2010 n° KA-A40/15535-10-P dans l'affaire n° A40-960/09-126-4, décision du FAS AM du 22 juillet 2009 n° KA-A40/6386-09 dans l'affaire n° A40-67706/08-127-308).

Une telle compréhension de la bonne foi a été développée par la Cour constitutionnelle de la Fédération de Russie dans le n° 329-O du 16 octobre 2003, auquel les contribuables se réfèrent souvent pour étayer leur position. En particulier, la Cour a souligné que le contribuable ne peut être tenu responsable des actions de toutes les organisations participer au processus en plusieurs étapes de paiement et de transfert des impôts au budget.

Dans le même temps, les tribunaux soulignent souvent la nécessité de demander les documents pertinents à la contrepartie, soulignant que ces actions ont pour le contribuable la nature du devoir(FAS PO du 14 juillet 2010 dans l'affaire n° A57-7689/2009, FAS ZSO du 20 juillet 2010 dans l'affaire n° A81-4676/2009).

Parfois, l'attention des tribunaux peut être attirée sur d'autres détails - par exemple, la conclusion d'un contrat pour une livraison "à l'essai" de marchandises. petite fête vérifier la contrepartie (décret du Service fédéral antimonopole du district de Moscou du 16 décembre 2010 n ° KA-A40 / 15535-10-P dans l'affaire n ° A40-960 / 09-126-4), le fait de l'enregistrement de la contrepartie dans plusieurs jours avant l'opération (FAS UO du 28 novembre 2012 n° F09-11410/12 dans l'affaire n° A60-7356/2012), etc. L'administration fiscale peut également se référer au fait que l'organisme contrepartie a "leaders de masse et fondateurs", et ce fait aurait dû alerter le contribuable (MO SAF du 3 novembre 2011 n° F05-11505/11 dans l'affaire n° A41-23181/2010).

En conclusion, notons que la présence un seul signe de malhonnêteté contrepartie, en règle générale, n'est pas un obstacle à la reconnaissance de l'avantage fiscal reçu par le contribuable comme injustifié. Cependant, leur combinaison rend souvent contrôles fiscaux alerte, et les tribunaux - de décider non en faveur du contribuable.