Lucrează în departamentul financiar. Asistență financiară. Ce este munca financiară

1. DISPOZIȚII GENERALE

1.1. real Descrierea postului defineste responsabilități funcționale, drepturile și responsabilitatea șefului departamentului financiar.

1.2. Șeful departament financiar este numit în funcție și eliberat din funcție în conformitate cu procedura stabilită de legislația muncii în vigoare prin ordin al directorului întreprinderii.

1.3. Șeful compartimentului financiar raportează direct la _________________________________.

1.4. În funcția de șef al Direcției financiare este numită o persoană cu studii profesionale superioare (economice sau inginerești și economice) și experiență de muncă în specialitatea în domeniul organizației. activitati financiare cel putin 5 ani.

1.5. Șeful departamentului financiar ar trebui să știe:

Acte legislative și de reglementare care reglementează producția și activitățile economico-financiare și economice; de reglementare şi materiale didactice referitoare la activitățile financiare ale întreprinderii; perspectivele de dezvoltare a întreprinderii; starea și perspectivele de dezvoltare a piețelor financiare și a piețelor de vânzare a produselor (lucrări, servicii); bazele tehnologiei de producție; organizarea activității financiare la întreprindere; procedura de compilare planuri financiare, previziuni solduri si bugete de fonduri, planuri de vanzare de produse (lucrari, servicii), planuri de profit; sistem metode financiareși pârghii care asigură gestionarea fluxurilor financiare; procedura de finanțare de la bugetul de stat, împrumuturi pe termen scurt și lung unei întreprinderi, atragerea de investiții și fonduri împrumutate, utilizarea fondurilor proprii, emiterea și achiziționarea de valori mobiliare, acumularea plăților către bugetul de stat și extrabugetar de stat. fonduri sociale; procedura de alocare a resurselor financiare, determinarea eficacității investițiilor financiare; raționalizarea capital de lucru; procedura și formele decontărilor financiare; Legea taxelor; contabilitate financiară și standarde de raportare; economie, organizarea producției, a muncii și a managementului; Contabilitate; fonduri informatică, telecomunicații și comunicații; elementele de bază dreptul muncii; regulile și reglementările privind protecția muncii.

1.6. În perioada de absență temporară a șefului Direcției financiare, atribuțiile acestuia sunt atribuite ___________________________.

2. RESPONSABILITĂȚI FUNCȚIONALE

Notă. Responsabilitățile funcționale ale șefului Direcției financiare sunt determinate pe baza și în măsura caracteristicilor de calificare pentru funcția de șef al Direcției financiare și pot fi completate, clarificate la întocmirea fișei postului, în funcție de circumstanțe specifice.

Șef departament financiar:

2.1. Organizează gestionarea mișcării resurselor financiare ale întreprinderii și reglementarea relațiilor financiare care apar între entitățile de afaceri de pe piață, pentru a utiliza cât mai eficient toate tipurile de resurse în procesul de producție și vânzare a produselor (lucrări, servicii) și maximizați profiturile.

2.2. Asigură dezvoltarea strategiei financiare a întreprinderii și stabilitatea financiară a acesteia.

2.3. Gestionează elaborarea proiectelor de planuri financiare pe termen lung și curente, a soldurilor prognozate și a bugetelor de numerar.

2.4. Se asigură că indicatorii financiari aprobați sunt comunicați departamentelor întreprinderii.

2.5. Participă la pregătirea proiectelor de planuri de vânzare a produselor (lucrări, servicii), investiții de capital, cercetare și dezvoltare, planificarea costului de producție și profitabilitatea producției, conduce munca de calcul a profiturilor și impozitului pe venit.

2.6. Identifică sursele de finanțare pentru producție activitate economicăîntreprinderilor, inclusiv finanțarea bugetară, împrumuturile pe termen scurt și lung, emiterea și cumpărarea de valori mobiliare, finanțarea în leasing, ridicarea de datorii și utilizarea fondurilor proprii, efectuează cercetări și analize ale piețelor financiare, evaluează riscul financiar posibil în raport cu fiecare sursă de finanțează și elaborează propuneri pentru reducerea acestuia.

2.7. Realizează politica de investiții și managementul activelor întreprinderii, determină structura optimă a acestora, întocmește propuneri de înlocuire, lichidare a activelor, monitorizează portofoliul de valori mobiliare, analizează și evaluează eficiența investițiilor financiare.

2.8. Organizează dezvoltarea standardelor de capital de lucru și măsurile de accelerare a cifrei de afaceri a acestora.

2.9. Asigură primirea la timp a veniturilor, executarea la timp a operațiunilor de decontare financiară și bancară, plata facturilor furnizorilor și antreprenorilor, rambursarea creditelor, plata dobânzilor, salariile lucrătorilor și angajaților, transferul de impozite și taxe către federal, regional și bugetele locale, să declare fonduri sociale în afara bugetului, plăți către instituții bancare.

2.10. Analizează activitățile financiare și economice ale întreprinderii, participă la elaborarea propunerilor care vizează asigurarea solvabilității, prevenirea formării și lichidării obiectelor de inventar neutilizate, creșterea rentabilității producției, creșterea profiturilor, reducerea costurilor de producție și vânzare, consolidarea disciplina financiara.

2.11. Monitorizează implementarea planului financiar și a bugetului, planul de vânzări de produse, planul de profit și altele indicatori financiari, după încetare producție, neavând o piață, cheltuirea corectă a fondurilor și utilizarea țintită a capitalului de lucru propriu și împrumutat.

2.12. Oferă înregistrări de trafic resurse financiareși raportarea performanței financiare în conformitate cu standardele contabilitate financiarași raportarea, fiabilitatea informațiilor financiare, controlează corectitudinea pregătirii și executării documentației de raportare, oportunitatea furnizării acesteia către utilizatorii externi și interni.

2.13. Gestionează angajații departamentului.

3. DREPTURI

Șeful departamentului financiar are dreptul:

3.1. Oferă sarcini angajaților din subordine, sarcini pe o serie de probleme incluse în atribuțiile sale funcționale.

3.2. Monitorizați implementarea obiectivelor și lucrărilor planificate, executarea la timp a comenzilor și sarcinilor individuale.

3.3. Solicitați și primiți materialele și documentele necesare aferente activităților șefului Direcției financiare.

3.4. Angajați-vă în relații cu departamentele instituțiilor și organizațiilor terțe pentru a rezolva problemele operaționale activitati de productie de competenţa şefului Direcţiei financiare.

3.5. Reprezintă interesele întreprinderii în organizații terțe în probleme legate de activitățile de producție ale întreprinderii.

4. RESPONSABILITATE

Șeful departamentului financiar este responsabil pentru:

4.1. Rezultatele si eficienta activitatilor de productie ale departamentului.

4.2. Neasigurarea îndeplinirii atribuțiilor lor funcționale, precum și a activității departamentului în problemele activităților sale de producție.

4.3. Informații inexacte despre starea planurilor de lucru ale departamentului.

4.4. Nerespectarea ordinelor, instrucțiunilor și instrucțiunilor directorului întreprinderii.

4.5. Eșecul de a lua măsuri pentru a suprima încălcările identificate ale reglementărilor de siguranță, incendii și alte reguli care reprezintă o amenințare activitati intreprinderi, angajații săi.

4.6. Neasigurarea respectării disciplinei muncii și performanței de către personalul din subordinea șefului Direcției financiare.

5. CONDIȚII DE MUNCĂ

5.1. Modul de funcționare al șefului Direcției financiare se stabilește în conformitate cu Regulamentul intern al muncii stabilit la întreprindere.

5.2. Din cauza necesităților de producție, șeful Departamentului Financiar se poate deplasa la calatorii de afaceri(inclusiv importanța locală).

5.3. Pentru rezolvarea problemelor operaționale legate de prestarea activităților de producție, șefului Direcției Financiare i se pot asigura vehicule oficiale.

6. DOMENIUL DE APLICARE ȘI IMPACTUL DECIZIILOR

6.1. Domeniul exclusiv de activitate al șefului Direcției Finanțe este de a asigura planificarea și organizarea activităților de producție ale Direcției Finanțe.

6.2. Pentru asigurarea activității sale, șefului departamentului financiar i se acordă dreptul de a semna documente organizatorice și administrative cu privire la aspecte care fac parte din atribuțiile sale funcționale.

Alte instrucțiuni în secțiune:

1. Dispoziții generale

1.1. Prezentul Regulament definește scopurile, funcțiile principale, drepturile și responsabilitățile în cadrul departamentului financiar și economic (denumit în continuare „Departamentul”).

1.2. Departamentul este o subdiviziune structurală a departamentului de planificare financiară și economică a OAO Nizhnekamskshina (denumită în continuare „Compania”) și raportează în toate domeniile activităților sale șefului departamentului de planificare financiară și economică.

1.3. Departamentul este condus de Șeful Departamentului, care este numit și eliberat din funcție prin ordin al Directorului Executiv - Director General al Societății la propunerea șefului Direcției Planificare Financiară și Economică, de comun acord cu Directorul General Adjunct pt. Economie și Finanțe.

1.4. În funcția de șef al Departamentului este numită o persoană care are studii superioare profesionale (economice sau inginerie-economice) și minim 5 ani vechime în muncă în specialitatea în domeniul planificare economică.

1.5. Departamentul în activitățile sale este ghidat de:

prezentul regulament;

legislatia actuala Federația Rusăși Republica Tatarstan (denumită în continuare „RF și RT”);

hotărârile adunării acționarilor Societății și ale Consiliului de Administrație al Societății, Statutul Societății;

actele normative ale ministerelor de finanțe ale Federației Ruse și ale Republicii Tatarstan;

ordine, ordine și instrucțiuni ale Directorului Executiv - Director General al Societății;

documentele locale de reglementare ale Companiei;

materiale metodologice, de reglementare și alte materiale privind planificarea economică, analiza activităților economice ale Societății, dezvoltarea prospectivă a Societății și managementul producției;

„Metodologie de planificare a costului lucrărilor de prelucrare a materiilor prime furnizate de client și de fabricație produse terminate";

acord comun;

politică securitatea informatiei SA „Tatneft”;

Reglementări interne de muncă;

Legea Federației Ruse și a Republicii Tatarstan privind protecția muncii, regulile și reglementările privind protecția muncii, siguranța și salubritatea industrială adoptate de Companie;

Politică, obiective de calitate și " politica de mediu„a Societății, acceptată de directorul executiv - directorul general al Societății;

Obiectivele de calitate ale Diviziei;

proceduri documentate ale sistemului de management al calității (denumite în continuare „QMS”) și management de mediu(denumit în continuare SEM);

Ghid pentru managementul mediului;

fundamentele legislației de mediu;

Regulamentul actual privind plata bonusurilor către angajații Societății;

Reglementări privind plata și raționalizarea forței de muncă;

politica contabilă aprobată a Societății;

Reglementări privind sistemul de management al securității și sănătății în muncă în companie (AONSh-1);

Codul culturii corporative;

Standardul Relațiilor Corporative al Societății de Administrare Tatneft-Neftekhim LLC și al întreprinderilor controlate de aceasta în domeniul finanțelor (denumit în continuare standardul relațiilor corporative în domeniul finanțelor).

2.1. Asigurarea planificării eficiente a activităților tuturor diviziilor structurale și a Companiei în ansamblu pe baza utilizării optime a resurselor în vederea obținerii de profit.

2.2. Organizarea lucrărilor de planificare, bugetare, contabilitate operațională și analiza principalilor indicatori tehnici, economici și financiari ai activităților Societății pentru perioada curentă și viitoare.

2.3. Implementarea și îmbunătățirea sistematică a lucrărilor privind planificarea economică, bugetarea, prognozarea volumelor viitoare de producție, planificarea costurilor necesare implementării activităților profitabile ale întreprinderii. Consolidarea disciplinei financiare și încurajarea mai multor munca eficienta diviziuni structurale în interesul întreprinderii în ansamblu.

2.4. Identificarea și utilizarea rezervelor de producție, perspectivele de dezvoltare a Societății și consecințele deciziilor actuale ale managementului.

2.5. Asigurarea managementului eficient al Companiei in domeniul financiar.

2.6. Dezvoltare strategie financiară Societatea pentru a asigura sustenabilitatea financiară.

2.7. Formarea structurii financiare a Companiei.

2.8. Optimizarea fluxurilor financiare ale Companiei pentru toate tipurile de activitati. Asigurarea managementului eficient în domeniul formării și executării bugetului pentru deplasarea mijloacelor de plată ale Societății în vederea utilizării raționale a tuturor tipurilor de resurse în procesul de fabricație a produselor și de vânzare a serviciilor.

2.9. Determinarea surselor de finantare pentru productia si activitatile economice ale Societatii.

2.10. Organizarea relațiilor cu bugetele de toate nivelurile și fondurile nebugetare, asigurând oportunitatea plăților impozitelor.

2.11. Controlul respectării normelor privind capitalul de lucru și conturile de plătit.

2.12. Controlul asupra conformității cu disciplina financiară executivă în Companie.

3. Structura

3.1. Structura și personalul Departamentului sunt aprobate de directorul Societății de Administrare a OOO Tatneft-Neftekhim de comun acord cu directorul executiv - directorul general al Companiei, ținând cont de volumul de muncă efectuat și de specificul producției.

3.2. Departamentul include: birou de planificare a costurilor, birou de planificare financiară, birou de planificare a produselor comercializabile.

3.3. Repartizarea atribuțiilor între angajații Departamentului se realizează de către șeful Departamentului în conformitate cu fișele postului și prezentul Regulament.

4. Funcții

4.1. Implementarea lucrărilor de planificare economică în cadrul Societății, care vizează organizarea rațională a activității economice, identificarea și utilizarea rezervelor de producție în vederea realizării cât mai mari. eficiență economică.

4.2. Organizarea lucrărilor de elaborare și întocmire a previziunilor de dezvoltare socială și economică a Societății pentru toate tipurile de activități bazate pe utilizarea economică și eficientă a resurselor materiale, forței de muncă și financiare.

4.3. Organizarea elaborarii planurilor anuale, trimestriale, lunare de productie de produse si servicii pentru magazinele principale si auxiliare, urmarirea evolutiei planurilor aduse la bun sfarsit.

4.4. Asigurarea formării și îndeplinirii la timp a țintelor anuale, trimestriale pentru principalii indicatori de producție și activitate economică prin subdiviziuni structurale ale Societatii.

4.5. Elaborarea si comunicarea catre subdiviziunile structurale ale Societatii a limitelor de cheltuieli justificate economic, standardelor si indicatorilor cheie, implementarea controlului operational asupra indeplinirii limitelor pe elemente de cost.

4.6. Organizarea controlului asupra îndeplinirii sarcinilor stabilite pentru activitățile de producție și indicatori economici pentru uzinele, atelierele și unitățile de producție ale Societății, împreună cu compartimentul central de contabilitate, departamentele de producție și alte direcții, întocmind propuneri de luare a măsurilor necesare pentru asigurarea implementării acestora.

4.7. Monitorizarea sistematică a respectării de către diviziile Societății a disciplinei planificate, progresul în îndeplinirea obiectivelor planului, asigurarea organizării contabilității statistice a producției și a indicatorilor tehnico-economici ai activității Societății, întocmirea rapoartelor periodice la timp și în formele stabilite de stat. Comitetul de Statistică al Rusiei.

4.8. Elaborarea împreună cu ateliere și servicii a devizelor de atelier, producție generală, generală de fabrică și cheltuieli generale de afaceri în contextul articolelor de cost și aducerea la fiecare unitate, monitorizarea sistematică a conformității (împreună cu contabilitatea) cu implementarea devizelor.

4.9. Dezvoltarea principalilor indicatori ai planurilor pentru costul produselor finite:

costul produselor finite pe unitate de toate tipurile de produse fabricate de Companie. Ca unitate de calcul se acceptă costul produselor finite la 1000 bucăți de produse;

estimări consolidate de cost (pe elemente) pentru producția de produse finite;

costul planificat pentru producerea produselor finite pentru întreaga gamă de produse.

4.10. Determinarea și implementarea controlului sistematic al rezultatului financiar final (profit sau pierdere).

4.11. Planificarea si analiza operationala a cheltuielilor comerciale, a altor venituri si cheltuieli, a cheltuielilor din profitul Societatii.

4.12. Implementarea controlului asupra corectitudinii calculelor de eficienta economica a introducerii de noi echipamente, propuneri de rationalizare facute de serviciile si atelierele relevante ale Companiei.

4.13. Calculul și evaluarea plăților fiscale în conformitate cu documentele de reglementare ale Federației Ruse, Republicii Tatarstan.

4.14. Implementarea întocmirii documentației de planificare și buget în conformitate cu Reglementările privind relația dintre întreprinderile complexului petrochimic.

4.15 Elaborarea unui proiect de buget de venituri și cheltuieli de către centrul de control al responsabilității, implementarea elaborării bugetelor pentru fabrici, și controlul execuției bugetare, analiza execuției bugetului de venituri și cheltuieli.

4.16. Intocmirea materialelor pentru bonusuri angajatilor Companiei in conformitate cu Reglementarile privind bonusurile in vigoare in Companie.

4.17. Participarea la pregătirea și prezentarea materialelor necesare aferente activităților Departamentului, pentru ședințele Consiliului de Administrație al Societății, pentru adunarea acționarilor, pentru conferințe de negociere colectivă, la solicitarea autorităților. puterea statului.

4.18. Participarea la elaborarea propunerilor de prospectivă dezvoltare economică Societate.

4.19. Implementarea planificării și analizei veniturilor din vânzări și costurilor de furnizare a serviciilor către terți.

4.20. Evaluarea și analiza activităților financiare și economice ale diviziilor structurale ale Societății, pregătirea informațiilor și participarea la comisiile de bilanț pentru însumarea rezultatelor activităților economice ale diviziilor Societății și ale întreprinderii în ansamblu. Participarea la intalnirile fabricii pentru sinteza rezultatelor fabricilor, pregatirea informatiilor pentru conducerea fabricilor, formularea de propuneri care vizeaza imbunatatirea activitatilor fabricilor si atelierelor in vederea realizarii indicatorilor tehnico-economici stabiliti.

4.21. Participarea la elaborarea măsurilor de îmbunătățire a utilizării capacitatea de producție, capital fix și de lucru pentru îmbunătățirea eficienței producției.

4.22. Elaborarea prevederilor, metodelor și altor documente de reglementare pe probleme economice, participarea la evoluții supravegheate de alte departamente.

4.23. Asigurarea intocmirii calculelor curente in concordanta cu sarcinile operationale ale conducatorului FEP, conducerea Societatii.

4.24. Întocmirea documentelor metodologice și de revizuire pe probleme de competența Departamentului, precum și furnizarea de clarificări asupra deciziilor elaborate de Departament.

4.25. Furnizarea, în limitele de competență, solicitate de departamente, servicii, specialiști, manageri ai Societății, a informațiilor și informațiilor necesare.

4.26. Intocmirea propunerilor si aprobarea structurii financiare a Societatii.

4.27. Planificarea la timp a bugetelor pentru deplasarea mijloacelor de plată ale Companiei pentru perioada planificată (an, trimestru, lună), controlul și analiza executării acestora.

4.28. Întocmirea rapoartelor pentru perioada (lună, trimestru, an) privind execuția bugetelor pentru mișcarea mijloacelor de plată.

4.29. Coordonarea activitatilor de servicii, divizii structurale ale Societatii in domeniul bugetarii si monitorizarea executiei acestora.

4.30. Calculul plăților planificate către bugetele de toate nivelurile și fondurile extrabugetare, organizarea relațiilor cu bugetele de toate nivelurile și fondurile extrabugetare;

4.31. Formarea calendarului de plată și controlul executării acestuia;

4.32. Contabilitatea operativă a încasărilor mijloacelor de plată și repartizarea zilnică a acestora;

4.33. Îmbunătățirea sistemului de planificare și execuție a bugetului mijloacelor de plată ale Companiei.

4.34. Orientare metodologică și participare la elaborarea standardelor de capital de lucru și a măsurilor de accelerare a cifrei de afaceri a acestora.

4.35. Formarea calculului standardului consolidat al capitalului de lucru și controlul implementării.

4.36. Monitorizarea conformității cu standardele de capital de lucru și a stării articolelor de inventar neutilizate pe serviciu.

4,37. Asigurarea reglementarii si controlului starii conturilor de platit si de primit.

4.38. Implementarea semnarii contractelor incheiate.

4.39. Participarea la implementare și întreținere sistem automatizat planificare si contabilitate.

4.40. Participarea la formularea si implementarea produs software ITRP: Proces de fabricație, precum și sisteme de management al contractelor și sisteme de management al mijloacelor de plată bazate pe Intalev: produs software de management corporativ.

4.41. Asigurarea executării hotărârilor, decretelor și altor acte de conducere ale autorităților publice și managementului în domeniul finanțelor și creditului.

4.42. Asigurarea perfectionarii metodelor si tehnicilor de lucru financiar, utilizarea de noi instrumente si scheme financiare; automatizarea proceselor de contabilitate și raportare.

4.43. Respectarea regulilor si instructiunilor pentru protectia muncii, siguranta, Siguranța privind incendiile, salubritate industrială.

4.44. Participarea la lucrările de asigurare a funcționării SMC, EMS, parțial legate de activitățile Departamentului:

4.45. Asigurarea protectiei informatiilor care constituie secret comercial.

4.46. Organizarea lucrărilor de implicare a personalului în implementarea programului de implementare a programului de producție „Lean production”.

Structura organizationala- un set de moduri prin care procesul de muncă este mai întâi împărțit în sarcini de muncă separate, iar apoi se realizează coordonarea acțiunilor pentru rezolvarea problemelor.

În esență, structura organizatorică determină repartizarea responsabilităților și a autorităților în cadrul organizației. De regulă, este afișat sub forma unei organigrame - o diagramă grafică, ale cărei elemente sunt unități organizaționale ordonate ierarhic (diviziuni, posturi) (Anexa A).

Structura organizatorică a întreprinderii este prezentată în Figura 2.1.

ȘEF DEPARTAMENT FINANCIAR

	CONDUCERE
	ECONOMIST PENTRU LUCRĂRI FINANCIARE 1 CATEGORIA
	ECONOMIST PENTRU LUCRĂRI FINANCIARE 2 CATEGORIE
	ECONOMIST PENTRU LUCRĂRI FINANCIARE
	ECONOMIST PENTRU LUCRĂRI FINANCIARE
	ECONOMIST PENTRU LUCRĂRI FINANCIARE (CU MUNCĂ DE SPECIALIST VALOARE MOBILIARE)
	CASIER SENIOR - COLECTOR

Figura 2.1 - Structura organizatorică a întreprinderii

Departamentul financiar are următoarele sarcini și funcții:

— Controlul asupra utilizării fondurilor în conformitate cu estimările aprobate, împrumuturile primite, asupra respectării cerințelor legii la efectuarea plăților.

— Dezvoltarea politicii de credit a Companiei.

— Gestionarea conturilor de plătit și de încasat.

— Asigurarea termenului de plată a impozitelor, decontărilor cu creditorii și debitorii, cu furnizorii.

— Implementarea emisiunii si contabilizarea circulatiei actiunilor, pregatirea si derularea emisiunilor ulterioare.

— Efectuarea diferitelor tipuri de operațiuni cu valori mobiliare.

— Controlul asupra respectării normelor legale atunci când se utilizează o formă nemoneară de încetare a obligațiilor.

— Controlul asupra decontărilor cu utilizarea valorilor mobiliare.

— Controlul reflectării în acorduri (contracte) a clauzelor acordurilor

între Vânzător și Cumpărător.

— În conformitate cu sarcinile principale, departamentului financiar îi sunt încredințate următoarele funcții:

— Gestionarea mișcării resurselor financiare ale Societății și reglementarea relațiilor financiare care decurg între entitățile de afaceri pentru a utiliza toate tipurile de resurse în cel mai eficient mod.

— Dezvoltarea strategiei financiare a Companiei și baza sustenabilității acesteia.

— Elaborarea planurilor financiare pe termen lung și curente.

— Pregatirea materialelor pentru intocmirea planurilor de afaceri ale Societatii.

— Elaborarea soldurilor prognozate și a bugetelor de numerar.

– Participarea la elaborarea proiectelor de planuri:

- vanzari de produse (lucrari, servicii);

— investiții de capital;

— cercetare și dezvoltare științifică.

— Participarea la planificarea costurilor și profitabilității producției.

— Lucrați la găsirea de fonduri proprii și atragerea de fonduri împrumutate

Tabel 2.1 - Relația cu alte departamente

Numele subdiviziunii	Numele informațiilor
primește de la acest departament	transferuri către această unitate
Departamentul de planificare și economie	— planuri pe termen mediu și lung pentru activitățile de producție ale Societății; — prețuri cu ridicata și cu amănuntul pentru produsele Societății, tarife pentru lucrări, servicii, estimări de costuri; - rezultate analiză economică toate tipurile de activități ale Societății; — măsuri pentru îmbunătățirea eficienței producției, creșterea nivelului de rentabilitate a producției;	— financiară și planuri de creditare; — starea așezărilor; - informatii operationale privind primirea fondurilor (in moneda nationala si in valuta); - pe conturile de plătit și de încasat; — materiale metodice și instructive privind activitățile financiare ale Societății;
Departamentul de marketing	— informații despre toate contractele încheiate cu Cumpărătorii produselor Companiei pe plan intern și piețele externe(numărul contractului, data încheierii, detaliile poștale și bancare, condițiile de plată și livrare, precum și alte informații necesare pentru efectuarea plăților și monitorizarea plății); — informații (lunare și anuale) cu privire la câștigurile valutare preconizate și câștigurile în moneda națională; - informații operaționale privind modificările prețurilor pentru produsele expediate în baza contractelor de export, precum și alte modificări; - informatii despre cantitatea de produse expediate pe piata interna si fondurile nevandute; — proiecte de contracte și acorduri pentru furnizarea, vânzarea de produse finite; — previziuni și planuri de vânzare a produselor; - date privind starea stocurilor de produse finite; - planuri si grafice pentru expedierea produselor finite; - date privind soldul produselor din depozite;	— informații despre facturile neplătite de către cumpărători; — informații privind primirea de fonduri în contextul finanțării; - informatii despre soldurile fondurilor din conturile cumparatorilor; — informații despre acreditivele și garanțiile emise de cumpărători; - sesizări despre cumpărători care au încălcat (au refuzat) obligația de a transfera fonduri pentru bunurile expediate acestora;
Departamentul de logistică	— elaborarea de planuri pe termen lung și actuale pentru suportul material și tehnic al activităților de producție ale Societății; — raportarea datelor privind circulația resurselor materiale;
Departamentul legal	— decizii cu privire la pretenții și procese înaintate Societății; — rezultatele generalizate ale examinării cererilor, cauzelor judecătorești și arbitrale; — clarificarea legislației în vigoare și a procedurii de aplicare a acesteia; — acordarea de asistență juridică în revendica munca; — materiale coordonate privind situația creanțelor și datoriilor; – analiza modificărilor și completărilor la legislația financiară, fiscală, civilă	- materiale pentru depunerea cererilor, proceselor in instante; — concluzii cu privire la pretenții, procese intentate Societății; - documente privind transferul de fonduri pentru plata taxei de stat, pe seama satisfacerii cererilor, proceselor intentate intreprinderii; — cereri de clarificare a legislației în vigoare;
Departament: Inginer Sef Energetic, Mecanic Sef, Finalizare Echipamente, Productie	- informare privind nevoia de fonduri pentru decontarea la timp cu furnizorii; — copii de pe acorduri, contracte încheiate cu furnizorii; - informații cu privire la balanța materiilor prime și a produselor finite, după caz ​​( Departament de productie);	- informatii despre decontarile efectuate cu furnizorii; — materiale metodice și instructive privind activitățile financiare ale Societății;
Departamentul administrativ	– echipamente de birou, formulare de documente și papetărie necesare activității compartimentului financiar; - carduri de control pentru executie	- aplicatii pentru inventarul necesar, papetărie; — documente puse sub control de execuție
Contabilitate	— informații contabile privind activitățile Societății; - bilanț și rapoarte operaționale de sinteză privind veniturile și cheltuielile; — planuri de efectuare a inventarierii mijloacelor fixe, bunurilor și materialelor, numerarului; — documente de plată a salariilor, decontări cu bugetul; — informații despre debitori și creditori începând cu data de 1 a lunii următoare celei de raportare;	- situații ale fluxurilor de numerar în conturile întreprinderii; — informații privind valorile mobiliare; - informatii despre compensatii; - informatii despre soldurile fondurilor din conturile consumatorilor; - declarații privind împrumuturile, informații despre împrumuturi;
Directia protectia muncii	— Regulamente convenite și fișe de post — material informativ despre accidente	proiecte de regulamente și fișe de post

12345678910Următorul ⇒

Directorul unificat de calificare al posturilor de manageri, specialiști și alți angajați (CEN), 2017
Directorul de calificare al posturilor de manageri, specialiști și alți angajați
Secțiunile „Caracteristicile generale de calificare din industrie a posturilor angajaților încadrați în întreprinderi, instituții și organizații” și „Caracteristicile de calificare a posturilor angajaților încadrați în instituții de cercetare, organizații de proiectare, tehnologie, proiectare și sondaj”, aprobate prin Decretul Ministerului Muncii din Federația Rusă din 21.08.1998 N 37
(versiunea din 15.05.2013)

Șef departament financiar

Responsabilitatile locului de munca. Organizează gestionarea mișcării resurselor financiare ale întreprinderii și reglementarea relațiilor financiare care apar între entitățile de afaceri de pe piață, pentru a utiliza cât mai eficient toate tipurile de resurse în procesul de producție și vânzare a produselor (lucrări, servicii) și maximizați profiturile. Asigură dezvoltarea strategiei financiare a întreprinderii și stabilitatea financiară a acesteia. Gestionează elaborarea proiectelor de planuri financiare pe termen lung și curente, a soldurilor prognozate și a bugetelor de numerar.

Structura organizatorică, sarcinile și funcțiile departamentului financiar

Se asigură că indicatorii financiari aprobați sunt comunicați departamentelor întreprinderii. Participă la pregătirea proiectelor de planuri de vânzare a produselor (lucrări, servicii), investiții de capital, cercetare și dezvoltare, planificarea costului de producție și profitabilitatea producției, conduce munca de calcul a profiturilor și impozitului pe venit. Determină sursele de finanțare pentru producția și activitățile economice ale întreprinderii, inclusiv finanțarea bugetară, creditarea pe termen scurt și lung, emiterea și achiziționarea de titluri de valoare, finanțarea prin leasing, ridicarea datoriilor și utilizarea fondurilor proprii, efectuează cercetări și analize financiare. piețe, evaluează riscul financiar posibil în raport cu fiecare sursă de fonduri și elaborează propuneri pentru reducerea acestuia. Realizează politica de investiții și managementul activelor întreprinderii, determină structura optimă a acestora, întocmește propuneri de înlocuire, lichidare a activelor, monitorizează portofoliul de valori mobiliare, analizează și evaluează eficiența investițiilor financiare. Organizează dezvoltarea standardelor de capital de lucru și măsurile de accelerare a cifrei de afaceri a acestora. Asigură primirea la timp a veniturilor, executarea la timp a operațiunilor de decontare financiară și bancară, plata facturilor furnizorilor și antreprenorilor, rambursarea împrumuturilor, plata dobânzilor, salariilor lucrătorilor și angajaților, transferul impozitelor și taxelor către autoritățile federale, regionale și locale. bugete, către fonduri sociale nebugetare de stat, plăți către instituții bancare. Analizează activitățile financiare și economice ale întreprinderii, participă la elaborarea propunerilor care vizează asigurarea solvabilității, prevenirea formării și lichidării obiectelor de inventar neutilizate, creșterea rentabilității producției, creșterea profiturilor, reducerea costurilor de producție și vânzare, întărirea disciplinei financiare. Monitorizează implementarea planului financiar și a bugetului, planul de vânzări de produse, planul de profit și alți indicatori financiari, încetarea producției de produse care nu au piață, cheltuirea corectă a fondurilor și utilizarea țintită a capitalului de lucru propriu și împrumutat. . Oferă contabilizarea mișcării fondurilor și raportarea rezultatelor activităților financiare în conformitate cu standardele de contabilitate financiară și raportare, fiabilitatea informațiilor financiare, controlează corectitudinea întocmirii și execuției documentației de raportare, oportunitatea furnizării acesteia către utilizatori externi și interni. Gestionează angajații departamentului.

Trebuie știut: acte legislative și juridice de reglementare care reglementează producția și activitățile economico-financiare și economice; materiale normative și metodologice referitoare la activitățile financiare ale întreprinderii; perspectivele de dezvoltare a întreprinderii; starea și perspectivele de dezvoltare a piețelor financiare și a piețelor de vânzare a produselor (lucrări, servicii); bazele tehnologiei de producție; organizarea activității financiare la întreprindere; procedura de întocmire a planurilor financiare, a soldurilor prognozate și a bugetelor de casă, a planurilor de vânzare a produselor (lucrări, servicii), a planurilor de profit; un sistem de metode și pârghii financiare care asigură gestionarea fluxurilor financiare; procedura de finanțare de la bugetul de stat, împrumuturi pe termen scurt și lung unei întreprinderi, atragerea de investiții și fonduri împrumutate, utilizarea fondurilor proprii, emiterea și achiziționarea de titluri de valoare, calcularea plăților către bugetul de stat și fondurile sociale extrabugetare de stat; procedura de alocare a resurselor financiare, determinarea eficacității investițiilor financiare; normalizarea capitalului de lucru; procedura și formele decontărilor financiare; Legea taxelor; contabilitate financiară și standarde de raportare; economie, organizarea producției, a muncii și a managementului; Contabilitate; facilitati informatice, telecomunicatii si comunicatii; fundamentele legislației muncii; regulile și reglementările privind protecția muncii.

Cerințe de calificare. Studii profesionale superioare (economice sau inginerești) și experiență de muncă în specialitatea în domeniul organizării de activități financiare de cel puțin 5 ani.

Postează comentarii

Caracteristicile de calificare de mai sus ale postului „Șef Finanțe” sunt destinate să abordeze aspecte legate de reglementare relaţiile de muncăși asigurarea unui sistem eficient de management al personalului în diverse organizații. Pe baza acestor caracteristici, se elaborează o fișă a postului pentru șeful departamentului financiar, care conține drepturile și responsabilitățile angajatului, precum și o listă specifică a responsabilităților postului acestuia, ținând cont de caracteristicile organizării și managementului întreprindere (instituţie).

La alcătuirea fișelor de post pentru manageri și specialiști, este necesar să se țină cont de prevederile generale pentru această ediție a manualului și de introducerea cu Dispoziții generale la primul număr al directorului de locuri de muncă.

Vă atragem atenția asupra faptului că aceleași titluri de post și similare pot apărea în diferite ediții ale CEN. Poți găsi titluri similare prin directorul de locuri de muncă (în ordine alfabetică).

Descrierea postului

Fișa postului șefului departamentului financiar

Deschideți în format WORD

eu. Dispoziții generale

1. Seful compartimentului financiar apartine categoriei de manageri.

2. În funcția de șef al compartimentului financiar este numită o persoană care are studii superioare profesionale (economice sau inginerie-economice) și minim 5 ani vechime în muncă în domeniul organizării activităților financiare.

3. Numirea în funcția de șef al departamentului financiar și demiterea din

4. Șeful departamentului financiar trebuie să cunoască:

4.1. Legislativ și reguli reglementarea producţiei şi activităţilor economice.

4.2. Materiale normative și metodologice referitoare la activitățile financiare ale întreprinderii.

4.3. Perspective de dezvoltare a întreprinderii.

Starea și perspectivele de dezvoltare a piețelor financiare și a piețelor de vânzare a produselor (lucrări, servicii).

4.5. Fundamentele tehnologiei de producție.

4.6. Organizarea activității financiare la întreprindere.

4.7. Procedura de întocmire a planurilor financiare, a soldurilor prognozate și a bugetelor de numerar, a planurilor de vânzare a produselor (lucrări, servicii), a planurilor de profit.

4.8. Sistemul de metode și pârghii financiare care asigură gestionarea fluxurilor financiare.

4.9. Procedura de finanțare de la bugetul de stat, împrumuturi pe termen scurt și lung unei întreprinderi, atragerea de investiții și fonduri împrumutate, utilizarea fondurilor proprii, emiterea și achiziționarea de titluri de valoare, acumularea plăților către bugetul de stat și fondurile sociale extrabugetare de stat.

4.10. Procedura de repartizare a resurselor financiare, determinând eficacitatea investițiilor financiare.

4.11. Raționalizarea capitalului de lucru.

4.12. Procedura și formele decontărilor financiare.

4.13. Legea taxelor.

4.14. Contabilitate financiară și standarde de raportare.

4.15. Economia, organizarea producției, munca și managementul.

4.16. Contabilitate.

4.17. Mijloace de informatică, telecomunicații și comunicații.

4.18. Fundamentele legislației muncii.

4.19. Experiență avansată internă și străină în îmbunătățirea activităților financiare ale întreprinderii.

4.20. Reguli și norme de protecție a muncii.

5.1. Reglementări privind departamentul financiar al întreprinderii.

5.2. Această descriere a postului.

7. Șeful compartimentului financiar conduce angajații compartimentului.

8. În absența șefului departamentului financiar (călătorie de afaceri, vacanță, boală etc.), atribuțiile acestuia sunt îndeplinite de un adjunct (în lipsa acestuia, o persoană desemnată în modul prescris), care dobândește drepturi corespunzatoare si raspunde de indeplinirea corespunzatoare a atributiilor care ii revin responsabilitatile.

II. Responsabilitatile locului de munca

Șef departament financiar:

1. Organizează managementul mișcării resurselor financiare ale întreprinderii și reglementarea relațiilor financiare care se nasc între entitățile economice din piață, în scopul utilizării cât mai eficace a tuturor tipurilor de resurse în procesul de producție și vânzare a produselor (lucrări). , servicii) și maximizați profiturile.

2. Asigură dezvoltarea strategiei financiare a întreprinderii și stabilitatea financiară a acesteia.

3. Conduce elaborarea proiectelor de planuri financiare pe termen lung și curente, a bilanțurilor prognozate și a bugetelor de numerar.

4. Se asigură că indicatorii financiari aprobați sunt comunicați compartimentelor întreprinderii.

5. Participă la pregătirea proiectelor de planuri de vânzare a produselor (lucrări, servicii), investiții de capital, cercetare și dezvoltare, planificarea costului de producție și rentabilitatea producției, conduce munca de calcul a profiturilor și impozitului pe venit.

6. Determină sursele de finanțare pentru activitățile de producție și economice ale întreprinderii, inclusiv finanțarea bugetară, creditarea pe termen scurt și lung, emiterea și cumpărarea de titluri de valoare, finanțarea prin leasing, ridicarea datoriilor și utilizarea fondurilor proprii, efectuează cercetări și analize piețelor financiare, evaluează posibilul risc financiar în raport cu fiecare sursă de fonduri și elaborează propuneri pentru reducerea acestuia.

7. Realizează politica de investiții și managementul activelor întreprinderii, determină structura optimă a acestora, întocmește propuneri de înlocuire, lichidare a activelor, monitorizează portofoliul de valori mobiliare.

8. Efectuează analiza și evaluarea eficienței investițiilor financiare.

9. Organizează dezvoltarea standardelor de fond de rulment și măsurile de accelerare a cifrei de afaceri a acestora.

10. Oferă:

10.1. Încasarea la timp a veniturilor, înregistrarea decontărilor financiare și a operațiunilor bancare în timp util.

10.2. Plata facturilor furnizorilor si antreprenorilor.

10.3. Rambursarea împrumuturilor.

10.4. Plata dobânzilor, salariilor către muncitori și angajați.

10.5. Transfer de impozite și taxe către bugetele federale, regionale și locale, către fonduri sociale extrabugetare de stat, plăți către instituții bancare.

11. Analizează activitățile financiare și economice ale întreprinderii.

12. Participă la elaborarea propunerilor care vizează asigurarea solvabilității, prevenirea formării și lichidării obiectelor de inventar neutilizate, creșterea rentabilității producției, creșterea profiturilor, reducerea costurilor de producție și vânzare, întărirea disciplinei financiare.

13. Monitoare:

13.1. Implementarea planului financiar și a bugetului, a planului de vânzări de produse, a planului de profit și a altor indicatori financiari.

13.2. Încetarea producției de produse care nu au piață.

13.3. Cheltuirea corectă a banilor.

13.4. Utilizarea direcționată a capitalului de lucru propriu și împrumutat.

14. Oferă contabilitate pentru mișcarea fondurilor și raportarea rezultatelor activităților financiare în conformitate cu standardele de contabilitate financiară și raportare, fiabilitatea informațiilor financiare.

15. Controlează corectitudinea întocmirii și executării documentației de raportare, oportunitatea furnizării acesteia către utilizatorii externi și interni.

16. Participa la desfasurarea de conferinte-seminare (studii) cu angajatii departamentului principal de contabilitate si departamentului financiar al intreprinderii.

17. Participa la elaborarea propunerilor de protectie sociala a angajatilor intreprinderii.

18. Asigură protecția resurselor informaționale care conțin informații proprii cu acces limitat și primite de la alte organizații.

III. Drepturi

1. Acționează în numele departamentului, reprezintă interesele întreprinderii în relațiile cu alte divizii structurale ale întreprinderii și cu alte organizații pe probleme financiare.

2. Instalați responsabilitatile locului de munca pentru subalternii săi.

3. Trimite propuneri de îmbunătățire a activităților financiare și economice ale întreprinderii spre examinare de către conducere.

4. Trimiteți spre examinare de către directorul întreprinderii:

4.1. Reprezentări privind numirea, transferul și eliberarea din funcție a angajaților departamentului financiar.

4.2. Promoții:

- privind încurajarea angajaților distinși;

— atracție pentru material și responsabilitate disciplinarăîncalcători ai producţiei şi disciplinei muncii.

6. Participa la intocmirea proiectelor de ordine, instructiuni, instructiuni, precum si deviz, contracte si alte documente legate de activitatile departamentului financiar.

7. Interacționează cu șefii tuturor diviziilor structurale privind activitățile financiare și economice ale întreprinderii.

8. Oferiți instrucțiuni șefilor diviziilor structurale ale întreprinderii cu privire la problemele de organizare adecvată și desfășurare a activității financiare.

9. Semnează documentele financiare sub autoritatea directorului organizației.

10. Aprobarea tuturor documentelor legate de activitățile financiare și economice ale întreprinderii (planuri, rapoarte etc.).

Rolul și funcțiile finanțatorului în întreprindere

Desfășoară în mod independent corespondența cu subdiviziunile structurale ale întreprinderii, precum și cu alte organizații pe probleme de competența departamentului și care nu necesită decizia directorului întreprinderii.

12. Faceţi propuneri directorului întreprinderii cu privire la atragerea răspunderii materiale şi disciplinare oficiali conform rezultatelor verificărilor.

IV. O responsabilitate

1. Șeful departamentului financiar este responsabil pentru:

1.1. Pentru îndeplinirea necorespunzătoare sau neîndeplinirea atribuțiilor oficiale prevăzute de această fișă a postului - în măsura stabilită de legislația muncii în vigoare a Federației Ruse.

1.2. Pentru infracțiunile săvârșite în cursul desfășurării activității lor - în limitele stabilite de legislația administrativă, penală și civilă în vigoare a Federației Ruse.

1.3. Pentru a provoca daune materiale— în limitele determinate de legislația civilă și de muncă actuală a Federației Ruse.

2.1. Executarea intempestivă și de proastă calitate a documentelor în numele directorului întreprinderii, păstrarea necorespunzătoare a evidenței în conformitate cu regulile și instrucțiunile aplicabile, precum și utilizarea informațiilor de către angajații departamentului în scopuri neoficiale.

În chiar vedere generala management financiar poate fi definită ca o zonă specifică activitati de management asociat cu organizarea intenționată a fluxurilor de numerar ale întreprinderii, formarea de capital, venituri în numerar și fonduri necesare atingerii obiectivelor strategice ale dezvoltării întreprinderii. Obiectul controlului sunt relatii financiare, resursele financiare și sursele acestora.

Funcții management financiar poate fi organizat corespunzător după cum urmează:

1. planificare - strategică și continuă planificare financiara; intocmirea diferitelor devize si bugete pentru orice eveniment; participarea la stabilire Politica de prețuri, prognoza vânzărilor, formarea termenilor acordurilor (contractelor); evaluarea posibilelor modificări ale structurii (fuziuni sau divizări);
2. organizare - crearea de organe de conducere financiară, servicii financiare, stabilirea unei relații între diviziile acestora din urmă, definirea sarcinilor și funcțiilor acestora;
3. reglementarea fluxurilor financiare - gestionarea numerarului, a unui portofoliu de valori mobiliare, a fondurilor împrumutate etc.;
4. protectia activelor - managementul riscului; alegerea modului optim de reducere a acestora;
5. contabilitate, control si analiza - stabilirea politicilor contabile: prelucrarea si prezentarea informatiilor contabile sub forma situatiilor financiare; analiza si interpretarea rezultatelor; compararea datelor de raportare cu planurile și standardele; audit intern.

Principalele sarcini ale managementului financiar companiile pot fi considerate:

1. asigurarea echilibrului în mișcarea fluxurilor materiale și de numerar;
2. atingerea stabilității financiare și a independenței financiare;
3. asigurarea surselor de finanțare - căutarea surselor interne și externe pe termen scurt și lung, combinarea optimă a acestora din urmă, minimizarea costurilor financiare și creșterea rentabilității capitalului propriu;
4. utilizarea eficientă a resurselor financiare pentru atingerea scopurilor strategice și tactice ale întreprinderii.

Veniturile dintr-o afacere condusă cu competență și eficiență depășesc cel mai adesea cheltuielile, dar principala problemă a finanțării oricărei întreprinderi constă în practică, în întârzierea obținerii veniturilor raportat la cheltuieli. Acestea din urmă trebuie produse acum, iar veniturile pentru care sunt realizate vor veni abia în viitor, adesea foarte îndepărtate.

JustEconomic

În plus, compania poate pur și simplu să nu aibă suficiente venituri proprii. Acest lucru se observă, de exemplu, în cazul unei afaceri în expansiune, iar pentru a finanța creșterea continuă este necesară atragerea și deservirea continuă a fondurilor împrumutate. Deci, prima sarcină este necesitatea de a planifica nevoia de capital pentru a atinge obiectivele, de a determina sursele de primire și direcția de utilizare. A doua sarcină este implementarea soluțiilor financiare pe termen scurt, adică gestionarea lichidității companiei prin planificare și management al fluxului de numerar, care asigură plăți curente la timp către creditori și furnizori, care este principala condiție pentru succesul afacerii pe termen lung. O altă sarcină este analiza raportării prognozate, care va permite să se calculeze lichiditatea, efectul de levier financiar, valoarea capitalului de lucru propriu și, pe baza acesteia, să se evalueze starea financiaraîn viitor din perspective diferite.

Rezolvarea unui set de sarcini duce la necesitatea planificării financiare și a formării unui sistem de bugetare la întreprindere. Acesta din urmă include bugetarea veniturilor și cheltuielilor, precum și fluxul de numerar (bugetul de numerar) sub forma unui program detaliat al plăților în numerar către creditori și încasarea încasărilor în timp pe baza datelor exacte.

Într-o economie de piață, există o schimbare a accentului de la doar producție la planificarea financiară. În efortul de a maximiza profiturile, orice întreprindere, indiferent de mărimea sa, se confruntă cu nevoia de a-și planifica și reglementa veniturile și cheltuielile. Este clar de ce: pentru a menține, și cu atât mai mult, dezvoltarea oricărei afaceri, sunt necesare în mod constant fonduri pentru a finanța cheltuielile de capital, salariile, materialele, bunurile și alte costuri directe și generale.

INSTRUCȚIUNI DE MUNCĂ PENTRU ȘEFUL DEPARTAMENTULUI FINANCIAR

1. DISPOZIȚII GENERALE

1.1. Această fișă a postului definește îndatoririle funcționale, drepturile și responsabilitățile șefului Direcției financiare.

1.2. Șeful compartimentului financiar este numit în funcție și eliberat din funcție în conformitate cu procedura stabilită de legislația muncii în vigoare prin ordin al directorului întreprinderii.

1.3. Șeful compartimentului financiar raportează direct la _________________________________.

1.4. În funcția de șef al Direcției financiare este numită o persoană care are studii superioare profesionale (economice sau inginerie-economice) și cel puțin 5 ani experiență profesională în domeniul organizării activităților financiare.

1.5. Șeful departamentului financiar ar trebui să știe:

— acte legislative și de reglementare care reglementează producția și activitățile economice și financiare și economice; materiale normative și metodologice referitoare la activitățile financiare ale întreprinderii; perspectivele de dezvoltare a întreprinderii; starea și perspectivele de dezvoltare a piețelor financiare și a piețelor de vânzare a produselor (lucrări, servicii); bazele tehnologiei de producție; organizarea activității financiare la întreprindere; procedura de întocmire a planurilor financiare, a soldurilor prognozate și a bugetelor de casă, a planurilor de vânzare a produselor (lucrări, servicii), a planurilor de profit; un sistem de metode și pârghii financiare care asigură gestionarea fluxurilor financiare; procedura de finanțare de la bugetul de stat, împrumuturi pe termen scurt și lung unei întreprinderi, atragerea de investiții și fonduri împrumutate, utilizarea fondurilor proprii, emiterea și achiziționarea de titluri de valoare, calcularea plăților către bugetul de stat și fondurile sociale extrabugetare de stat; procedura de alocare a resurselor financiare, determinarea eficacității investițiilor financiare; normalizarea capitalului de lucru; procedura și formele decontărilor financiare; Legea taxelor; contabilitate financiară și standarde de raportare; economie, organizarea producției, a muncii și a managementului; Contabilitate; facilitati informatice, telecomunicatii si comunicatii; fundamentele legislației muncii; regulile și reglementările privind protecția muncii.

1.6. În perioada de absență temporară a șefului Direcției financiare, atribuțiile acestuia sunt atribuite ___________________________.

2. RESPONSABILITĂȚI FUNCȚIONALE

Notă. Responsabilitățile funcționale ale șefului Direcției Financiare sunt determinate în baza și în măsura în care caracteristica de calificare conform funcției șefului Direcției financiare și poate fi completat, clarificat la întocmirea fișei postului, în funcție de circumstanțe specifice.

Șef departament financiar:

2.1. Organizează gestionarea mișcării resurselor financiare ale întreprinderii și reglementarea relațiilor financiare care apar între entitățile de afaceri de pe piață, pentru a utiliza cât mai eficient toate tipurile de resurse în procesul de producție și vânzare a produselor (lucrări, servicii) și maximizați profiturile.

2.2. Asigură dezvoltarea strategiei financiare a întreprinderii și stabilitatea financiară a acesteia.

2.3. Gestionează elaborarea proiectelor de planuri financiare pe termen lung și curente, a soldurilor prognozate și a bugetelor de numerar.

2.4. Se asigură că indicatorii financiari aprobați sunt comunicați departamentelor întreprinderii.

2.5. Participă la pregătirea proiectelor de planuri de vânzare a produselor (lucrări, servicii), investiții de capital, cercetare și dezvoltare, planificarea costului de producție și profitabilitatea producției, conduce munca de calcul a profiturilor și impozitului pe venit.

2.6. Determină sursele de finanțare pentru producția și activitățile economice ale întreprinderii, inclusiv finanțarea bugetară, creditarea pe termen scurt și lung, emiterea și cumpărarea de titluri de valoare, finanțarea prin leasing, ridicarea datoriilor și utilizarea fondurilor proprii, efectuează cercetări și analize financiare. piețe, evaluează riscul financiar posibil în raport cu fiecare sursă de fonduri și elaborează propuneri pentru reducerea acestuia.

2.7. Realizează politica de investiții și managementul activelor întreprinderii, determină structura optimă a acestora, întocmește propuneri de înlocuire, lichidare a activelor, monitorizează portofoliul de valori mobiliare, analizează și evaluează eficiența investițiilor financiare.

2.8. Organizează dezvoltarea standardelor de capital de lucru și măsurile de accelerare a cifrei de afaceri a acestora.

2.9. Asigură primirea la timp a veniturilor, executarea la timp a operațiunilor de decontare financiară și bancară, plata facturilor furnizorilor și antreprenorilor, rambursarea împrumuturilor, plata dobânzilor, salariilor lucrătorilor și angajaților, transferul impozitelor și taxelor către autoritățile federale, regionale și locale. bugete, către fonduri sociale nebugetare de stat, plăți către instituții bancare.

2.10. Analizează activitățile financiare și economice ale întreprinderii, participă la elaborarea propunerilor care vizează asigurarea solvabilității, prevenirea formării și lichidării obiectelor de inventar neutilizate, creșterea rentabilității producției, creșterea profiturilor, reducerea costurilor de producție și vânzare, întărirea disciplinei financiare.

2.11. Monitorizează implementarea planului financiar și a bugetului, planul de vânzări de produse, planul de profit și alți indicatori financiari, încetarea producției de produse care nu au piață, cheltuirea corectă a fondurilor și utilizarea țintită a capitalului de lucru propriu și împrumutat. .

2.12. Oferă contabilizarea mișcării fondurilor și raportarea rezultatelor activităților financiare în conformitate cu standardele de contabilitate financiară și raportare, fiabilitatea informațiilor financiare, controlează corectitudinea întocmirii și execuției documentației de raportare, oportunitatea furnizării acesteia către utilizatori externi și interni.

2.13. Gestionează angajații departamentului.

3. DREPTURI

Șeful departamentului financiar are dreptul:

3.1. Oferă sarcini angajaților din subordine, sarcini pe o serie de probleme incluse în atribuțiile sale funcționale.

3.2. Monitorizați implementarea obiectivelor și lucrărilor planificate, executarea la timp a comenzilor și sarcinilor individuale.

3.3. Solicitați și primiți materialele necesareși documente referitoare la activitățile șefului Direcției Finanțe.

3.4. Intră în relații cu departamente ale instituțiilor și organizațiilor terțe pentru rezolvarea problemelor operaționale ale activităților de producție care sunt de competența șefului Direcției financiare.

3.5. Reprezintă interesele întreprinderii în organizații terțe în probleme legate de activitățile de producție ale întreprinderii.

4. RESPONSABILITATE

Șeful departamentului financiar este responsabil pentru:

4.1. Rezultatele si eficienta activitatilor de productie ale departamentului.

4.2. Neasigurarea îndeplinirii atribuțiilor lor funcționale, precum și a activității departamentului în problemele activităților sale de producție.

4.3. Informații inexacte despre starea planurilor de lucru ale departamentului.

4.4. Nerespectarea ordinelor, instrucțiunilor și instrucțiunilor directorului întreprinderii.

4.5. Neluarea măsurilor pentru a suprima încălcările identificate ale reglementărilor de siguranță, siguranța la incendiu și alte reguli care reprezintă o amenințare pentru activitățile întreprinderii, angajații acesteia.

4.6. Neasigurarea respectării disciplinei muncii și performanței de către personalul din subordinea șefului Direcției financiare.

5. CONDIȚII DE MUNCĂ

5.1. Modul de funcționare al șefului Direcției financiare se stabilește în conformitate cu Regulamentul intern al muncii stabilit la întreprindere.

5.2. În legătură cu nevoia de producție, șeful Departamentului Financiar poate pleca în călătorii de afaceri (inclusiv locale).

5.1. Funcțiile departamentelor financiar, planificare și financiar și contabilitate ale întreprinderii; Departament financiar

Pentru rezolvarea problemelor operaționale legate de prestarea activităților de producție, șefului Direcției Financiare i se pot asigura vehicule oficiale.

6. DOMENIUL DE APLICARE ȘI IMPACTUL DECIZIILOR

6.1. Domeniul exclusiv de activitate al șefului Direcției Finanțe este de a asigura planificarea și organizarea activităților de producție ale Direcției Finanțe.

6.2. Pentru asigurarea activității sale, șefului departamentului financiar i se acordă dreptul de a semna documente organizatorice și administrative cu privire la aspecte care fac parte din atribuțiile sale funcționale.

Alte instrucțiuni în secțiune:
— Fișa postului de traducător-dactilolog;
- Descrierea postului unui dactilograf (dactilograf-operator PC);
- Fişa postului secretarului ştiinţific.

2. Serviciul financiar al întreprinderii, structura acesteia și relația cu ceilalți

divizii ale întreprinderii

Asistență financiară – o unitate structurală independentă care îndeplinește anumite funcții în sistemul de management al întreprinderii (Fig. 2.4). De obicei, această unitate este departamentul financiar. Structura și numărul acesteia depind de forma organizatorică și juridică a întreprinderii, de natura activităților financiare, de volumul producției, de numărul de angajați din întreprindere.

Orez. 2.4. Scopul și obiectivele serviciului financiar

Serviciul financiar îndeplinește numeroase funcții. Principalele sunt planificarea financiară, analiza financiara, control financiar și management financiar. Funcțiile serviciului financiar sunt construite în deplină concordanță cu conținutul activității financiare în întreprinderi (Fig. 2.5).

Orez. 2.5. Structura aproximativă a serviciului financiar

Serviciul financiar face parte dintr-un singur mecanism de management al afacerii și, prin urmare, este strâns legat de alte servicii ale întreprinderii și, prin urmare, este strâns legat de alte servicii ale întreprinderii.

Deci, ca urmare a contactelor strânse cu departamentul de contabilitate, serviciului financiar i se prezintă planuri de producție, liste de creditori și debitori, documente privind plata salariilor către angajați, sumele de bani din conturile sale și sumele viitoare. cheltuieli. La rândul său, serviciul financiar, procesând aceste informații, analizându-le, oferă o evaluare calificată a solvabilității întreprinderii, a lichidității activelor sale, a bonității, întocmește un calendar de plăți, întocmește rapoarte analitice asupra altor parametri ai stării financiare a întreprinderea și aduce la cunoștință departamentului de contabilitate planurile financiare și rapoartele analitice privind implementarea acestora, care în activitățile sale zilnice se ghidează după aceste informații.

De la departamentul de marketing, serviciul financiar primește planuri de vânzare a produselor și le folosește în planificarea veniturilor și planurile financiare operaționale. Pentru un succes companie de marketing serviciul financiar fundamentează prețurile de vânzare, aprobă un sistem de concesii în prețul contractului, analizează costurile de vânzare și marketing, implementează evaluare comparativă competitivitatea produselor companiei, optimizeaza profitabilitatea acesteia, creand astfel conditii pentru incheiere mari afaceri(Fig. 2.6).

Serviciul financiar are dreptul de a cere de la toate serviciile întreprinderii acțiunile necesare organizării calitative a acțiunilor financiare și a fluxurilor financiare. În competența sa sunt, de asemenea, caracteristici atât de importante ale întreprinderii precum imaginea sa, reputația afacerii.

Orez. 2.6. Relația serviciului financiar al organizației cu alte departamente

Ca orice sistem de management, managementul financiar este format din două subsisteme: obiectul managementului și subiectul managementului.

Orez. 2.7. Sistemul de management financiar într-o organizație

Obiectul managementului în managementul financiar este fluxul de numerar al unei entități economice, care este un flux de încasări și plăți în numerar. Fiecare direcție de cheltuire a fondurilor trebuie să corespundă anumite surse: la întreprindere, sursele includ capitaluri proprii și pasive care sunt investite în producție și iau forma activelor. În general, procesul constant al fluxului de numerar este prezentat în Fig. 2.7.

Procesul de gestionare a fluxului de numerar constă în mare măsură în prognozarea fluxului de numerar pe termen lung și evaluarea impactului acestuia asupra situației financiare a întreprinderii.

Subiectul managementului este serviciul financiar, care elaborează și implementează strategia și tactica managementului financiar în scopul creșterii lichidității și solvabilității întreprinderii prin încasarea și utilizarea efectivă a profiturilor.

Structura specifică a serviciului financiar depinde în mare măsură de forma organizatorică și juridică a întreprinderii, dimensiunea acesteia, gama relațiilor financiare, volumul fluxurilor financiare, tipul de activitate și sarcinile stabilite de conducerea companiei. Prin urmare, serviciul financiar poate fi reprezentat prin diverse formațiuni (Fig. 2.8).

Orez. 2.8. Tipuri de servicii financiare în funcție de mărimea întreprinderii

Departamentul financiar al unei întreprinderi este format, de obicei, din mai multe birouri responsabile de anumite domenii de activitate financiară: birou de planificare, birou de operațiuni bancare, birou tranzactii cu numerar, birou de compensare. În cadrul fiecărui birou sunt create grupuri speciale. Funcțiile fiecărui grup sunt determinate ca urmare a detalierii funcțiilor biroului.

Managementul financiar al întreprinderii combină departamentul financiar, departamentul de planificare și economie, departamentul de contabilitate, departamentul de marketing și alte servicii ale întreprinderii.

Aceste servicii raportează vicepreședintelui pentru finanțe (Fig. 2.9).

Orez. 2.9. Structura organizatorica a managementului organizatiei

Concentrarea în mâinile unei direcții a principalelor servicii de management al întreprinderii crește semnificativ posibilitatea de influență reglementară asupra relațiilor financiare și fluxurilor financiare. În acest caz, serviciul financiar nu numai că surprinde cu succes parametrii cantitativi ai întreprinderii, ci și, datorită participării directe la dezvoltarea strategiei și tacticii financiare a întreprinderii, determină în mare măsură calitatea acestora.

La determinarea conținutului activității direcției financiare (directorul financiar), este important de reținut că aceasta fie reprezintă o parte a activității conducerii de vârf a aparatului administrativ al întreprinderii, fie este asociată cu furnizarea de informații analitice către it, cu care se pot lua decizii in domeniul finantelor.

Direcția în ansamblu și fiecare dintre diviziile sale funcționează în baza Regulamentului Direcției Financiare, aprobat de conducerea întreprinderii. Acesta reflectă în mod clar aspectele generale ale organizării și structurii serviciului financiar, definește sarcini și funcții specifice, relațiile cu alte divizii și servicii ale entității economice; drepturile și responsabilitățile conducerii. Sarcinile cu care se confruntă direcția financiară și diviziile acesteia acoperă toate domeniile întreprinderii.

Managerii financiari joacă un rol important în gestionarea activităților financiare ale unei întreprinderi.

În activitatea sa, managerul financiar se bazează pe legislația actuală în domeniul fiscal, valutar, financiar și credit, provine dintr-o evaluare a situației economice din țară și din lume. piețele financiare. Doi manageri funcționali îi sunt subordonați - controlorul și trezorierul. Nu există distincții clare în activitatea controlorului și a trezorierului, ei atributii oficialeîn diferite companii diferă în funcție de politica pe care o duc, și de calitățile personale (Fig. 2.10).

Orez. 2.10. Funcțiile controlorului și trezorierului în activitățile financiare ale organizației

Funcțiile controlerului sunt în primul rând de natură internă. Acestea constau în menținerea înregistrărilor contabile, urmărirea fluxului documentelor și control rezultate financiare activități comerciale trecute și curente. Controlorul este, de fapt, contabilul-șef al companiei, iar conducerea îi încredințează întocmirea rapoartelor financiare, a declarațiilor fiscale și a raportului anual.

Activitățile trezorierului au ca scop rezolvarea problemelor globale pentru a asigura stabilitatea financiară a companiei. Trezorierul gestionează capitalul întreprinderii care i-a fost încredințat, adică își formează structura optimă, evaluează costurile de capital, gestionează fluxul de numerar, atrage împrumuturi pe termen lung și scurt și organizează decontări cu cumpărătorii.

Trezorierul își concentrează eforturile pe menținerea lichidității întreprinderii, primirea numerarului din obligații și creșterea fondurilor pentru atingerea scopului companiei. În timp ce controlorul se concentrează pe profitabilitate, trezorierul pune accentul pe fluxul de numerar prin gestionarea creanțelor și plăților companiei. Tratându-se constant cu aceste probleme, trezorierul poate vedea la timp semnele falimentului și îl poate avertiza.

Managerul financiar este de obicei recrutat ca angajatîn baza unui contract care îi definește strict atribuțiile funcționale, procedura și valoarea remunerației. Pe lângă salariu, managerul financiar, care aparține celui mai înalt aparat de conducere, poate primi remunerație sub forma unui procent din profitul net pe baza rezultatelor activităților întreprinderii. Mărimea lui este determinată corp suprem conducerea unei entități economice: o adunare a acționarilor, o adunare a fondatorilor, consiliul de administrație al unei întreprinderi. În unele țări (SUA, Japonia), directorii financiari șefi dețin o acțiune în companie.

Scopul muncii financiare este de a organiza circulația capitalului cu resurse financiare și de a le distribui într-un mod optim pe diferite etape ale circulației.

Sarcinile enumerate au mecanisme specifice de implementare, reguli și tehnici proprii, departe de reguli și tehnici. contabilitate. Deși activitatea financiară este reglementată de reglementări la nivel de stat, managerul financiar este mai liber în luarea deciziilor de management.

Prin urmare, în atribuțiile departamentului financiar sunt incluse următoarele prevederi:

ѕ întocmirea planurilor tactice și operaționale de finanțare;

ѕ calcularea și ajustarea normelor de fond de rulment pentru elemente individuale, elemente, tipuri de rezerve și costuri în general pentru organizație;

- identificarea surselor de finanțare, determinarea volumelor și surselor de investiții, formarea fondurilor de rezervă și a rezervelor financiare ale întreprinderii;

ѕ luarea în considerare a prețurilor la produsele fabricate de organizație, controlul asupra utilizării fondurilor, fondurilor și rezervelor, formarea calculelor financiare și economice, participarea la pregătirea proiectelor de contracte, justificarea formelor de plată.

Departamentul financiar în activitățile sale este strâns legat de serviciile economice, de aprovizionare și de marketing, tehnice și de producție ale întreprinderii și, împreună cu alte departamente, asigură:

¾ cu serviciul de marketing și departamentul de vânzări - întocmirea documentației de planificare pentru furnizarea produselor finite, elaborarea prețurilor, termenelor de plată;

ѕ cu serviciul de aprovizionare, - elaborarea preturilor si a graficelor de livrare, determinare dimensiune optimă comanda si stocurile, controlul asupra stocurilor de articole de inventar;

* cu departament construcție capitală- elaborarea listelor de titluri ale șantierelor și instalațiilor de construcții, planuri de finanțare a investițiilor de capital de către serviciile de producție ale întreprinderii - participarea la elaborarea normelor, standardelor și limitelor de consum al resurselor de producție, controlul asupra resturilor de lucrări în curs;

* cu servicii de proiectare si tehnologice - participarea la intocmirea planurilor de munca de cercetare si dezvoltare, organizarea finantarii;

ѕ cu contabilitate - verificarea corectitudinii intocmirii devizelor estimative si financiare, a acestor audituri si inventariere.

Organizarea muncii financiare

Formarea muncii financiare într-o organizație - în condițiile de piață, formarea muncii corecte include scopul îndeplinirii în timp util a obligațiilor față de bugete, proprii angajați la întreprindere, alte entități comerciale, sistemul de creditare, precum și management financiar eficient - management.

Organizarea activității financiare la o întreprindere presupune optimizarea gestionării fluxurilor de numerar care apar în cursul activităților financiare și economice, maximizarea profiturilor și îmbunătățirea bunăstării proprietarilor întreprinderii.

Munca financiară la întreprindere, de regulă, este alocată unui serviciu independent, dimensiunea acestuia este determinată de amploarea activității și specificul industriei. De exemplu, la întreprinderile mari, holdingurile creează direcții financiare sau institutii financiare ca independent unități structurale. Șeful Finanțelor raportează direct la către CEO(directorul) organizației și împreună cu acesta răspunde de situația financiară organizare comercială. De obicei director financiar întreprindere mare are sub controlul său mai multe lucrări financiare funcționale, adică structuri (link-uri): managementul fluxului de numerar, planificarea financiară, strângerea de fonduri împrumutate și emiterea de titluri, investiții, managementul riscului și asigurări.

Organizarea muncii financiare într-o întreprindere mijlocie este concentrată în departamentul financiar sau este încredințată unui specialist în domeniul managementului financiar - un manager financiar care face parte din unitatea economică funcțională. Lucrările financiare pot fi, de asemenea, efectuate de sectoarele financiare, ca parte a planificarii și diviziilor financiare, financiare și de vânzări, financiare și contabile sau alte divizii ale întreprinderii. Structuri funcționale managementul activității financiare în întreprinderile mici, de regulă, nu sunt create. Datorită volumului nesemnificativ de organizare a activității financiare la întreprindere, obligațiile pentru executarea acesteia sunt de obicei atribuite proprietarului întreprinderii, directorului sau contabilului acesteia.

Indiferent de amploarea activității, de particularitățile managementului financiar la întreprindere, o astfel de activitate include trei domenii: planificare financiară, munca operaționalăși munca de control și analitică. În cursul său, sunt rezolvate următoarele sarcini principale:

* asigurarea resurselor financiare necesare refacerii producţiei şi dezvoltare sociala;

ѕ rezolvarea problemelor pentru creșterea profitului și creșterea profitabilității;

ѕ asigurarea îndeplinirii propriilor obligații față de bugete, angajați ai întreprinderii (din punct de vedere al salariilor), furnizori, bănci etc.;

* determinarea modalităților de utilizare eficientă a proprietății, mijloacelor fixe și capitalului de lucru;

ѕ gestionarea activităților de investiții și atingerea performanței financiare maxime;

ѕ organizarea controlului asupra deciziilor financiare, utilizare rațională resurse financiare, siguranța capitalului de lucru.

Organizarea managementului financiar la întreprindere ajută compania să supraviețuiască în condiții competiție, asigurați durabil pozitie financiară, maximizarea „prețului” întreprinderii, profiturilor, minimizarea costurilor, profitabilitatea, creșterea producției și vânzărilor. Întreprinderea are dreptul de a-și crește propriile venituri prin activitățile sale de bază și de a fi activă pe piața de valori (piața de valori mobiliare), de a participa la activitățile altor întreprinderi și organizații, de a dezvolta domenii de activitate conexe, de a utiliza alte activități financiare ale întreprinderii. , acolo unde nu există o contradicție cu legea, toate acestea sunt necesare pentru a crește rezultatul financiar global.