Functii administrative ale departamentului financiar. Departamentul financiar al întreprinderii: formare și reglementări. Alte instrucțiuni în secțiune

2. Serviciul financiar al întreprinderii, structura acesteia și relația cu ceilalți

divizii ale întreprinderii

Asistență financiară – o unitate structurală independentă care îndeplinește anumite funcții în sistemul de management al întreprinderii (Fig. 2.4). De obicei, această unitate este departamentul financiar. Structura și numărul acesteia depind de forma organizatorică și juridică a întreprinderii, de natura activităților financiare, de volumul producției, de numărul de angajați din întreprindere.

Orez. 2.4. Scopul si obiectivele activitatii servicii financiare

Serviciul financiar îndeplinește numeroase funcții. Principalele sunt planificarea financiară, analiza financiara, control financiar și management financiar. Funcțiile serviciului financiar sunt construite în deplină concordanță cu conținutul activității financiare în întreprinderi (Fig. 2.5).

Orez. 2.5. Structura aproximativă a serviciului financiar

Serviciul financiar face parte dintr-un singur mecanism de management al afacerii și, prin urmare, este strâns legat de alte servicii ale întreprinderii și, prin urmare, este strâns legat de alte servicii ale întreprinderii.

Deci, ca urmare a contactelor strânse cu departamentul de contabilitate, serviciului financiar i se prezintă planuri de producție, liste de creditori și debitori, documente privind plata salariilor către angajați, sumele de bani din conturile sale și sumele viitoare. cheltuieli. La rândul său, serviciul financiar, prelucrând aceste informații, analizându-le, oferă o evaluare calificată a solvabilității întreprinderii, a lichidității activelor sale, a bonității, întocmește un calendar de plăți, întocmește rapoarte analitice asupra altor parametri. starea financiaraîntreprinderilor și familiarizează departamentul de contabilitate cu planurile financiare și rapoartele analitice privind implementarea acestora, care în activitățile sale zilnice se ghidează după aceste informații.

De la departamentul de marketing, serviciul financiar primește planuri de vânzare a produselor și le folosește în planificarea veniturilor și planurile financiare operaționale. Pentru un succes companie de marketing serviciul financiar fundamentează prețurile de vânzare, aprobă un sistem de concesii în prețul contractului, analizează costurile de vânzare și marketing, implementează evaluare comparativă competitivitatea produselor companiei, optimizeaza profitabilitatea acesteia, creand astfel conditii pentru incheiere mari afaceri(Fig. 2.6).

Serviciul financiar are dreptul de a cere de la toate serviciile întreprinderii acțiunile necesare organizării calitative a acțiunilor financiare și a fluxurilor financiare. În competența sa sunt și caracteristici atât de importante activitati intreprinderi ca imaginea lui, reputația de afaceri.

Orez. 2.6. Relația serviciului financiar al organizației cu alte departamente

Ca orice sistem de management, managementul financiar este format din două subsisteme: obiectul managementului și subiectul managementului.

Orez. 2.7. Sistem management financiar In organizatie

Obiectul managementului în managementul financiar este fluxul de numerar al unei entități economice, care este un flux de încasări și plăți în numerar. Fiecare direcție de cheltuire a fondurilor trebuie să corespundă anumite surse: la întreprindere sursele includ capitaluri propriiși pasive, care sunt investite în producție și iau forma activelor. În general, procesul constant al fluxului de numerar este prezentat în Fig. 2.7.

Procesul de gestionare a fluxului de numerar constă în mare măsură în prognozarea fluxului de numerar pe termen lung și evaluarea impactului acestuia asupra situației financiare a întreprinderii.

Subiectul managementului este serviciul financiar, care elaborează și implementează strategia și tactica managementului financiar în scopul creșterii lichidității și solvabilității întreprinderii prin încasarea și utilizarea efectivă a profiturilor.

Structura specifică a serviciului financiar depinde în mare măsură de forma organizatorică și juridică a întreprinderii, dimensiunea, spectrul acesteia. relatii financiare, volumele fluxurilor financiare, tipul de activitate și sarcinile stabilite de conducerea companiei. Prin urmare, serviciul financiar poate fi reprezentat prin diverse formațiuni (Fig. 2.8).

Orez. 2.8. Tipuri de servicii financiare în funcție de mărimea întreprinderii

Departamentul financiar al unei întreprinderi este format, de obicei, din mai multe birouri responsabile de anumite domenii de activitate financiară: birou de planificare, birou de operațiuni bancare, birou tranzactii cu numerar, birou de compensare. În cadrul fiecărui birou sunt create grupuri speciale. Funcțiile fiecărui grup sunt determinate ca urmare a detalierii funcțiilor biroului.

Managementul financiar al întreprinderii combină departamentul financiar, departamentul de planificare și economie, departamentul de contabilitate, departamentul de marketing și alte servicii ale întreprinderii.

Aceste servicii raportează vicepreședintelui pentru finanțe (Fig. 2.9).

Orez. 2.9. Structura organizatorica a managementului organizatiei

Concentrarea în mâinile unei direcții a principalelor servicii de management al întreprinderii crește semnificativ posibilitatea de influență reglementară asupra relațiilor financiare și a fluxurilor financiare. În această opțiune, serviciul financiar nu numai că surprinde cu succes parametrii cantitativi ai întreprinderii, ci și datorită participării directe la dezvoltare. strategie financiarăși tactica întreprinderii, determină în mare măsură calitatea acestora.

La determinarea conținutului activității direcției financiare (directorul financiar), este important de reținut că aceasta fie reprezintă o parte a activității conducerii de vârf a aparatului administrativ al întreprinderii, fie este asociată cu furnizarea de informații analitice către it, cu care se pot lua decizii in domeniul finantelor.

Direcția în ansamblu și fiecare dintre diviziile sale funcționează în baza Regulamentului Direcției Financiare, aprobat de conducerea întreprinderii. Acesta reflectă în mod clar aspectele generale ale organizării și structurii serviciului financiar, definește sarcini și funcții specifice, relațiile cu alte divizii și servicii ale entității economice; drepturile și responsabilitățile conducerii. Sarcinile cu care se confruntă direcția financiară și diviziile acesteia acoperă toate domeniile întreprinderii.

În control activitati financiareîntreprinderile joacă un rol important managerii financiari.

În activitatea sa, managerul financiar se bazează pe legislația actuală în domeniile fiscal, valutar, financiar și credit, rezultă dintr-o evaluare a situației economice din țară și a piețelor financiare globale. Doi manageri funcționali îi sunt subordonați - controlorul și trezorierul. Nu există distincții clare în activitatea controlorului și a trezorierului, ei atributii oficialeîn diferite companii diferă în funcție de politica pe care o duc, și de calitățile personale (Fig. 2.10).

Orez. 2.10. Funcțiile controlorului și trezorierului în activitățile financiare ale organizației

Funcțiile controlerului sunt în primul rând de natură internă. Acestea constau în menținerea înregistrărilor contabile, urmărirea fluxului documentelor și control rezultate financiare activități despre trecut și actual activitate economică. Controlorul este, de fapt, contabilul-șef al companiei, iar conducerea îi încredințează întocmirea rapoartelor financiare, a declarațiilor fiscale și a raportului anual.

Activitățile trezorierului au ca scop rezolvarea problemelor globale de asigurat stabilitate Financiară companiilor. Trezorierul gestionează capitalul întreprinderii care i-a fost încredințat, adică își formează structura optimă, evaluează costurile de capital, gestionează fluxul de numerar, atrage împrumuturi pe termen lung și scurt și organizează decontări cu cumpărătorii.

Trezorierul își concentrează eforturile pe menținerea lichidității întreprinderii, primirea numerarului din obligații și creșterea fondurilor pentru atingerea scopului companiei. În timp ce controlorul se concentrează pe profitabilitate, trezorierul pune accentul pe fluxul de numerar prin gestionarea creanțelor și plăților companiei. Tratându-se constant cu aceste probleme, trezorierul poate vedea la timp semnele falimentului și îl poate avertiza.

Managerul financiar este de obicei recrutat ca angajatîn baza unui contract care îi definește strict atribuțiile funcționale, procedura și valoarea remunerației. Pe lângă salariu, managerul financiar, care aparține celui mai înalt aparat de conducere, poate primi remunerație sub forma unui procent din profitul net pe baza rezultatelor activităților întreprinderii. Mărimea lui este determinată corp suprem management Entitate economica: adunarea acționarilor, adunarea fondatorilor, consiliul întreprinderii. În unele țări (SUA, Japonia), directorii financiari șefi dețin o acțiune în companie.

Functii principale departament financiar– căutarea proceselor ineficiente și dezvoltarea ideilor pentru creșterea profiturilor. Citiți ce alte sarcini rezolvă serviciul financiar, ce divizii include și descărcați, de asemenea, regulamentele privind departamentul financiar.

Departamentul financiar poate fi comparat cu un oracol. Managerul de top pune întrebări:

1. Care este prognoza pentru activitățile companiei pe trei ani?
2. Ce pot face pentru a-mi îmbunătăți situația financiară?
3. Care dintre divizii a avut rezultate mai bune și mai proaste în acest an?

• De câți bani am nevoie pentru implementarea proiectului și de unde îl pot obține?

Descărcați și treceți la treabă:

Cum se calculează numărul optim de angajați ai serviciilor financiare

Dacă sunt prea puțini angajați în departamentul financiar, aceștia nu pot face față volumului de muncă. Mulți dintre ei sunt inactiv și mănâncă banii companiei. Pentru a evita astfel de probleme, determinați numărul optim de subordonați.

Funcțiile și sarcinile departamentului financiar

Pentru a determina câți specialiști ar trebui să lucreze în departamentul financiar al întreprinderii și ce fel de specialiști ar trebui să fie, schema funcțiilor și obiectelor departamentului financiar va ajuta.

Funcții / Obiecte	Planificare	Activitati operationale	Analiză	Creare/dezvoltare
Venituri si cheltuieli	Bugetul de venituri si cheltuieli Planificarea afacerii	Coordonarea cererilor de cheltuieli,
Preț	Calculul prețului produselor din prețul de cost	Raportare zilnică, săptămânală și lunară	Analiza plan-fapt, identificarea ineficienței	Reglementări, proceduri, formulare, software
Raportare (local, IFRS)		Efectuarea unei emisiuni RAS-IFRS	Audit intern (vezi cum se face), analiza principalelor indicatori financiari	Reglementări, proceduri, formulare, software
Raportarea managementului	Pachet de raportare programat pentru utilizatori interni și externi	Raportare, auditare	Analiza principalelor indicatori financiari	Reglementări, proceduri, formulare, software
Bani lichizi	Bugetul fluxului de numerar Program de plată	Coordonarea cererilor de plată, registre de plăți, Strângere de fonduri	Analiza plan-fapt, identificarea ineficienței	Reglementări, proceduri, formulare, software
Capital de rulment	Programul de plată, Planul de capital de lucru	Controlul DZ și KZ prin termenii datoriei, Depozite la termen	Structura capitalului de lucru, lichiditate	Reglementări, proceduri, formulare, software
taxe	Bugetul fiscal			Scheme de optimizare
Tratate	Mentinerea unui portofoliu de contracte	Coordonare		Capitolele financiare ale contractelor
Investiții de capital	Plan de investiții	Aprobarea cererilor de investiții	Analiza mijloacelor fixe, amortizare
Investiții financiare	Găsirea și planificarea celor mai bune forme de investiție	Managementul investitiei	Analiza proiectelor de investitii	Portofoliu de investiții, reglementări, software
Procesele de afaceri	Calculul costului proceselor de afaceri	Controlul si optimizarea proceselor in finante		Procese financiare de afaceri
	Calculul KPI-urilor planificate	Raportare zilnică, săptămânală și lunară	Calculul KPI-urilor reale, plăți	Sistemul KPI

Lista de funcții și obiecte este atât de extinsă încât, la prima vedere, pare că o a treia personal ar trebui acordată finanțării. Dar nu este.

Vom lua în considerare fiecare obiect și funcții în succesiune și vom determina ce angajat ar trebui să le îndeplinească.

Primul bloc de finanțare a companiei

Venituri si cheltuieli

Controlor financiar. Persoana care începe departamentul financiar. Cel care se angajează primul în serviciul financiar și, pe măsură ce crește, devine adesea director financiar.

LA firme mici controlorul financiar creează adesea contabilitatea de gestiune de la zero, elaborează documente, analize și procese pentru care ar trebui să se țină contabilitatea. În companiile mijlocii, controlorii financiari sunt implicați activ în îmbunătățirea ulterioară contabilitate de gestiune, iar sarcinile zilnice de rutină sunt îndeplinite de analiștii financiari subordonați acestora.

LA companii mari controlorii financiari și analiștii financiari lucrează în divizii dedicate - departamente de control financiar pe domenii de activitate (pe produse, regiuni, tipuri de cheltuieli etc.), unde sunt angajați în planificare, contabilitate și analiză în zona lor. Uneori devine necesar să aducem planificarea într-o funcție separată și să creați un departament de planificare sau un departament de bugetare.

Preț

Funcțiile de stabilire a prețurilor nu sunt prea diferite de calculele de venituri și cheltuieli. Prin urmare, acestea sunt efectuate fie de către aceiași controlori financiari, dacă întreprinderea este mică, fie de către Departamentele de Prețuri. Toate activitățile de stabilire a prețurilor și de întreținere Politica de prețuri se desfășoară în comun cu Departamentul Comercial, deoarece finanțatorii pot da doar una dintre componentele prețului - costul și profitul, a doua componentă - piața, nu este de competența lor.

Raportare (local, IFRS)

Menținerea raportării locale, desigur, este responsabilitatea departamentului de contabilitate. Întrucât raportarea conform IFRS adesea gestionate de un controlor financiar, de un specialist IFRS sau de departamente întregi ale IFRS.

Dacă dintr-un motiv sau altul o întreprindere are nevoie de un pachet de raportare planificat, atunci specialiștii din departamentul de control financiar îl pot realiza și pe baza BDR, BDDS și a bugetului de investiții.

Un audit intern al situațiilor financiare locale poate fi o sarcină pentru controlorul financiar. Sau creați un departament audit intern. Totul depinde de scară, desigur.

Auditurile externe sunt de obicei efectuate printr-o alianță puternică între contabilul-șef și departamentul de control financiar.

Analiza indicatorilor financiari cheie și redactarea notelor analitice sunt efectuate de obicei de aceiași controlori financiari.

Raportarea managementului

Raportarea managementului este responsabilitatea departamentului financiar. În consecință, întregul ciclu de la planificare până la analiza rezultatelor obținute revine controlorilor financiari. Sau, în prezența unei unități dedicate, pe angajații Departamentului de Raportare de Management.

Al doilea bloc al finanțelor companiei

Bani lichizi

Dacă în calcularea veniturilor și cheltuielilor controlorul financiar a fost principalul, atunci în gestionarea fondurilor figura cheie este trezorierul. Instrumente de planificare pe termen scurt DS - calendarul de plată, și pe termen mediu - bugetul fluxului de numerar se află în aria de responsabilitate a acestuia. Zilnic, coordonează aplicațiile de plată și formează registre de plăți, monitorizează plasarea profitabilă a DS pe depozitele la termen.

În companiile mici, același controlor financiar poate fi trezorierul. Dar o astfel de combinație este eficientă doar dacă compania efectuează nu mai mult de 30 de operațiuni zilnic și are procese de afaceri bine automatizate în domeniul financiar.

Uniunea trezorierului și contabilului funcționează bine în domeniul plăților pentru întreprinderile mijlocii, iar pentru întreprinderile mari este necesară crearea unui departament de trezorerie.

Capital de rulment

Managementul capitalului de lucru este un domeniu înrudit cu gestionarea numerarului, așa că trezorierul se ocupă și de asta. În cazul companiilor mari, este indicat să aloci funcțiile de control al conturilor de creanță unui departament special.

Caracteristici suplimentare și conexe

taxe

Funcțiile departamentului de control financiar pot include reducerea poverii fiscale prin dezvoltarea unor metode de optimizare și planificare a schemelor fiscale. De fapt, aceasta este o funcție conexe a contabilului șef, dar totul depinde de repartizarea responsabilităților în întreprindere.

În exploatațiile mari, este recomandabil să creați o poziție consultant financiar sau biroul fiscal.

Tratate

În sectoarele de afaceri bazate pe activitate contractuala cu cumparatorii si furnizorii, este esential stabilirea controlului specialistilor financiari asupra contractelor nou incheiate. Pe de o parte, acest lucru va reduce numărul de erori financiare la încheierea unui contract, cum ar fi:

1. Calculul incorect al sumelor și tarifelor.
2. Data scadentă incorectă.
3. Lipsa indexării prețurilor pentru contractele pe termen lung.
4. Existența sau invers nu este includerea de penalități.
5. etc.

Pe de altă parte, acest lucru va permite finanțatorilor să includă noi contracte în planificare, să elimine datele cheie din acestea și să mențină un portofoliu de contracte.

Investiții de capital

La o anumită etapă de dezvoltare, devine evident pentru o întreprindere că activele fixe trebuie gestionate cu deosebită atenție, deoarece costul lor este uriaș. Și cu ajutorul unui management competent, puteți economisi o sumă semnificativă la plăți, taxe și puteți elibera numerar pentru capitalul de lucru. Gestionarea investițiilor de capital este gestionată și de departamentul de control financiar sau de o unitate dedicată.

Investiții financiare

Atunci când o entitate are numerar disponibil sau profituri reportate care pot genera venit suplimentar, sarcina finanțatorului devine investiția lor profitabilă.

În volume mici cu gestionarea investițiilor financiare, director financiar. Iar atunci când volumele cresc, este indicat să aloci un analist de investiții sub conducere sau să creezi un departament de investiții

Procesele de afaceri

În companiile orientate spre proces, întrebarea este întotdeauna acută: „Cine va participa la dezvoltarea proceselor din companie?” Datorită mentalității lor, finanțatorii sunt de obicei buni la asta și sunt dispuși să fie incluși în diverse echipe de proiect. În plus, finanțatorii de serviciu trebuie să cunoască procesele de bază ale afacerii pentru a ști unde să meargă pentru informații.

KPI

O practică foarte comună este de a pune departamentul financiar responsabil de calcularea KPI-urilor, mai ales dacă KPI-urile nu sunt numeroase sau complexe. În caz contrar, aceasta este zona de responsabilitate a unei unități dedicate a departamentului KPI.

Dar dezvoltarea KPI-ului nu ar trebui să fie complet delegată finanțatorilor, pentru că în final vei obține KPI-uri bune pentru o afacere stagnată, dar nu și pentru dezvoltare rapidă.

Structura departamentului financiar

Structura departamentului financiar depinde de sarcina specifică de dezvoltare a companiei. Unitatea are functii de baza (bugetare, contabilitate de gestiune, control intern, raportare financiara) si altele suplimentare. Acestea din urmă pot varia în funcție de prioritățile stadiului actual de dezvoltare a companiei.

Masa. Un exemplu de structura și personalul serviciului financiar al unei întreprinderi

Denumirea diviziunilor structurale și a pozițiilor	Rezistența structurală
	actual	rezervă
CFO
Departamentul de control financiar
Sef departament - specialist contabilitate de gestiune
Manager financiar pentru bugetare și planificare
Specialist financiar de categoria a II-a
Analist financiar
Departamentul Trezoreriei
Şef Departament - Trezorier
Ofițer de credite
Specialist financiar de categoria I
Departamentul de Audit
Sef departament - auditor sef
Departament contabilitateși raportare
Șef departament (contabil șef)
Sef adjunct
Contabil
Contabil-casier
serviciu de suport IT
sef sectie
Programator
bloc financiar

Am acoperit majoritatea funcțiilor departamentului financiar și sperăm că articolul te va ajuta să creezi un departament eficient și nu umflat.

1. DISPOZIȚII GENERALE

1.1. Această fișă a postului definește îndatoririle funcționale, drepturile și responsabilitățile șefului Direcției financiare.

1.2. Șeful compartimentului financiar este numit în funcție și eliberat din funcție în conformitate cu procedura stabilită de legislația muncii în vigoare prin ordin al directorului întreprinderii.

1.3. Șeful compartimentului financiar raportează direct la _________________________________.

1.4. În funcția de șef al Direcției financiare este numită o persoană care are studii superioare profesionale (economice sau inginerie-economice) și cel puțin 5 ani experiență profesională în domeniul organizării activităților financiare.

1.5. Șeful departamentului financiar ar trebui să știe:

Acte legislative și de reglementare care reglementează producția și activitățile economico-financiare și economice; de reglementare şi materiale didactice referitoare la activitățile financiare ale întreprinderii; perspectivele de dezvoltare a întreprinderii; starea si perspectivele de dezvoltare piețele financiareși piețele de vânzare pentru produse (lucrări, servicii); bazele tehnologiei de producție; organizarea activității financiare la întreprindere; procedura de întocmire a planurilor financiare, a soldurilor prognozate și a bugetelor de casă, a planurilor de vânzare a produselor (lucrări, servicii), a planurilor de profit; sistem metode financiareși pârghii care asigură gestionarea fluxurilor financiare; procedura de finanțare de la bugetul de stat, împrumuturi pe termen scurt și lung unei întreprinderi, atragerea de investiții și fonduri împrumutate, folosind fonduri proprii, emiterea și cumpărarea de valori mobiliare, acumularea plăților către bugetul de stat și în afara bugetului de stat fonduri sociale; procedura de alocare a resurselor financiare, determinarea eficacității investițiilor financiare; raționalizarea capital de lucru; procedura și formele decontărilor financiare; Legea taxelor; contabilitate financiară și standarde de raportare; economie, organizarea producției, a muncii și a managementului; Contabilitate; fonduri informatică, telecomunicații și comunicații; elementele de bază dreptul muncii; regulile și reglementările privind protecția muncii.

1.6. În perioada de absență temporară a șefului Direcției financiare, atribuțiile acestuia sunt atribuite ___________________________.

2. RESPONSABILITĂȚI FUNCȚIONALE

Notă. Responsabilitățile funcționale ale șefului Direcției financiare sunt determinate pe baza și în măsura caracteristicilor de calificare pentru funcția de șef al Direcției financiare și pot fi completate, clarificate la întocmirea fișei postului, în funcție de circumstanțe specifice.

Șef departament financiar:

2.1. Organizează gestionarea mișcării resurselor financiare ale întreprinderii și reglementarea relațiilor financiare care apar între entitățile de afaceri de pe piață, pentru a utiliza cât mai eficient toate tipurile de resurse în procesul de producție și vânzare a produselor (lucrări, servicii) și maximizați profiturile.

2.2. Asigură dezvoltarea strategiei financiare a întreprinderii și stabilitatea financiară a acesteia.

2.3. Gestionează elaborarea proiectelor de planuri financiare pe termen lung și curente, a soldurilor prognozate și a bugetelor de numerar.

2.4. Se asigură că indicatorii financiari aprobați sunt comunicați departamentelor întreprinderii.

2.5. Participă la pregătirea proiectelor de planuri de vânzare a produselor (lucrări, servicii), investiții de capital, cercetare și dezvoltare, planificarea costului de producție și profitabilitatea producției, conduce munca de calcul a profiturilor și impozitului pe venit.

2.6. Determină sursele de finanțare pentru producția și activitățile economice ale întreprinderii, inclusiv finanțarea bugetară, creditarea pe termen scurt și lung, emiterea și cumpărarea de titluri de valoare, finanțarea prin leasing, ridicarea datoriilor și utilizarea fondurilor proprii, efectuează cercetări și analize financiare. piețe, evaluează riscul financiar posibil în raport cu fiecare sursă de fonduri și elaborează propuneri pentru reducerea acestuia.

2.7. Realizează politica de investiții și managementul activelor întreprinderii, determină structura optimă a acestora, întocmește propuneri de înlocuire, lichidare a activelor, monitorizează portofoliul de valori mobiliare, analizează și evaluează eficiența investițiilor financiare.

2.8. Organizează dezvoltarea standardelor de capital de lucru și măsurile de accelerare a cifrei de afaceri a acestora.

2.9. Asigură primirea la timp a veniturilor, executarea la timp a operațiunilor de decontare financiară și bancară, plata facturilor furnizorilor și antreprenorilor, rambursarea creditelor, plata dobânzilor, salariile lucrătorilor și angajaților, transferul de impozite și taxe către federal, regional și bugetele locale, să declare fonduri sociale în afara bugetului, plăți către instituții bancare.

2.10. Analizează activitățile financiare și economice ale întreprinderii, participă la elaborarea propunerilor care vizează asigurarea solvabilității, prevenirea formării și lichidării mărfurilor neutilizate bunuri materiale, creșterea profitabilității producției, creșterea profiturilor, reducerea costurilor de producție și vânzare, întărirea disciplinei financiare.

2.11. Supervizează implementarea plan financiarși buget, plan de vânzări de produse, plan de profit și alți indicatori financiari, după reziliere producție, neavând o piață, cheltuirea corectă a fondurilor și utilizarea țintită a capitalului de lucru propriu și împrumutat.

2.12. Oferă contabilitate pentru mișcarea fondurilor și raportarea rezultatelor activităților financiare în conformitate cu standardele contabilitate financiarași raportarea, fiabilitatea informațiilor financiare, controlează corectitudinea pregătirii și executării documentației de raportare, oportunitatea furnizării acesteia către utilizatorii externi și interni.

2.13. Gestionează angajații departamentului.

3. DREPTURI

Șeful departamentului financiar are dreptul:

3.1. Oferă sarcini angajaților din subordine, sarcini pe o serie de probleme incluse în atribuțiile sale funcționale.

3.2. Monitorizați implementarea obiectivelor și lucrărilor planificate, executarea la timp a comenzilor și sarcinilor individuale.

3.3. Solicitați și primiți materialele și documentele necesare aferente activităților șefului Direcției financiare.

3.4. Angajați-vă în relații cu departamentele instituțiilor și organizațiilor terțe pentru a rezolva problemele operaționale activitati de productie de competenţa şefului Direcţiei financiare.

3.5. Reprezintă interesele întreprinderii în organizații terțe în probleme legate de activitățile de producție ale întreprinderii.

4. RESPONSABILITATE

Șeful departamentului financiar este responsabil pentru:

4.1. Rezultatele si eficienta activitatilor de productie ale departamentului.

4.2. Neasigurarea îndeplinirii atribuțiilor lor funcționale, precum și a activității departamentului în problemele activităților sale de producție.

4.3. Informații inexacte despre starea planurilor de lucru ale departamentului.

4.4. Nerespectarea ordinelor, instrucțiunilor și instrucțiunilor directorului întreprinderii.

4.5. Neluarea măsurilor pentru a suprima încălcările identificate ale reglementărilor de siguranță, siguranța la incendiu și alte reguli care reprezintă o amenințare pentru activitățile întreprinderii, angajații acesteia.

4.6. Neasigurarea respectării disciplinei muncii și performanței de către personalul din subordinea șefului Direcției financiare.

5. CONDIȚII DE MUNCĂ

5.1. Modul de funcționare al șefului Direcției financiare se stabilește în conformitate cu Regulamentul intern al muncii stabilit la întreprindere.

5.2. Din cauza necesităților de producție, șeful Departamentului Financiar se poate deplasa la calatorii de afaceri(inclusiv importanța locală).

5.3. Pentru rezolvarea problemelor operaționale legate de prestarea activităților de producție, șefului Direcției Financiare i se pot asigura vehicule oficiale.

6. DOMENIUL DE APLICARE ȘI IMPACTUL DECIZIILOR

6.1. Domeniul exclusiv de activitate al șefului Direcției Finanțe este de a asigura planificarea și organizarea activităților de producție ale Direcției Finanțe.

6.2. Pentru asigurarea activității sale, șefului departamentului financiar i se acordă dreptul de a semna documente organizatorice și administrative cu privire la aspecte care fac parte din atribuțiile sale funcționale.

Alte instrucțiuni în secțiune:

Managementul financiar al organizației este o parte integrantă a întregului sistem de funcționare a întreprinderii. Se realizează folosind diverse metode si trucuri. Managementul financiar al unei întreprinderi face posibilă luarea unor decizii strategice importante care vor determina dezvoltarea cu succes a organizației și solvabilitatea acesteia. Datorită acestui sistem, profiturile sunt utilizate cât mai eficient posibil, ceea ce crește valoarea întreprinderii.

Planificarea este un element important al sistemului management financiar. Scopul său principal este de a determina și reconcilia cheltuielile și veniturile întreprinderii. Planificarea vă permite să determinați o strategie de dezvoltare și să excludeți apariția falimentului din cauza greșelilor în managementul financiar.

Funcții de planificare:

— Furnizarea de resurse financiare.

— Determinarea modalităților de investire eficientă a fondurilor.

- Determinarea modalităților de creștere a profiturilor în detrimentul rezervelor întreprinderii.

— Contacte financiare cu bănci, buget etc.

— Contabilitatea intereselor acționarilor.

— Implementarea controlului asupra stării bugetului, solvabilității, bonității organizației.

Metode de planificare financiară:

Planificarea financiară se realizează prin următoarele metode:

Metodă	Scop
Analiză economică	Definește rezervele interne, indicatori financiari dezvoltare
Metoda normativă	Calculează dimensiunea bugetului necesară pe baza normelor existente (de exemplu, rata de impozitare).
Calcule de sold	Construirea unei prognoze a veniturilor și cheltuielilor de bază
Prognoza fluxului de numerar	Calculul veniturilor așteptate și momentul încasării acestora
Calcule multivariate	Crearea mai multor opțiuni pentru calculele planificate pentru selectarea ulterioară a celei mai de succes opțiuni.
Modelare economică și matematică	Determinarea relaţiei dintre indicatorii financiari şi factorii care influenţează formarea acestora.

Obiective strategice

Scopul principal al managementului financiar este de a menține bunăstarea întreprinderii prin creșterea constantă a valorii sale de piață. Realizarea unui profit la un moment dat nu se aplică obiectivelor managementului financiar, deoarece acest lucru nu este suficient. Compania poate face tranzacții financiare riscante pentru a obține profituri mari. În astfel de cazuri, veniturile primite nu reprezintă o garanție a stabilității organizației și a perspectivelor de dezvoltare ulterioară a acesteia. Făcând profit la un moment dat, organizația poate fi în pragul falimentului. Sistemul de bunăstare al organizației include următoarele obiective strategice:

— Excluderea probabilității de faliment. Pentru ca o întreprindere să nu devină faliment, este important să se monitorizeze constant relația dintre cheltuieli și venituri, să se țină cont de schimbările din situația economică din întreaga țară, să se monitorizeze cu atenție starea bugetului și solvabilitatea etc.

— Creșterea volumelor de producție. Progresul constant și strategia de dezvoltare planificată sunt cheia stabilității și a creșterii constante a profitabilității organizației.

- Evitarea pierderilor financiare. Este necesar să se țină cont de toate riscurile financiare posibile la încheierea tranzacțiilor și să le minimizeze.
— Abilitatea de a rezista concurenței și de a ocupa o poziție de lider pe piață.

- Cresterea valorii organizatiei. Prețul de piață al unei întreprinderi este important pentru proprietarii săi, în special pentru acționari (dacă este o societate pe acțiuni). Cu cât prețul unei companii este mai mare, cu atât valoarea acțiunilor acesteia este mai mare. Creșterea veniturilor membrilor societate pe actiuniînseamnă o creștere a sumei de bani pe care o pot primi din vânzarea părții lor, lichidarea întreprinderii sau fuziune.

- Asigurarea profitului maxim pentru o anumita perioada. Cu cât profitul este mai mare, cu atât capitalul proprietarilor întreprinderii este mai mare.La calculul profitului se determină corespondența favorabilă a costurilor suportate pentru producerea produselor cu veniturile așteptate din vânzarea acesteia. Cu cât profitul așteptat este mai mare, cu atât este mai mare gradul de interes material al conducerii organizației. Este important de înțeles că există o relație directă între valoarea profitului așteptat și gradul de risc financiar. Profiturile mari se obțin întotdeauna prin realizarea de tranzacții cu un grad ridicat de risc. Prin urmare, managerii financiari ai întreprinderii trebuie să evalueze în mod clar cantitatea acceptabilă de risc financiar și fezabilitatea acestuia.

— Asigurarea solvabilității. Menținerea unui echilibru între primirea fondurilor și cheltuielile acestora este o modalitate de a asigura solvabilitatea constantă a organizației. Acest lucru se realizează prin respectarea strictă a condițiilor de creanțe, analiza solvabilității debitorilor, rambursarea la timp a datoriilor companiei etc.

— Formarea resurselor financiare necesare. Acest scop presupune o evaluare a nevoii de resurse, utilizarea maximă a resurselor interne ale întreprinderii, utilizarea resurselor din surse externe, atragerea resurselor financiare ale debitorilor, formarea potențialului de resurse al organizației.

— Asigurarea stabilității financiare a organizației. Stabilitatea întreprinderii se manifestă în stabilitatea ei financiară, solvabilitatea, posibilitatea finanțării independente a nevoilor lor materiale.

Sarcini de management financiar

Atingerea obiectivelor presupune rezolvarea următoarelor sarcini cheie:

— Formarea unei mișcări echilibrate a materialelor, numerarului.

— Formarea cantității de resurse financiare necesare într-o anumită perioadă de timp.

— Utilizarea eficientă a resurselor în toate domeniile organizației.

— Asigurarea stabilității financiare.

— Dobândirea independenței financiare.

- Mentinerea solvabilitatii.

Eliminarea activităților ineficiente.

- Maximizarea profitului.

— Minimizarea riscurilor.

— Asigurarea dezvoltării continue.

— Evaluarea corectitudinii deciziilor luate.

— Managementul anticriză (pentru a evita falimentul).

— Organizarea unui sistem de indicatori de performanță, care este cheia stabilității financiare.

Caracteristicile organizării managementului financiar

Eficacitatea managementului financiar depinde de următoarele condiții:

1. Relația cu sistemul general de control. Managementul financiar al unei organizații nu poate fi eficient fără interacțiunea cu alte sisteme de management al întreprinderii. Managementul financiar este direct legat de activitate departament de productie, departamentul de inovare, departamentul de personal etc.
2. Natura complexă a luării deciziilor. Deoarece toate structurile întreprinderii sunt în interacțiune directă, direcția fluxurilor financiare către un departament poate duce la o lipsă de finanțare pentru un alt departament. Eficacitatea managementului financiar se manifestă într-o abordare integrată a construirii și distribuirii fluxurilor de numerar.
3. Dinamism. Managementul financiar trebuie construit pe baza situației economice actuale din țară și a condițiilor care există în întreprindere. Tehnicile, indicatorii și standardele care au fost eficace și relevante în perioadele trecute pot să nu fie eficiente în această perioadă de timp. Un răspuns sensibil la cele mai mici schimbări ale situației financiare și dezvoltarea în timp util a sistemului de management necesar în acest moment fac posibilă reducerea la minimum a probabilității falimentului unei întreprinderi și menținerea solvabilității acesteia.
4. Disponibilitate de soluții alternative la sarcini. Fiecare decizie de management ar trebui luată după o analiză amănunțită a tuturor opțiunilor.

Clasificarea funcţiilor de management financiar

Conducerea financiară a organizației îndeplinește o serie de funcții menite să asigure stabilitatea, modelând perspectivele dezvoltării sale ulterioare. Aceste caracteristici includ:

Funcţie	Scopul aplicatiei
Control	Organizarea sistemului de control intern la intreprindere. Controlul asupra indeplinirii sarcinilor atribuite este realizat de subdiviziuni si departamente special create in acest scop. Sistemul de control include prezența anumitor indicatori și perioade de control. Pe baza rezultatelor datelor obținute, se poate judeca eficiența întreprinderii, se poate face ajustări la lucru pentru a îmbunătăți în continuare performanța.
Dezvoltarea Strategiei	Pe baza planului de dezvoltare al întreprinderii în sine și a situației de pe piață în ansamblu, se formează o strategie care prevede modalități ulterioare de dezvoltare a organizației. Prognoza se formează pe termen lung, luând în considerare toate domeniile de activitate ale organizației.
Funcția de informare	Oferă o explicație a tuturor opțiunilor existente pentru deciziile financiare, determină amploarea nevoilor financiare, formează surse de informații (interne, externe), monitorizează sistematic starea financiară a organizației și a întregii economii în ansamblu.
functie organizatorica	Manageriale acceptate in ceea ce priveste activitatile organizatiei. Managementul financiar trebuie să răspundă în mod clar oricăror schimbări. Performanța eficientă a acestei funcții devine posibilă dacă există structura organizationala cu o ierarhie clară, în care fiecare departament își îndeplinește sarcinile sub controlul supervizorului său imediat. Departamentele care îndeplinesc funcții organizaționale ar trebui să coopereze strâns cu alte structuri ale întreprinderii.
Analiză	Presupune o evaluare a situației financiare care s-a dezvoltat la un moment dat și o evaluare mai amănunțită pe termen lung, sunt analizate și rezultatele organizației, departamentelor specifice, filialelor, sucursalelor etc.
Stimulare	Implică crearea unui sistem de stimulare pentru angajații care lucrează în sistemul de management (șefi de departamente, manageri). Stimulentele ajută la interesarea angajaților în implementarea efectivă a celor adoptate decizii de management. Angajații au sarcina de a îndeplini planurile, de a respecta termenele limită, de a atinge obiectivele stabilite, de a respecta standardele necesare etc. La rezolvarea sarcinilor stabilite de conducere, angajații unităților de management financiar primesc stimulente sub diferite forme. În cazul neîndeplinirii obligațiilor ce le revin, angajații sunt pedepsiți (retragerea sporurilor, anularea privilegiilor etc.).

Astfel, managementul financiar este un element important al structurii de conducere a organizației. Scopul principal al managementului financiar nu este de a primi un profit unic, ci de a asigura bunăstarea întreprinderii în ansamblu. Aceasta se manifestă prin implementarea unei game întregi de măsuri și tehnici care vizează eliminarea probabilității de faliment, utilizarea eficientă a resurselor, menținerea solvabilității, creșterea valorii de piață a companiei etc. Pentru a obține rezultate pozitive, este important să aplicați o abordare integrată, să răspundeți dinamic la orice schimbări în situația economică și să interacționați cu alte sisteme de management ale organizației.

					APROBA
(Nume de afaceri,
					(șeful întreprinderii
organizații, instituții)
					organizații, instituții)
POZIŢIE
00.00.0000		№ 00			(semnătură)		(nume, inițiale)
					00.00.0000

I. Dispoziţii generale

Departamentul financiar este o subdiviziune structurală independentă a întreprinderii și raportează direct directorului adjunct pentru afaceri economice.

II. Sarcini

Organizarea activităților financiare ale întreprinderii, care vizează furnizarea de resurse financiare pentru sarcinile planului, siguranța și utilizarea eficientă a activelor fixe și a capitalului de lucru, a forței de muncă și a resurselor financiare ale întreprinderii, oportunitatea plăților pentru obligațiile către bugetul de stat, furnizorii și instituțiile bancare.

III. Structura

1. Structura și personalul sunt aprobate de directorul întreprinderii în conformitate cu structuri tipice aparate de management și standarde pentru numărul de specialiști și angajați, ținând cont de volumul de muncă și caracteristicile de producție.

2. Departamentul poate include subdiviziuni (sector, birou, grup) planificare financiara, analiza activitatilor financiare si economice, organizarea decontarilor cu furnizorii, incasari, tranzactii cu numerar etc.

IV. Funcții

1. În domeniul planificării financiare și de credit

1.1. Întocmirea la timp a proiectelor de planuri financiare ale întreprinderii cu toate calculele necesare, ținând cont de mobilizarea maximă a rezervelor din fermă, cel mai utilizare rațională capital fix și de lucru.

1.2. Întocmirea și depunerea cererilor de împrumut și a planurilor trimestriale de numerar către organizația superioară și instituțiile băncilor în timp util și participarea la examinarea acestora.

1.3. Participarea la intocmirea unui plan de vanzare a produselor in termeni monetari. Determinarea sumei planificate a profitului bilantului pe an si pe trimestre si indicatori de profitabilitate.

1.4. Întocmirea, împreună cu departamentul de planificare și economie, a calculelor planificate pentru formarea fondurilor de stimulare economică și participarea la întocmirea devizelor pentru cheltuielile acestora.

1.5. Determinarea sumei planificate a deducerilor de amortizare împărțită în restaurarea integrală (renovarea) mijloacelor fixe și reparații majore.

1.6. Participarea la determinarea necesarului de fond de rulment propriu pe elemente și calculul standardelor de fond de rulment.

1.7. Întocmirea unui plan de finanțare a investițiilor de capital centralizate și a unui plan de finanțare a reviziei mijloacelor fixe.

1.8. Intocmirea planurilor de repartizare a profitului bilantului si a amortizarii.

1.9. Participarea la întocmirea planurilor de finanțare a lucrărilor de cercetare pe baza sferei preconizate a acestor lucrări, precum și la determinarea surselor de finanțare a planurilor de măsuri organizatorice și tehnice, ținând cont de calculele de eficiență economică.

1.10. Planificarea costului mediu anual al mijloacelor fixe de producție și al mijloacelor fixe scutite de plata pentru fonduri.

1.11. Efectuarea decontărilor pentru depunerea cererilor la furnizori și antreprenori și pentru transferul primelor de export.

1.12. Repartizarea indicatorilor financiari trimestriali pe luni.

1.13. Participarea la intocmirea planului de TVA.

1.14. Aducerea indicatorilor planului financiar aprobat și a sarcinilor care decurg din acesta, limitele, normele și standardele de capital de lucru către departamentele, serviciile, atelierele întreprinderii și monitorizarea sistematică a respectării și implementării acestora.

1.15. Intocmirea planurilor financiare operationale pentru luna urmatoare si pentru perioadele intralunare.

1.16. Intocmirea planurilor operationale pentru vanzarea produselor in termeni monetari si a planurilor de profit.

1.17. Participarea la intocmirea programelor operationale pentru expedierea produselor comercializabile.

1.18. Implementarea controlului asupra livrarii articolelor de inventar pentru a preveni acumularea de stocuri in exces.

1.19. Asigurarea implementarii planurilor financiare, de credit si de numerar.

2. În domeniul muncii financiare și operaționale

2.1. Asigurarea la timp:

plăți către bugetul de stat - pentru impozitul pe cifra de afaceri, pt active de producțieși alte plăți

plăți de dobânzi la împrumuturile pe termen scurt și lung;

contribuții din fonduri proprii din profit, amortizare și alte surse pentru finanțarea investițiilor de capital centralizate și necentralizate;

transferuri de fonduri în conturi speciale (în cadrul fondului de dezvoltare a producției), etc.;

transferul de fonduri în ordinea redistribuirii intradepartamentale a profiturilor; capital de lucru, deduceri de amortizare, precum și fonduri pentru finanțarea cercetării științifice, dezvoltării de noi tehnologii și a altor scopuri prevăzute în planul financiar;

transferuri de fonduri către fonduri centralizate și rezerve ale unei organizații superioare;

eliberarea de salarii angajaților întreprinderii și realizarea altor tranzacții în numerar;

plata facturilor furnizorilor și antreprenorilor pentru bunurile materiale expediate, serviciile prestate și lucrările efectuate în conformitate cu acordurile încheiate;

plata dobânzii la credit la creditele bancare pe termen lung și scurt.

2.2. Asigurarea finanțării pentru costurile prevăzute de plan.

2.3. Inregistrarea creditelor solicitate in conformitate cu regulile actuale de creditare si asigurarea returnarii creditelor primite in timp util.

2.4. Efectuarea de operațiuni pe conturile asociației și ale societății-mamă în instituții bancare.

2.5. Prezentarea către instituțiile bancare a cererilor de plată executate corespunzător, a altor documente de decontare pentru produsele expediate, serviciile prestate și lucrările efectuate; asigurarea primirii la timp a documentelor pentru expedierea produselor, emiterea facturilor si luarea masurilor pentru primirea la timp a fondurilor datorate de la cumparatori.

2.6. Mentinerea inregistrarilor zilnice de afaceri:

vânzări de produse, profituri din vânzarea altor indicatori financiari;

refuzurile cumpărătorilor de a accepta cererile de plată pentru produsele expediate, serviciile prestate și lucrările efectuate din motivele refuzurilor și luarea măsurilor corespunzătoare asupra acestora;

îndeplinirea altor indicatori ai planului financiar.

2.7. Intocmirea si transmiterea catre conducerea intreprinderii a informatiilor si certificatelor privind evolutia implementarii principalilor indicatori ai planului financiar si asupra starii financiare.

2.8. Întocmirea și depunerea la timp a situațiilor financiare operaționale stabilite de către organizația-mamă, autoritățile financiare și instituțiile băncilor.

2.9. Implementarea măsurilor care contribuie la accelerarea rulajului fondurilor în localități.

2.10. Împreună cu departamentele și serviciile asociației:

luarea în considerare a reclamațiilor și sancțiunilor depuse de cumpărători și clienți și elaborarea de propuneri pentru eliminarea deficiențelor care provoacă aceste pretenții;

Reclamații (împreună cu Departamentul Juridic) și aplicarea sancțiunilor împotriva cumpărătorilor, furnizorilor și clienților; luarea de masuri (impreuna cu departamentul juridic si departamentul principal de contabilitate) pentru incasarea la timp si completa a creantelor de la cumparatori, chiriasi si alti debitori.

2.11. Implementarea celor mai adecvate forme de decontare cu cumparatorii si furnizorii care contribuie la oportunitatea platilor si asigurarea respectarii regulilor de desfasurare a acestor decontari.

2.12. Primirea, depozitarea, contabilitatea operațională și emiterea de numerar, titluri de valoare și forme de raportare strictă în conformitate cu Reglementările privind desfășurarea tranzacțiilor cu numerar.

2.13. Respectarea limitei soldului de numerar în casieriile întreprinderii stabilite de banca relevantă și asigurarea completă a siguranței bancnotelor.

3. În domeniul controlului și muncii analitice

3.1. Implementarea controlului:

pentru performanța indicatorilor financiari, de numerar și planuri de creditare, precum și planuri de profit și profitabilitate;

pentru starea de expediere și vânzare a produselor;

pentru utilizarea în scopul destinat a capitalului de lucru propriu și împrumutat în general pentru asociație și pentru diviziile structurale individuale, pentru care șefii întreprinderilor relevante ale întreprinderii sunt responsabili pentru respectarea standardelor de fond de rulment;

să prevină deturnarea de către departamente, servicii și ateliere a fondului de rulment a activității principale de construcție și revizie capitală;

pentru examinarea în timp util de către departamentele, serviciile și atelierele relevante a pretențiilor cumpărătorilor și a motivelor refuzului de a plăti cerințele de plată pentru produsele expediate și serviciile prestate; respectarea termenelor stabilite de către departamente, servicii și ateliere pentru a verifica acceptarea cerințelor de plată de către furnizori, antreprenori și alte organizații și executarea lor în timp util și corect în cazurile corespunzătoare, refuzurile complete sau parțiale de a plăti cerințele de plată în strictă conformitate cu instructiuni bancare;

pentru implementarea planurilor și estimărilor de venituri și cheltuieli cu locuințe și servicii comunale și alte servicii similare;

pentru conformare utilizarea prevăzută surse necentralizate de finanțare pentru costurile investițiilor necentralizate de capital de stat prevăzute în plan;

pentru primirea de numerar în instituțiile bancare pentru plata salariilor și a altor cheltuieli strict în limita sumelor datorate, determinate pe baza

stabilite reguli și planuri de casă aprobate de întreprinderile asociației, și pentru respectarea disciplinei de casă.

Cu privire la toate aspectele legate de implementarea acestor funcții, departamentul financiar își face propunerile conducerii întreprinderii.

3.2. Împreună cu departamentul principal de contabilitate și departamentul construcție capitală examinare:

respectarea costului echipamentelor din comenzi și contracte încheiate cu credite în aceste scopuri, prevăzute pe cheltuiala surselor centralizate și necentralizate de finanțare a investițiilor de capital;

corectitudinea întocmirii, executării și aprobării devizelor, calculelor de rambursare a investițiilor de capital pentru introducerea de noi tehnologii și extinderea producției de bunuri de larg consum, efectuate pe cheltuiala fondului de dezvoltare a producției și a creditelor bancare, ca precum și estimări pentru cheltuirea fondurilor de stimulare și a altor fonduri în scopuri speciale.

3.3. Implementarea unei analize sistematice a raportării contabile, statistice și operaționale pe probleme legate de implementarea planurilor financiare, de numerar și de credit, respectarea disciplinei financiare și de plată; prognozarea rezultatelor activităților economice și financiare; îmbunătățirea utilizării mijloacelor fixe și a capitalului de lucru; identificarea şi mobilizarea rezervelor intraindustriale şi a surselor suplimentare de finanţare.

3.4. Participarea la organizarea lucrărilor de analiză a activităților de producție și economice ale asociației și determinarea impactului acestei activități asupra performanței financiare. .

3.5. Participarea la luarea în considerare a devizelor de cost pentru producție, pentru dezvoltarea de noi echipamente, pentru cheltuielile viitoare, pentru întreținerea aparatelor de management, pentru întreținerea clădirilor, structurilor, cluburilor, parcurilor, taberelor de copii trecute în folosința liberă a sindicatului organizatii.

3.6. Participarea, împreună cu departamentul de planificare și economie, la elaborarea și luarea în considerare a proiectelor de prețuri aprobate în conformitate cu legislația în vigoare pentru noile produse fabricate de întreprindere, precum și a tarifelor pentru lucrări și servicii efectuate de întreprindere.

3.7. Participarea la încheierea contractelor de afaceri și acceptarea condițiilor financiare.

3.8. Participarea la lucrările de îmbunătățire a organizării și planificarii fondului de rulment și la implementarea măsurilor care vizează accelerarea cifrei de afaceri a capitalului de lucru al întreprinderii.

3.9. Participarea la dezvoltarea si implementarea masurilor de imbunatatire a contabilitatii interne a costurilor in diviziuni structuraleîntreprinderilor.

V. Relația departamentului financiar cu alte departamente ale întreprinderii

1. Cu departamentul de planificare și economie și departamentul principal de contabilitate.

Primeste: plan de productie conform nomenclatorului pe an, trimestru, luna; plan de producţie conform nomenclatorului şi volumului produselor comercializabile pe ateliere.

Reprezintă: plan financiar; rapoarte privind implementarea planului financiar; copii ale misiunilor către ateliere și departamente pentru reducerea stocurilor de capital de lucru; informare zilnică cu privire la implementarea planului de implementare de către magazine și întreprindere în ansamblu.

2. Cu departamente de logistică, cooperare externă

Primește: concluzie asupra pretențiilor făcute de furnizori; raportarea datelor privind mișcarea materialelor și soldurile acestora la sfârșitul lunii.

Reprezintă: facturi pentru acceptare; informatii despre materialele aflate in tranzit; informatii despre facturile neachitate, cu indicarea motivelor.

3. Cu departamentele tehnice

Primește: estimări și calcule financiare pentru finanțarea investițiilor de capital în detrimentul împrumuturilor bancare pentru introducerea de noi tehnologii, pentru extinderea producției de bunuri de larg consum; estimări de costuri aprobate de conducerea întreprinderii pentru cercetare, dezvoltare și alte lucrări și calcule ale eficienței acestora.

Reprezintă: un plan de finanțare a lucrărilor de cercetare și dezvoltare pe baza estimărilor aprobate, precum și asigurarea fondurilor necesare pentru măsuri organizatorice și tehnice flotante; corect întocmite, executate și aprobate în modul prescris, calcule financiare estimative și estimative pentru costurile introducerii de noi echipamente, estimări de cheltuire a fondurilor din fonduri speciale și fonduri cu destinație specială, verificate împreună cu compartimentul principal de contabilitate.

4. Cu departamentul de constructii de capital

Primește: volumul planificat, structura investițiilor de capital, soldul activelor materiale și starea decontărilor în construcțiile de capital.

Reprezintă: un plan de finanțare a investițiilor de capital conform planului de stat, întocmit în comun cu direcția construcții capitale, ținând cont de mobilizarea resurselor interne în construcții.

5. Cu departamentul de vânzări

Reprezintă: notificarea instituțiilor bancare despre acreditive emise de cumpărători și clienți, informații despre cumpărători care au întârziat plata facturilor sau au refuzat să le accepte, precum și notificări despre aplicarea sancțiunilor bancare către cumpărători și clienți.

6. Cu departament juridic

Primește: decizia conducerii privind transferul de fonduri în baza rezultatelor examinării cererilor și proceselor; note pe documentele bancare cu privire la primirea fondurilor privind creanțele și creanțele luate în considerare și satisfăcute; instrucțiuni pentru taxele de stat enumerate pentru cererile de arbitraj.

Reprezintă: materiale de revendicare completate și executate pentru depunerea cererilor la organele de arbitraj; concluzii privind pretențiile și procesele în legătură cu refuzurile de plată a facturilor, erori de prezentare a acestora etc.; certificate privind transferul de fonduri în legătură cu examinarea creanțelor și a creanțelor arbitrale; documente privind transferul taxei de stat; încheieri privind contractele pentru stabilirea formei de plată.

1. Solicitați diviziilor întreprinderii să prezinte materiale (date din analiza activităților economice de contabilitate, contabilitate statistică și operațională etc.) necesare pentru realizarea lucrărilor care sunt de competența departamentului financiar.

2. Controlează activitățile financiare ale diviziilor întreprinderii și oferă liderilor acestora recomandări privind organizarea și desfășurarea activității financiare.

3. Pe baza rezultatelor activității economice, face propuneri conducerii întreprinderii privind aplicarea sancțiunilor și stimulentelor în raport cu angajații individuali și diviziile întreprinderii.

Prin autorizarea conducerii întreprinderii, gestionează resursele financiare și semnează (cu prima semnătură) documente bănești, de plată, decontare, credit și alte documente financiare, cu respectarea legislației în vigoare, regulilor contractelor, instrucțiunilor, precum și planurilor și planurilor aprobate. estimări.

5. Reprezintă compania în organizații financiare, de credit și alte organizații pe probleme financiare.

6. Aprobarea tuturor documentelor legate de activitățile financiare ale întreprinderii (planuri, devize, rapoarte, contracte, comenzi, instrucțiuni etc.).

7. Instructiunile compartimentului financiar in limitele functiilor prevazute de prezentul regulament sunt obligatorii pentru conducerea si executarea de catre diviziile intreprinderii.

VII. O responsabilitate

1. Responsabilitatea deplină pentru calitatea și promptitudinea implementării sarcinilor și funcțiilor atribuite departamentului prin prezentul regulament este suportată de șeful departamentului.

2. Gradul de responsabilitate al celorlalti salariati se stabileste prin fise de post.

(șef structura
				(semnătură)		(nume, inițiale)
diviziuni)				00.00.0000
DE ACORD
(executiv, care
Regulamentul este agreat)
(semnătură)		(nume, inițiale)
00.00.0000
Șeful departamentului juridic
(semnătură)		(nume, inițiale)
00.00.0000