RF Krasnodaro teritorija

NCOU SPO "Teisės kolegija"

Kropotkinas

KURSINIS DARBAS

įjungta akademinė disciplina: "Pramonės ekonomika"

Tema: „Verslo plano pagrindinių rodiklių apskaičiavimas“

Kropotkinas

1. Teorinė dalis…………………………………………………………….

1.1. Įmonės charakteristikos ir jos plėtros strategija……………… psl

1.2. Prekių (paslaugų) aprašymas……………………………………………… psl

1.3. Pardavimo rinkų analizė. Rinkodaros strategijos………………………… puslapis

1.4. Organizacinis planas…………………………………………………… psl

1.5. Teisinis planas…………………………………………………………… psl

2. Praktinė dalis……………………………………………………………..

2.1. Verslo plano pagrindinių rodiklių apskaičiavimas…………………………………..

2.1.1 Programinės įrangos modulių kūrimo darbo sąnaudų nustatymas……

2.1.2. Vertinimas plėtra……………………………………………

2.1.3. Programinės įrangos modulio pardavimo kainos nustatymas………………………

2.2. Finansinis planas……………………………………………………………..

2.2.1. Nenuostolio susidarymo apskaičiavimas programinės įrangos produktas……………….

2.2.2. Programinės įrangos produkto projektavimo rezultatų diskontavimas.

2.3. Projekto veiklos rodikliai…………………………………………….

Naudotos literatūros sąrašas. ………………………………………………

Santrauka

Bet kokia produkcija, pradedant kompaktinių diskų išleidimu ir baigiant konstravimu erdvėlaivių, reikalingas tam tikras paslaugų rinkinys. Taigi, mūsų įmonė veikia dinamiškiausioje srityje – paslaugų sektoriuje.

Planuojame suteikti Platus pasirinkimas tokios paslaugos kaip:

Tarpininkavimo veikla plataus vartojimo prekėmis, elektronine ir kita įranga, suvenyrais;

Rusijos ir užsienio įmonių produktų, prekių ir paslaugų rinkodara ir pardavimas;

Konsultacinė veikla ir konsultacinių bei informacinių paslaugų teikimas;

Parodų, mugių, aukcionų organizavimas ir vedimas;

Įgyvendinimas kompleksines paslaugas susiję su biurų organizavimu ir veikla;

Individualaus ir grupinio turizmo organizavimas Rusijoje ir užsienyje, įskaitant verslo, studentų ir mokyklinį turizmą.

Tačiau pagrindinė mūsų veiklos sritis yra kūrimas, diegimas ir aptarnavimas programinė įranga, taip pat programinės įrangos kūrimas ir gamyba techninėmis priemonėmis remiantis nauja informacines technologijas. Pramonė yra pakankamai jauna Rusijos rinka ir todėl daugumai įmonių trūksta profesionalios programinės įrangos. Dauguma įmonių naudoja žemos kokybės diskus ir piratines programas. Todėl tokio tipo produktų poreikis yra labai didelis. UAB "Omega" gali suteikti reikalingos programos vaisingam įvairių įmonių funkcionavimui.

1. Teorinė dalis.

1.1. Įmonės charakteristikos ir jos plėtros strategija.

Uždaryta akcinė bendrovė„Omega“ verslo subjektų registre registruota nuo 2005 m. Įmonė gana jauna, rinkoje tik 6 metai, tačiau viena iš nedaugelio įmonių Krasnodaro krašte gaminanti tokio tipo gaminius.

Programinės įrangos gamyba yra mokslui imli industrija, todėl projektą vykdys šios srities specialistai...

Laboratorijoje už sudėtingiausia technika mūsų įmonės specialistai kurs programas. Vyresnysis programuotojas parinks tuos, kurių rinkai labiausiai reikia. Be to, naudojant pirmaujančių įmonių įrangą, programos bus įrašomos į lazerinius diskus.

Programinės įrangos atnaujinimų duomenų bazė nuolat atnaujinama su informacija iš įvairių šaltinių. Todėl mūsų įmonė nuolat žengia koja kojon su technikos pažanga ir visiškai atitinka rinkos poreikius. Nuolatinių ir ypač pelningų klientų poreikiams tenkinti galima parengti specialias programas.

Programinė įranga bus parduodama nedidelėmis didmeninėmis partijomis sudarant asmenines sutartis su klientais. Ši forma labai patogi, nes jai nereikia specialios patalpos pardavimui. Galbūt ateityje UAB „Omega“ suorganizuos savo mažmeninė prekyba per filialų tinklą. Planuojama plėsti įmonės veiklą visoje Rusijoje, o ateityje įvaldyti artimo ir tolimojo užsienio rinkas.

Pagrindinė mūsų veikla – programinės įrangos gamyba ir pardavimas. Šiai pramonei reikalingi aukštos kvalifikacijos darbuotojai, rinkos poreikių išmanymas ir darbo kokybė. Projektas bus vykdomas naudojant neseniai sukurtą įrangą, naudojant naujai išleistas technologijas. Norėdama gauti reikiamą informaciją, UAB "Omega" palaiko daugybę ryšių su Rusijos partneriais.

1.2. Gamybos (paslaugos) aprašymas.

UAB "Omega" gamina programas ir programinę bei techninę įrangą. Ši produkcija reikalinga tiek įmonėms, tiek privatiems vartotojams. Programinė įranga apima įvairias programas finansinių ir apskaitos ataskaitų teikimo, gamybos planavimo, teisinė registracija. Visos programos kuriamos atsižvelgiant į Rusijos klientų poreikius, atsižvelgiant į Rusijos rinkos išskirtinumą. Tuo pačiu metu jie jokiu būdu nėra prastesni darbo kokybe. Vakarų kolegos. Mūsų gaminių gamybai naudojamos medžiagos yra aukštos kokybės ir patikimos. Įsigydami mūsų programas galite būti tikri, kad jos patenkins net ir šališkiausio kliento poreikius. Informacinė bazė yra atnaujinamas tobulėjant technologijoms ir neatsiliekant nuo technikos pažangos.

Tarp mūsų gaminių savybių norėtume pabrėžti šias:

Aukštos kokybės;

Laikymasis;

Naujausių mokslo ir technologijų pasiekimų panaudojimas.

Manome, kad tai gali būti ne naujovė, o retenybė, mūsų produktai bus rinkoje ilgą laiką, nes šiuo metu Krasnodaro teritorijoje nėra įmonių, kurios naudotų panašias technines programas kaip mūsų. Rinkoje praktiškai nėra įmonių, kurios rimtai užsiimtų tokia veikla. Įmonės dažniausiai stengiasi laimėti mažomis sąnaudomis, įsigydamos žemos kokybės medžiagas. Todėl jų programos gali ne tik pagerinti, bet ir pabloginti klientų darbą. Gamyboje naudojame tik kokybiškas, tiek buitines, tiek vakarietiškas medžiagas. Kartu pažymėtina, kad projekto įgyvendinimui reikalingos žaliavos ir medžiagos perkamos ne iš Kinijos ar Taivano, o iš pasaulio lyderių Vakarų šalyse. Taigi UAB „Omega“ palankiai lygina su visomis rinkoje veikiančiomis įmonėmis. Yra keletas konkurencingumo veiksnių:

Kokybė;

Kainos lygis;

prekių išskirtinumas;

Aptarnavimas po pardavimo;

Firmos reputacija.

1.3. Pardavimo rinkų analizė. Marketingo strategija.

Rinkos tyrimai parodė, kad reikia programinės įrangos gamintojo. UAB „Omega“ tikslas – užimti šią nišą.

Mes žinome, kad pardavimai neatsiras savaime ir turi būti laimėti. Stambūs klientai patys norės išbandyti mūsų produktų pelningumą. Šie bandymai gali trukti nuo vieno iki šešių mėnesių, priklausomai nuo atitinkamų klientų pirkimo politikos. Pagrindinis pirmųjų metų tikslas gamybinę veiklą yra įsitvirtinti kaip patikimas tiekėjas. Galiausiai tikimės būti pagrindiniais tiekėjais daugumai, jei ne visiems, pagrindinių klientų šioje rinkoje.

Dėl plataus ryšio verslo pasaulis mūsų įmonė jau labai populiari. Mūsų gaminiai labiau sudomins pirkėją, nes Rusijos rinkoje nėra lengva rasti kokybiškų ir „šviežių“ programų.

Tikimės pritraukti pirkėjo susidomėjimą preke dėl:

Tiesioginiai ryšiai su pagrindiniais pirkėjais;

Aukščiausia mūsų gaminių kokybė, draugiška gydymo atmosfera, atvirumas;

Asmeniniai mūsų darbuotojų kontaktai.

Pagrindinis dėmesys skiriamas didmeninių pardavimų didinimui. Pagrindiniai mūsų produktų vartotojai yra:

Didelės korporacijos gamybos, bankininkystės ir kitose srityse;

Vidutinės ir mažos įmonės;

Individualūs asmenys;

Visi klientai, norintys įsigyti mūsų gaminių. Per pastaruosius kelerius metus programinės ir techninės įrangos užimama rinkos dalis nuolat didėjo. Tačiau mūsų šalyje gamyba dar nepajėgi aprėpti visos vartotojų rinkos.

Išankstiniai pardavimai buvo esminė mūsų parengiamojo darbo dalis ir padėjo užmegzti gana plačius ryšius su pagrindiniais pirkėjais regione. Galime aptarnauti tiek didelius, tiek mažus klientus. Programavimas yra didelė problema daugeliui vartotojų, o mūsų pristatymas suteiks mums santykinį pranašumą aptarnaujant mažus, bet aiškiai pelningus klientus.

Savo produkciją planuojame platinti nedidelėmis didmeninėmis partijomis. Klientai eis į jaukų modernų biurą ir susitars vietoje. Numatyta rengti specialius užsakymus nuo nuolatinių klientų pagal jų poreikius.

Mūsų gaminiui plačios reklamos nereikia, tačiau planuojama atsiųsti keletą bandomųjų variantų didelės įmonės kaip reklaminė medžiaga. Taip pat kai kurioms įmonėms būtina pranešti per tinklus ir faksu. To pakaks pritraukti daug klientų. Tikimasi, kad ateityje pardavimo rinka plėsis ir išeis už Krasnodaro teritorijos ribų. Norėdami tai padaryti, turite siųsti fakso pranešimus įmonėms didžiuosiuose šalies miestuose ir regionuose.

Iš trijų pagrindinių kainodaros tikslų, kuriuos įmonė gali pasirinkti (pardavimas, pelnas, status quo), mūsų verslas teikia pirmenybę status quo tikslams, nes esame patenkinti pardavimų apimtimi, tačiau santykinio pelno padidėjimas nėra pateisinamas elastingumas.produkto paklausa. Tačiau mus domina stabilumas ir palankaus klimato mūsų veiklai palaikymas.

Kainodaros strategija orientuota į tai, kad būtų išvengta gamybos nuosmukio ir kuo labiau sumažinamas išorinių jėgų, tokių kaip konkurentai ir kanalo dalyviai, poveikis.

1.4. Organizacinis planas.

Generolas struktūrinė schemaįmonės valdymas nulemia santykius, besiformuojančius tarp įvairių jos padalinių, skirtų misijai vykdyti ir užsibrėžtiems tikslams pasiekti.

UAB „Omega“ veikia centralizuota funkcinio valdymo struktūra, kurią sudaro šie specializuoti padaliniai:

1. Skyrius techninė kontrolė– 1 žmogus (OTK).

2. Personalo skyrius - 1 žmogus. (personalo skyriaus vedėjas).

3. Skyrius buhalterinė apskaita– 3 žmonės (vyr. buhalterė, 1 kategorijos buhalterė, 2 kategorijos buhalterė).

4. Planavimo ir ūkio skyrius - 1 žmogus. (Vyriausias ekonomistas).

5. Logistikos ir pardavimų skyrius - 3 žmonės. (skyriaus vadovas, tiekimo inžinierius, pardavimų inžinierius).

6. Gamybos laboratorija - 15 žmonių. (vyresnysis programuotojas, programinės įrangos inžinieriai).

7. Valdymo skyrius - 3 žmonės. (Direktorė, direktoriaus pavaduotoja komercijos reikalams, direktoriaus pavaduotoja gamybai).

Kiekvienam padaliniui (skyriui) vadovauja vadovas, turintis tam tikrus įgaliojimus, vadovaujantis pavaldiems darbuotojams.

Pagal dabartinį personalasĮmonėje dirba 27 darbuotojai.

Valdymo struktūra yra formaliai apibrėžta, jai būdingas vadovavimo vieningumas ir aiškumas, prieštaringų komandų nebuvimas, o tai ypač svarbu žemiausiame valdymo lygyje, greitas sprendimų priėmimas ir greitas reagavimas į bet kokius pokyčius. gamybos procesas, atlikėjų veiksmų koordinavimas, visiška vadovo atsakomybė už savo skyriaus veiklos rezultatus.

Svarbus žingsnis koreguojant įmonės strategiją – perteikti visiems darbuotojams įmonės misiją ir tikslus. Kiekvienas įmonės darbuotojas savo žiniomis sieks užsibrėžtų tikslų ir stengsis, kad jų atliekamas darbas atitiktų UAB „Omega“ misiją ir strategiją. Kartu darbuotojai turi tapatinti savo gerovę su visos įmonės gerove. Vadovaudamasi tuo, vadovybė turi ginti visų lygių darbuotojų interesus, o tai sukels pasitikėjimo, saugumo ir patikimumo jausmą. Įmonės klestėjimą lemiantis veiksnys yra kolektyvo sanglauda, ​​todėl būtina ugdyti pagarbos ir tarpusavio supratimo jausmą, plėtojant senas tradicijas ir klojant naujas.

1 diagramoje parodyta Omega personalo valdymo struktūros schema.

Kaip matyti iš diagramos, vienas iš paprasčiausių centralizuotų funkcinės struktūros valdymas ir atspindi dažniausiai pasitaikantį vadovo darbo pasidalijimo etapą.

Vyresniųjų vadovų ir padalinių vadovų įgaliojimai organizaciškai priskirti pareigūnas, arba kolektyvinė ribota teisė ir atsakomybė naudotis organizacijos ištekliais, savarankiškai priimti sprendimus, duoti įsakymus ir atlikti tam tikrus organizacijos valdymo veiksmus.

Organizacijos viduje autoritetų ribas nustato taisyklės pareigybių aprašymai išdėstyti raštu, tačiau tam tikri įgaliojimai gali būti perduoti žodžiu. Įgaliojimus aukščiausiasis vadovas perduoda kitam, o toliau – kitiems pavaldiniams. Vadovas, apdovanotas valdžia, turi teisę priimti sprendimus ir veikti tam tikrais klausimais be kitų sutikimo, neperžengdamas organizacijos nurodymų.

direktorius– pagal galiojančius teisės aktus vadovauja įmonės gamybinei, ūkinei ir finansinei bei ūkinei veiklai, prisiimdamas visą atsakomybę už priimtų sprendimų pasekmes, įmonės turto saugumą ir efektyvų naudojimą, taip pat ir ekonominius savo veiklos rezultatus.

Direktoriaus pavaduotojas komercijos reikalams- organizuoja trumpalaikių ir ilgalaikių rinkos plėtros, jos pajėgumų prognozių rengimą, dalyvauja rengiant eksporto veiklos įvairiose rinkose planus, koreguojant planus atsižvelgiant į produkcijos pardavimą ir esamus užsakymus. Stebi produktų pardavimo rodiklių įgyvendinimą, nustatytų pelno rodiklių pasiekimą ir kt finansinius rezultatus.

Direktoriaus pavaduotojas gamybai- nustato įmonės techninės plėtros rinkos ekonomikos sąlygomis techninę politiką ir kryptis, gamybos rekonstrukcijos ir techninio pertvarkymo būdus, gamybos specifiškumo ir diversifikavimo lygį ateityje. Užtikrina savalaikį ir kokybišką produkcijos paruošimą, techninė operacija, įrangos remontas ir modernizavimas, pasiekimas Aukštos kokybės gaminius jų kūrimo ir gamybos metu.

Vyriausiasis buhalteris – vykdo ūkinės finansinės veiklos apskaitos organizavimą ir taupaus materialinių, darbo ir finansinių išteklių naudojimo, įmonės turto saugos kontrolę. Vadovauja sąskaitų plano, formų rengimui ir priėmimui pirminiai dokumentai, numato racionali organizacija buhalterinė apskaita ir atskaitomybė įmonėje, pagrįsta maksimalia apskaitos ir skaičiavimo darbo centralizavimu bei šiuolaikinių techninių priemonių ir informacinių technologijų naudojimu, progresyviomis apskaitos ir kontrolės formomis bei metodais, visos ir patikimos buhalterinės informacijos apie veiklą formavimu ir pateikimu laiku. įmonės turtinę padėtį, pajamas ir išlaidas, taip pat rengia ir įgyvendina priemones, skirtas finansinei drausmei stiprinti.

Pardavimų inžinierius- organizuoja įmonės produkcijos rinkodarą pagal numatytus tikslus ir sudarytas sutartis, jos pristatymą vartotojams įgyvendinimo plane nustatytu laiku ir apimtimis. Atlieka platinimo kanalų pasirinkimą, vartotojų ir jų poreikių įmonės prekėms vertinimą. Numato skyriaus dalyvavimą kuriant ilgalaikius ir trumpalaikius rinkos, jos pajėgumų, gamybos ir pardavimų plėtros, eksporto veiklos įvairiose rinkose, sąlygų derinimo ir tiekimo sutarčių sudarymo planus; apskaičiuotų standartinių atsargų sudarymas gatavų gaminių, planuojant jos pristatymą vartotojams, koreguojant planus, atsižvelgiant į produkcijos pardavimą ir esamus užsakymus.

tiekimo inžinierius- priima pagal prašymus ir kitus dokumentus inventoriaus prekes (žaliavas, medžiagas, įrangą, komponentus, inventorių, raštinės reikmenis ir kt.). Nustatyta tvarka superka inventorinius daiktus, imasi priemonių materialinių išteklių panaudojimo efektyvumui gerinti, sumažinti išlaidas, susijusias su jų įsigijimu, pristatymu ir saugojimu.

Pagrindinis ekonomistas- atlieka įgyvendinimo darbus ekonominė veiklaįmonė, kurios tikslas – didinti gamybos efektyvumą ir pelningumą, gaminių kokybę bei kurti naujų rūšių gaminius, siekiant aukštų galutinius rezultatus optimaliai naudojant materialinius, darbo ir finansinius išteklius. Rengia pradinius duomenis projektams rengti ūkio, finansų, gamybos ir komercinė veikla. Atlieka medžiagų, darbo ir finansinių išlaidų, reikalingų gaminių, pažangios įrangos ir technologijų gamybai ir pardavimui, skaičiavimus. Nustato ekonominį darbo ir gamybos organizavimo efektyvumą, naujos įrangos ir technologijų diegimą, racionalizavimo pasiūlymus ir išradimus.

Buhalteris 1, 2 kategorija- atlieka turto, įsipareigojimų ir apskaitos tvarkymo darbus verslo sandorių, dalyvauja rengiant priemones, skirtas finansinei drausmei palaikyti ir racionalus naudojimas išteklių. Atspindi apskaitos operacijų, susijusių su ilgalaikio turto, atsargų ir grynųjų pinigų judėjimu, sąskaitas. Sudaro produktų apskaitos sąnaudų sąmatas, nustato nuostolių ir neproduktyvių kaštų šaltinius, rengia pasiūlymus jų prevencijai. Apskaičiuoja ir perveda mokesčius ir rinkliavas, įmokas bankų institucijoms, lėšas kapitalinėms investicijoms finansuoti, darbuotojų ir darbuotojų darbo užmokestį, kitus mokėjimus ir įmokas, taip pat lėšų atskaitymus įmonės darbuotojų materialiniam skatinimui.

1.5. teisinis planas.

Legalus statusas firmos – uždaroji akcinė bendrovė. Ši nuosavybės forma yra lengvai įgyvendinama ir patogi savo struktūra. Uždaroji akcinė bendrovė UAB "Omega" turi rublių įstatinį kapitalą. Jis susidaro investavus pinigus vieninteliam steigėjui. Bendrovė išleidžia 100 paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos vertė 1719,4 rubliai. Akcininkas yra steigėjas.

Pagal nuosavybės formą akcinė bendrovė turi privačią formą. UAB „Omega“ priklauso steigėjui.

2. Praktinė dalis.

2.1. Verslo plano pagrindinių rodiklių apskaičiavimas

Informacijos apdorojimo procesą galima suskirstyti į pagrindinius etapus. Remiantis tuo, bendroji darbo sąnaudų žmogaus valandomis (žmogaus valandomis) apskaičiavimo formulė yra tokia:

(1)

kur: - darbo sąnaudos rengiant užduoties aprašą, (žmogaus valandos);

Darbo sąnaudos studijuojant užduoties aprašą, (žmogaus valandos);

Darbo sąnaudos problemos sprendimo algoritmo kūrimui, (žmogaus valandos);

Darbo sąnaudos programos schemos kūrimui, (žmogaus valandos);

Tiesioginio programos rašymo darbo sąnaudos (žmogaus valandos);

Darbo išlaidos programos derinimui kompiuteryje, (žmogaus valandos);

Darbo sąnaudos rengiant dokumentaciją užduočiai atlikti, (žmogaus val.).

Darbo sąnaudų komponentai nustatomi pagal sąlyginį komandų skaičių programos moduliuose:

kur: - numatomas operatorių skaičius,

Programos sudėtingumo koeficientas, C = 1,26;

Programos korekcijos koeficientas jos kūrimo metu, P = 0,2;

n = 1, 2,… - programos pataisymų skaičius jos kūrimo metu,

Darbo sąnaudos rengiant užduoties aprašą

Darbo sąnaudas tiriant problemos aprašymą, atsižvelgiant į paaiškinimą, galima nustatyti pagal formulę:

kur: - atlikėjo pasirengimo atlikti darbą laipsnis, \u003d 1,2

Išlaidų padidėjimo koeficientas pagal užduoties sudėtingumą, =1,4.

Darbo sąnaudos kuriant problemos sprendimo algoritmą:

Ta = (4)

Darbo sąnaudos kuriant programos schemą:

(5)

Tiesioginio programos rašymo darbo sąnaudos:

(6)

Darbo sąnaudos už programos derinimą kompiuteryje:

(7)

Darbo sąnaudos rengiant dokumentaciją užduočiai:

Td = (8)

2.1.2. Vystymosi vertinimas

Projekto kaina nustatoma taip:

kur: - programinio modulio kūrėjo darbo įvertinimas, rub.;

Programinės įrangos derinimo išlaidos užduočiai, rub.;

Kompiuterių ir kitų techninių priemonių, įsigytų programinės įrangos moduliui kurti ir eksploatuoti, kaina, rubliai;

Kitos išlaidos, rub.

Temos kūrėjų darbo vertinimą galima nustatyti pagal formulę: (10)

kur: O – vidutinis darbo užmokestis 1 kategorijos dizaineris per valandą, (rubliai/val.);

Projektavimo darbo intensyvumas, (žmogus * val.);

Papildomo atlyginimo procentas,

Išskaitų socialinėms reikmėms, įskaitant: socialinį ir sveikatos draudimą, užimtumo fondą, procentas, Pensijų fondas, =26%;

pridėtinių išlaidų procentas,

Vidutinį 10 klasių dizainerio atlyginimą per valandą galima nustatyti pagal formulę:

(11)

kur: - vidutinis I kategorijos dizainerio darbo užmokestis per mėnesį.

Darbo dienų skaičius per mėnesį;

Iškrovos koeficientas, \u003d 2,98;

Pamainos trukmė = 8 valandos.

Kompiuterių naudojimo derinimo metu vertinimas atliekamas pagal formulę:

Derinimo laikas kompiuteryje, valandos, kurias galima nustatyti pagal komandų skaičiaus metodą ir vidutinį kompiuterio laiką užprogramuojant atskirą programą interaktyviu režimu minutėmis vienai komandai programavimo kalbos koduose:

(13)

kur n yra programos pataisymų skaičius kūrimo metu,

o yra operandų skaičius.

Kompiuterio darbo mašinos valandos kaina rubliais, kurią galima nustatyti pagal eksploatacines išlaidas, susijusias su naudojimu informatika:

(14)

kur: - bendros metinės kompiuterio eksploatavimo išlaidos, rub.;

Faktinis kompiuterio veikimo laiko fondas tam pačiam laikotarpiui, h.

Eksploatacinės išlaidos apskaičiuojamos pagal formulę:

kur: - kompiuterio techninės priežiūros personalo darbo sąnaudos, rub./metai;

Kambario, skirto kompiuterinei įrangai, nuomos kaina, rubliai per metus;

Elektros sąnaudos, rub./metai;

Nusidėvėjimo sąnaudos (nusidėvėjimo mokesčiai), rubliai/metai;
- medžiagų savikaina, rub./metai;

Remonto išlaidos, rub./metai.

Kompiuterių priežiūros personalo darbo sąnaudos skaičiuojamos pagal kategorijas:

kur: - operatorių kategorijos darbo sąnaudos,

Darbo sąnaudos elektronikos inžinierių kategorijai;

Operatorių, o vėliau ir elektronikos inžinierių darbo sąnaudos apskaičiuojamos pagal formulę:

kur: - i-os kategorijos darbuotojų darbo užmokestis.

Operatoriaus mėnesinis atlyginimas:

Elektronikos inžinieriaus mėnesinis atlyginimas:

I kategorijos darbuotojų skaičius:

Kambario nuomos per metus kaina kompiuterinei įrangai patalpinti apskaičiuojama pagal formulę:

kur yra - kambario plotas,

Vidutinė nuomos kaina, (rub*mėn/kv.m)

Energijos sąnaudos vienam kompiuteriui darbo vieta per metus apskaičiuojama pagal formulę:

čia: M yra vardinė kompiuterio galia, M = 0,5 (kW);

Galiojantis metinis laiko, valandų fondas;

Vienos kWh energijos kaina skaičiavimo metu,

Intensyvaus galios naudojimo koeficientas = 0,8

Faktinis kompiuterio veikimo laiko fondas nagrinėjamam laikotarpiui (metams) apskaičiuojamas pagal formulę:

kur: - dienų skaičius per metus;

laisvų dienų skaičius per savaitę;

Kiekis valstybines šventes per metus;

Poslinkio santykis, t.y. kompiuterinio darbo pamainų skaičius;

Darbo laiko praradimo procentas, susijęs su kompiuterių prevencija ir remontu (15% -30%).

Likusios išlaidos nustatomos pagal buhalterinę įrangos vertę:

kur: - kompiuterio įsigijimo kaina,

Apibūdinantis koeficientas papildomų išlaidų susijusių su įrangos pristatymu, montavimu ir paleidimu, 12% -13%.

Nusidėvėjimo išlaidos (nusidėvėjimo mokesčiai):

kur: - renovacijos nusidėvėjimo norma = 12,5 %.

Medžiagų išlaidos:

kur: - informacijos laikmenų sąnaudų standartas, = 1 %

Remonto išlaidos:

(24)

kur: H p - remonto išlaidų standartas, N p \u003d 2%.

Apskaičiuokite kompiuterio darbo valandos kainą:

Kompiuterio kaina nustatoma pagal formulę:

Kur yra kompiuterio pirkimo kaina,

d - siuntimo išlaidos (12 proc.).

Kitos išlaidos (popieriaus, spausdintuvo rašalo, raštinės reikmenų kaina): Сn=1,3% SEVM

Vienos programinės įrangos kopijos gamybos kaina apskaičiuojama pagal formulę:

(27)

kur – projekto sąmata,

Faktinis pirkėjų užsakytų egzempliorių skaičius.

2.1.3. Programinės įrangos modulio diegimo kainos nustatymas

Potencialūs pirkėjai yra kelios dešimtys įmonių. Numatomas pardavimo kiekis – 30 egz.

Programinės įrangos produkto pardavimo kaina, atsižvelgiant į aukščiau pateiktą informaciją, nustatoma taip:

Kur - pelningumo lygis, \u003d 15-30%

Atskaitymų į pajamų mokesčio biudžetą norma, = 24 proc.

Remiantis numatomomis pardavimo apimtimis, galima apskaičiuoti vieno egzemplioriaus pardavimo kainą, atsižvelgiant į dauginimo kainą (Ztir) ir paslaugų priežiūra(Zso):

3 šaudykla = 100 rublių už kopiją

2.2. Finansinis planas

2.2.1. Programinės įrangos produkto sukūrimo lūžio apskaičiavimas

Neatlyginimo analizė yra vienas iš svarbiausių finansinės informacijos elementų, naudojamų vertinant investicijų efektyvumą.

Analizės tikslas – nustatyti kritinį pardavimo tašką. Jei pardavimų apimtys yra mažesnės už kritinį tašką, įmonė dirba nuostolingai, jei pardavimų apimtis viršija kritinį tašką, įmonė dirba pelningai.

Lūžio taškas (Q cr) nustatomas pagal formulę:

Kur - programinės įrangos produkto pusiau fiksuotos išlaidos apskaičiuojamos pagal formulę:

Programinės įrangos gaminio vieneto pardavimo kaina.

PZ - sąlyginai kintamos programinės įrangos produkto sąnaudos, apskaičiuojamos pagal formulę:

PZ ed - sąlyginai kintamos išlaidos vienam programinės įrangos gaminio vienetui; apskaičiuojamas pagal formulę:

(33)

Pridėkime 30% kiekio prie lūžio taško, kad surastume patikimo pelningumo tašką, tašką, kai produktų išleidimas ir pristatymas atneš apčiuopiamų pajamų.

Grynasis pelnas

2.3. Projekto veiklos rodikliai

Remiantis gautais duomenimis, būtina sukurti programinės įrangos produkto kūrimo rodiklių priklausomybės modelį:

1 pav. Programinės įrangos produkto rodiklių priklausomybės modelis

Turint projektuojamo gaminio bendrų metinių kaštų lentelės skaičiavimo duomenis, būtina įvertinti numatomo renginio ekonominį efektyvumą.

Norėdami tai padaryti, apibrėžkite:

projekto grynoji dabartinė vertė (GDV);

Projekto pelningumo indeksas (ID);

Projekto atsipirkimo laikotarpis;

Nustatykite diskonto normą naudodami formulę:

čia: i – infliacijos procentas;

Diskontuotų grynųjų pinigų įplaukų suma atitinkamu laikotarpiu;

Investicijų apimtis, lygi pardavimo savikainai

Gauti rezultatai įrašomi į lentelę:

3 lentelė

Projekto NPV ir ID apskaičiavimas

Rodiklių pavadinimas	Ketvirčiai
Nuolaidos koeficientas
Grynieji kasos kvitai, rub.
Grynieji kvitai su nuolaida, rub.
Investicijos, rub.
Diskontuotų grynųjų pinigų įplaukų suma, rub.

Pajamingumo indeksas yra 0,16.

Būtina rasti projekto atsipirkimo laikotarpį naudojant formulę:

gerai \u003d t- (35)

čia: t – projekto įgyvendinimo laikotarpis, kai skirtumas tarp investicijų grynosios dabartinės vertės ir investicijų sumos įgyja neigiamą reikšmę.

t laikotarpio grynoji dabartinė vertė, palyginti su investicijomis,

Grynoji dabartinė vertė, palyginti su investicijomis laikotarpiu t+1.

Remdamiesi lentele, randame: t = 5

Pakeisdami gautus duomenis į formulę, nustatykite atsipirkimo tašką:

Taigi, atsipirkimo taškas ateis per 6 laikotarpius nuo pardavimo pradžios.

Remdamiesi gautais duomenimis sudarysime investicijų grąžos grafiką

Naudotos literatūros sąrašas.

1. Vlasova V.P. Investicinio projekto verslo planas. Mokymo priemonė. - Kropotkinas, teisės koledžas, 1997 m.

2. Goremykin V.A. Verslo planas: Plėtros metodika. - M .: "Os-89", 2008 m.

baigiamasis darbas

1.3 Verslo planavimo ekonominio efektyvumo vertinimo metodai

Verslo plane be klaidų pateikiamas projekto įvertinimas. Šis įvertinimas gali būti pateiktas kaip atskiras verslo plano skyrius arba įtrauktas į finansinį planą.

Norint įvertinti verslo plano efektyvumą, būtina laikytis požiūrių, kurie aprašyti vėliau šiame skyriuje. baigiamasis darbas.

Panagrinėkime pinigų srauto sąmatą.

Norint įvertinti investicinio projekto komercinį efektyvumą, pagal prognozuojamus duomenis būtina apskaičiuoti pinigų srauto vertę.

Grynasis pinigų srautas yra grynųjų pinigų suma, reikalinga projektui investavimo etape, arba grynųjų pinigų suma, išleista iš projekto, kuris yra veiklos etapas.

Grynasis pinigų srautas apskaičiuojamas remiantis prognozuojamų pinigų srautų ataskaitos duomenimis. Projekto grynasis pinigų srautas formuojamas įvairiai, kurio projekto dalyvio požiūriu yra atliekama šio projekto efektyvumo analizė.

Grynasis pinigų srautas, skirtas bendroms investicinėms išlaidoms, kuris paprastai nurodomas kaip NCF, turėtų atspindėti projekto srautus jį įgyvendinančios organizacijos arba visų projekto dalyvių požiūriu. Naudokite šią laidą bendram našumui įvertinti. Į projekto patrauklumą atskiriems dalyviams šiuo atveju neatsižvelgiama.

Įmonės NCF apskaičiuojamas pagal šią formulę:

Įmonės NCF = OFP + PC * SNP + TUI, kur (1)

ODP – veiklos pinigų srautai, į kuriuos neįeina paskolų palūkanos;

PC - paskolų palūkanos;

SNP - pelno mokesčio tarifas, kuris apskaičiavimo metu yra oficialiai nustatytas;

IDP – investicijų pinigų srautai.

Tada apsvarstykite grynąjį pinigų srautą nuosavybės, kurie paprastai vadinami NCF savaisiais. Šis rodiklis neša informaciją apie srautą pagal įmonės akcininkų ar savininkų padėtį. Šis rodiklis leidžia įvertinti projekto efektyvumą, remiantis tuo, kad akcininkai ar savininkai ne visada finansuoja visas investicines išlaidas, taip pat ir tuo, kad ne visos pajamos atitenka akcininkui ir jie gali jomis laisvai disponuoti. nes dalis šių pajamų, be abejo, turi būti skirtos banko paskoloms grąžinti.

Remdamiesi tuo, kas išdėstyta aukščiau, pateikiame formulę, leidžiančią apskaičiuoti NCF savąjį.

NCF nuosavas \u003d ODP + IDP + kompiuteris - VD, (2)

kur ODP – veiklos pinigų srautai;

PC - kredito kvitai;

VD - lėšos, išleistos pagrindinei kredito skolai sumokėti.

Toliau apsvarstykite tokio rodiklio, kaip grynojo pinigų srauto žemės kapitalui, apskaičiavimą. Šis rodiklis įvardijamas kaip banko NCF. Šis rodiklis suteikia informaciją apie projekto eigą pagal banko ar bankų, kurie finansuoja šį projektą, padėtį. Šis rodiklis apibūdina, kaip projektas gali susigrąžinti į jį investuotas lėšas.

Šis rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę:

Bankas NCF \u003d ODP + PC * SNP + IDP + PAK - VD, (3)

kur ODP – veiklos pinigų srautai, neatsižvelgiant į paskolų palūkanas;

PC – už paskolas mokamos palūkanos;

SNP – pelno mokesčio tarifas, teisiškai nustatytas šiuo metu;

IDP – investicijų pinigų srautai;

PAK - kapitalo įplaukos iš akcininkų;

PD – dividendų išmokėjimas.

Skaičiuojant tokį rodiklį kaip grynasis pinigų srautas, skaičiavimo procese neatsižvelgiama į tas investuotojų investicijas ir išlaidas, kurias jie padarė iki projekto įgyvendinimo pradžios, t.y. išlaidos, patirtos iki atsiskaitymo laikotarpio pradžios, į skaičiavimą neįtraukiamos. Vietoj to atsižvelgiama į turto, kuris yra įneštas į projektą, alternatyvias išlaidas. Šios alternatyviosios kainos nustatymo principas aprašytas toliau.

Tuo atveju, kai tam, kad projektas būtų įgyvendintas, įnešama tam tikro turto, kurį gali reprezentuoti pastatai, įrenginiai, nebaigta statyba, turintys rinkos vertę, už kurią būtų galima pateikti, jei jie nebūtų naudojami projekte, apskaičiuojant įmonės ir NCF nuosavą NCF, reikėtų atsižvelgti į šio turto savikainą. Tačiau į šią kainą neatsižvelgiama apskaičiuojant banko NCF. Šio turto savikaina į apskaičiavimą įtraukiama kaip negautas pelnas, kuris vertinamas kaip alternatyvaus šio turto panaudojimo galimybė arba vykdomas investicinis projektas. Siekiant atsižvelgti į alternatyviąsias išlaidas, siūlomi keli metodai, kurie išvardyti toliau:

Tuo atveju, kai projektui perduotas turtas turi vertę rinkoje ir gali būti realizuotas per protingą terminą, tada alternatyviosioms kainoms atsižvelgiama į negautą pelną, kuris galėtų būti parduotas šį turtą. Norint nustatyti šį negautą pelną, būtina atsižvelgti į kainą, už kurią turtas galėjo būti parduotas, ir iš šios kainos atimti išlaidas, kurios būtų patirtos su pardavimu. Tai gali apimti paruošimo prieš pardavimą, platinimo ir išmontavimo išlaidas ir kt. Jei reikia, duota kaina gali būti diskontuojama iki to momento, kai turtas pradedamas naudoti verslo plane svarstomame projekte. Tuo atveju, kai turto pardavimo kaina priklauso nuo turto pardavimo momento, tai šis momentas skaičiuojant turi būti imamas taip, kad diskontuojama prarasto pelno suma būtų maksimali;

Tuo atveju, kai aprašyto turto parduoti neįmanoma dėl vienokių ar kitokių priežasčių, kurios gali būti šios: strateginiai sumetimai, tam tikros rūšies turto paklausos stoka ir pan., tačiau yra alternatyvaus šio turto panaudojimo galimybės. žinoma, tuomet kaip alternatyvią savikainos vertę pajamų metodais rekomenduojama naudoti vertinimą, kuris atliekamas tam tikriems alternatyvaus turto panaudojimo variantams;

Tuo atveju, kai turtą galima išnuomoti, į alternatyviąją kainą atsižvelgiama nuomos mokesčių, gautų iš turto nuomos, diskontuota suma. Iš šių įmokų būtina atimti nuomojamo turto kapitalinio remonto išlaidas, taip pat kitas išlaidas, kurias pagal nuomos sutartį tektų padengti nuomotojui. Į aukščiau aprašytas pajamas ir išlaidas reikėtų atsižvelgti tik tuo laikotarpiu, kai turtas naudojamas įgyvendinant atitinkamą projektą;

Tuo atveju, jei turtas nėra parduodamas atviroje rinkoje, o už jo alternatyvų naudojimą nėra mokama, tikslinga jo alternatyviąsias sąnaudas prilyginti nuliui.

Pagrindiniai veiklos rodikliai, kuriuos reikia apskaičiuoti investiciniame projekte, yra šie:

Grynoji dabartinė projekto vertė;

Vidinė grąžos norma;

Diskontuotas atsipirkimo laikotarpis.

Projekto grynoji dabartinė vertė (NetPresentValue, NPV) apskaičiuojama pagal šią formulę:

i - projekto metų numeris,

T yra projekto metų skaičius,

NCF i - i-tųjų projekto metų grynasis pinigų srautas,

d – diskonto norma.

Vidinė grąžos norma (InternalRateofReturn, IRR) yra maksimali kaina projektinis kapitalas, kuris išlaiko savo ekonominį efektyvumą.

IRR yra apibrėžiama kaip diskonto norma, kuriai esant projekto NPV tampa nuliu. Projektas laikomas efektyviu, jei projekto IRR yra didesnė už šiam projektui nustatytą diskonto normą.

Paprastai projektui pirmiausia nustatoma nominali diskonto norma (jos parinkimo principai nurodyti žemiau), o prireikus pagal ją apskaičiuojama realioji norma. Realaus kurso d R apskaičiavimo formulė atrodo taip:

čia d H yra nominali diskonto norma, i-infliacija.

Leidžiama naudoti supaprastintą formulę: d R \u003d d H - i.

Skaičiuojant veiklos rodiklius skolinto kapitalo atžvilgiu, kaip diskonto norma turėtų būti naudojama ši vertė:

d bankas \u003d R cr * (1-t) (9)

čia: R kr – apskaičiuota paskolos palūkanų norma, t – pajamų mokesčio norma.

Koreguojant vertę (1-t), atsižvelgiama į paskolos palūkanų mokesčių atskaitymo įtaką projekto rezultatams. Tai apytikslė skaičiavimo schema, kurioje neatsižvelgiama į mokesčių atskaitos sumos apskaičiavimo subtilybes (pvz., į atskaitą įtrauktų palūkanų ribojimą).

Pirmojo darbo skyriaus pabaigoje galima padaryti tokias išvadas.

Bet kokie dideli investiciniai projektai vykdomi pagal vienokį ar kitokį planą. Planas yra programinis dokumentas, į kurį įtrauktas rodiklių ir užduočių rinkinys, subalansuotas resursų, jų įgyvendinimo laiko atžvilgiu, taip pat paskirstytas tarp už juos atsakingų vykdytojų.

Įmonės viduje vykdoma veikla skirstoma į šias kategorijas:

Įmonės plėtros strategijos ar koncepcijos sukūrimas, nurodant atskiras veiklos sritis;

Kurti projektų kūrimas ir įgyvendinimas Nauji produktai arba paslaugas;

Vidinio techninio ir gamybinio potencialo įvertinimas bei galimų rezervų nustatymas;

Naujų technologijų diegimo priemonių parengimas ir įgyvendinimas, taip pat reikiamos įrangos įsigijimas;

Naujų darbuotojų ar specialistų įdarbinimas arba esamų darbuotojų perkvalifikavimas;

Organizacijos finansinės veiklos kontrolė;

Priemonių, kurios sumažintų organizacijos rizikos laipsnį, įgyvendinimas;

Veiklos, prisidedančios prie palankaus organizacijos įvaizdžio formavimo, įgyvendinimas;

Priemonių rinkinys, skirtas užkirsti kelią galimam bankrotui ir išeiti iš krizės.

Investicijų pritraukimas numatytų projektų įgyvendinimui;

Pagrindai, galintys prisidėti prie projekto įtraukimo į valstybines ar regionines programas ir lėšų gavimo iš centralizuotų šaltinių;

Kreditų ir paskolų gavimas iš bankų;

Sėkmingo įmonės akcijų pardavimo užtikrinimas einant į biržą;

Organizacinis ir finansinis bendrų įmonių kūrimo, naudojant išorinį kapitalą, ar kitų jungtinės veiklos formų kūrimo pagrindimas.

Verslo plano kūrimas vyksta keliais etapais. Verslo plane galima išskirti šiuos dažniausiai pasitaikančius skyrius:

Verslo koncepcija (santrauka);

Įmonės ir pramonės aprašymas;

Paslaugų ir produktų charakteristikos;

Rinkos tyrimai ir analizė;

Konkurencija ir konkurencinis pranašumas;

Rinkodaros planas;

Gamybos planas;

Organizacinis planas;

Finansinis planas;

Finansinė strategija;

Galimos rizikos.

Verslo plane aprašytų veiklų efektyvumui įvertinti naudoju daugybę rodiklių, leidžiančių įvertinti tam tikras planuojamas įgyvendinti veiklas.

Rizikos analizė ir vertinimas verslo planavimo sistemoje

Norint įvertinti tam tikrų nuostolių dėl įvykių raidos tikimybę pagal nenumatytą variantą, visų pirma reikėtų žinoti visų rūšių nuostolius, susijusius su verslumu ...

Finansų analizė ekonominė veiklaįmonės LLC "Rezontorg"

Finansai yra ekonominių dalykų visuma piniginiai santykiai atsirandantys gaminant ir parduodant produktus, įskaitant grynųjų pinigų formavimą ir naudojimą ...

UAB „Elektroizolit“ pagrindinių produktų gamybos technologijos ekonominio efektyvumo analizė

Sąvoka „efektyvumas“ yra universali. Jis naudojamas visose žmogaus veiklos srityse: ekonomikoje, politikoje, moksle, technikoje, kultūroje ir kt. Semantine prasme efektyvumas yra susijęs, pirma ...

Verslo planavimas

Verslo planas veikia kaip Objektyvus įvertinimas savo verslumo veikla firmų ir tuo pačiu esminis įrankis projektavimo ir investiciniai sprendimai pagal rinkos poreikius...

Ūkinės veiklos diagnostika ir verslo plano, skirto UAB „ContactStroyService“ veiklos efektyvumui didinti, rengimas

Kapitalo investicijų absoliutaus ir santykinio efektyvumo rodiklių nustatymo metodika

Šiandien yra keletas pagrindinių požiūrių ar metodų, kaip nustatyti kapitalo investicijų veiklos efektyvumo rodiklius. Pajamų metodas pagrįstas prielaida, kad...

Gamybos organizavimas įmonėje OJSC "Tverstekloplastik" pavyzdžiu

Planavimo metodika suprantama kaip metodų, metodų rinkinys prognozėms, programoms ir planams rengti, pagrįsti ir analizuoti, planuojamų rodiklių skaičiavimo sistema, jų tarpusavio ryšys ...

Įmonės LLC „Regionstroy“, Brianskas, efektyvumo įvertinimas

Ekonominis efektyvumas yra svarbiausia socialinė-ekonominė kategorija, kuriai būdingos dinamiškumo ir istoriškumo...

Investicinio projekto ekonominio naudingumo įvertinimas, atsižvelgiant į rizikos veiksnį

Statiniai investicijų ekonominio efektyvumo vertinimo metodai yra paprasti metodai ...

Įmonės ūkinės veiklos efektyvumo vertinimo rodikliai

Veiklos efektyvumo ir ekonominio saugumo lygio vertinimo rodiklių skaičiavimas atliktas remiantis UAB „Metinio balanso“ duomenimis. Prekybos namai". Duomenys apie lūžio koeficientus pateikiami ...

OAO Trest „Mordopromstroy“ verslo plano kūrimas, siekiant įsisavinti karkasinio monolitinio būsto statybos technologiją

Statybos įmonės techninės plėtros organizavimo verslo plano rengimas ir apskaičiavimas

Žodis „verslas“ reiškia bet kokią profesiją, verslą, kuris generuoja pajamas. Verslininkas yra verslininkas, tai yra verslininkas, prekybininkas, verslininkas ...

Statistinis efektyvumo tyrimas pramoninės gamybos

Gamybos efektyvumo rodiklių sistema turėtų visapusiškai įvertinti visų įmonės išteklių panaudojimą ir apimti visus bendruosius ekonominius rodiklius. Labai svarbus...

Ekonominė ekspertizė. Teorinis pagrindas verslo planavimas

Bet kurio verslo sėkmė visų pirma priklauso nuo to, kaip gerai pasirinkta verslo sritis, teisingai įvertinta rinkos situacija, pasirinkta strategija ir parengta jos įgyvendinimo taktika. Tai darant būtina atsižvelgti į...

• 1. Grynoji dabartinė vertė (grynoji dabartinė vertė, grynoji dabartinė vertė)
• 2. Pelningumo indeksas
• 3. Vidinė grąžos norma
• 4. Atsipirkimo laikotarpis

Grynoji dabartinė vertė – NPV

Šis rodiklis pagrįstas prognozuojamo laikotarpio grynųjų pinigų įplaukų diskontuotos vertės palyginimu.

Pagal grynųjų pinigų įplaukas suprantama grynojo pelno ir nusidėvėjimo suma.

R i = P ri + A i

kur R i - i-ojo laikotarpio pinigų srauto elementas;

P ri - grynasis pelnas i-tuoju laikotarpiu;

A i - nusidėvėjimo suma i-tuoju laikotarpiu t.

Skaičiuojant grynąją dabartinę vertę, taikoma einamoji anuiteto funkcija F 4 - su tolygiu pajamų pasiskirstymu per metus, arba funkcija F 3, taikoma kiekvienam investicinių pajamų srauto elementui, apibendrintai per prognozuojamą laikotarpį.

PV i - grynųjų pinigų įplaukų dabartinė vertė i-uoju laikotarpiu /

IC – pradinė investicija

Naudojant šį modelį daroma prielaida, kad tenkinamos šios sąlygos:

• - laikoma, kad investicijos buvo visiškai ir pilnai;
• - investicijos įvertinamos jų savikaina atsiskaitymo metu;
• - grąžos procesas prasideda užbaigus investiciją.

Jei analizė atliekama prieš investicijų pradžią, investicijų kaštų suma taip pat turėtų būti perkelta į dabartinį momentą.

Šiuo atveju NPV skaičiavimo modelis yra toks:

kur IC t – investicijų išlaidos t laikotarpiu (t=1,n 1)

R i - i laikotarpio pajamos (i = 1, n 2)

n 1 - investavimo laikotarpio trukmė

n 2 - grąžinimo laikotarpio trukmė

Jei NPV > 0, projektas yra veiksmingas ir turėtų būti priimtas.

Jei NPV< 0, то проект убыточен и его следует отвергнуть.

Jei NPV = 0, projektas nėra nei nuostolingas, nei pelningas, jam įvertinti reikėtų pritraukti papildomos informacijos.

Pavyzdys. Įmonė svarsto verslo planą naujos įrangos įsigijimui, jos įsigijimo kaina – 20 mln. Veiklos terminas – 4 metai. Nusidėvėjimas kaupiamas tolygiai 25% per metus. Įplaukos, gautos likvidavus įrangą, pasibaigus jos naudingo tarnavimo laikui, padengia jos išmontavimo išlaidas. Einamosios išlaidos pagal metus (atėmus nusidėvėjimą) atliekamos taip: 4900 rublių. pirmaisiais veiklos metais, o vėliau kasmet didinti 4 proc. Pajamų mokesčio tarifas yra 24%. Paskolos palūkanų norma yra 15%. Pardavimo pajamos prognozuojamos pagal metus: 14 300 tūkst., 18 000 tūkst., 12 700 tūkst., 15 100 tūkst.

Kasos pajamų apskaičiavimas, tūkstančiai rublių

4918 tūkstančių rublių > 0, todėl projektas yra pelningas

Pelningumo indeksas – PI

GDV priemonė turi reikšmingą trūkumą – paskaičiavus alternatyvių projektų GDV, galima pastebėti, kad nors alternatyvių projektų grynosios dabartinės vertės yra artimos arba vienodos, jiems reikalingos gerokai skirtingos investicijos. Pavyzdžiui, alternatyva svarstomam yra projektas, kuriame duotųjų suma pinigų srautai pagal laikotarpius yra 4988 tūkst. rublių, o pradinė investicija – 70 tūkst.

Alternatyvių projektų palyginimui verslo planavime naudojamas investicijų grąžos rodiklis.

Pirmajam projektui PI = 8344 + 1107 + 6824 + 8487 / 20000 = 1,25

(1+0,15) 1 (1+0,15) 2 (1+0,15) 3 (1+0,15) 4

Antram projektui PI = PV= 4988 = 71,3

Jei PI< 1 проект убыточен

Jei PI > 1, projektas yra pelningas

Jei PI = 1, projektas nėra nei pelningas, nei nuostolingas, todėl projektui įvertinti reikia papildomos informacijos.

Vidinė grąžos norma – IRR

Skolintą kapitalą investuotojas suteikia paskolos gavėjui už tam tikrą mokestį, mokėdamas palūkanas. Palūkanų normos padidėjimas, kaip taisyklė, sumažina projekto pelningumą. Natūralu kelti klausimą: kokia yra palūkanų norma, kuriai esant projektas nėra nei pelningas, nei nuostolingas?

Vidinė grąžos norma IRR yra paskolos palūkanų norma, kai NPV(r) = 0. Tai yra, norint nustatyti vidinę grąžos normą, reikia išspręsti šią lygtį:

Ši lygtis išspręsta apytiksliais skaičiavimo metodais. Tegul r 1, r 2 yra skirtingos palūkanų normos, o r 1< r 2

IRR = r 1 + NPV(r1)(r 2 - r 1)

NPV(r 1) – NPV(r 2)

R 1 ir r 2 reikšmės parenkamos taip, kad NPV(r 1)>0; NPV(r2)<0, то есть функция NPV(r) на интервале (r 1 ; r 2) меняет знак с плюса на минус.

Pavyzdys

6 lentelė

Vidinės grąžos normos apskaičiavimas

r 1 \u003d 0,1 r 2 \u003d 0,15

	Grynasis pinigų srautas, rub.	1 ( 1+r 1) i		1 (1+r2) i

r 1 \u003d 0,1 NPV (r 1) = 152 560 rublių.

r 2 \u003d 0,15 NPV (r 2) \u003d - 131 280 rublių.

IRR = 0,1+ 152 560 (0,15–0,1) = 0,121 arba 12,1 %

152 560 + 131 280

Kuo mažesnis intervalas (r 1 ; r 2), tuo tiksliau apskaičiuojama IRR.

Tegu C yra skolinto kapitalo kaina. Jei IRR > C, tada projektas bus pelningas. Jei IRR

Pavyzdys: verslo projekto vidinė grąžos norma – 18 proc. Investuotojas siūlo paskolą 20% per metus. Šis pasiūlymas nėra pelningas.

Projekto atsipirkimo laikotarpis - P

Projekto atsipirkimo laikotarpis – tai minimalus laiko tarpas, per kurį investicijos padengiamos iš projekto pinigų įplaukomis.

kur P - atsipirkimo laikotarpis;

Vidutinis metinis diskontuotas grynasis pinigų srautas.

Mūsų pavyzdyje, kai r = 0,1

= 272 700 + 371 700 + 540 720 + 532 740 + 434 700 = 430 512

P= 2000 000 = 4,64 metų.

Naudojant veiklos rezultatų kriterijus, reikia atsižvelgti į tai, kad jie gali duoti prieštaringų rezultatų lyginant alternatyvius projektus. Pavyzdžiui, projektas, kuris suteikia didelę NPV vertę, gali pasirodyti pats blogiausias pagal PI kriterijų.

IRR kriterijus, kaip taisyklė, nenaudojamas alternatyviems projektams palyginti. Atsipirkimo laikotarpis nesuteikia supratimo apie projekto sąnaudų parametrus.

Testo klausimai:

• 1. Kaip skaičiuojami laikotarpio kasos įplaukos?
• 2. Kokia yra rodiklio ekonominė reikšmė?
• 3. Kokie turinio apribojimai įvedami naudojant indikatorių?
• 4. Kaip interpretuojama vertė?
• 5. Kaip apskaičiuojamas pelningumo indeksas?
• 6. Kokioms užduotims atlikti naudojamas pelningumo indeksas?

7. Kaip interpretuojama pelningumo indekso reikšmė ...

Tikimybė leidžia numatyti atsitiktinius įvykius, suteikia jiems kiekybinį kokybinį įvertinimą. Kartu sumažėja neapibrėžtumo lygis ir rizikos laipsnis.

Ekonominės situacijos neapibrėžtumą, dėl kurio kyla rizika, daugiausia lemia priešpriešinis veiksnys. Atsakomosios priemonės apima:

• - force majeure aplinkybės (gaisrai, potvyniai ir kt.);
• - konkurentų veiksmai;
• - konfliktai su darbuotojais;
• - sutartinių įsipareigojimų su partneriais pažeidimas;
• - paklausos pasikeitimas;
• - vagystės ir kt.

Verslininkas, vykdydamas savo veiksmus, turi pasirinkti strategiją, kuri leistų sumažinti pasipriešinimo laipsnį, o tai savo ruožtu sumažins rizikos laipsnį.

Matematinį aparatą strategijos pasirinkimui konfliktinėse situacijose, kai susiduria priešingi interesai, suteikia žaidimo teorija. Tai leidžia verslininkui nustatyti pagrįstą minimalų rizikos laipsnį.

Todėl rizika turi kiekybiškai apibrėžtą nuostolių tikimybę, kuri yra pagrįsta statistiniais duomenimis ir gali būti apskaičiuota gana dideliu tikslumu.

Norint kiekybiškai įvertinti rizikos dydį, būtina žinoti visas galimas bet kokio individualaus veiksmo pasekmes ir pačių pasekmių tikimybę. Kalbant apie ekonomines problemas, tikimybių teorijos metodai sumažinami iki įvykių tikimybės verčių nustatymo ir tinkamiausio įvykio parinkimo iš galimų įvykių, remiantis didžiausia matematinio lūkesčio verte.

Kitaip tariant, matematinis įvykio lūkestis yra lygus absoliučiai šio įvykio vertei, padaugintai iš jo įvykimo tikimybės.

Pavyzdžiui: Yra du kapitalo investavimo variantai. Panašių atidėjimų statistika rodo, kad investuojant į įvykį „A“, gaunamas 25 tūkst. rublių pelnas. tikimybė yra 0,6, o projekte "B" pelnas - 30 tūkstančių rublių. tikimybė yra 0,4. Tada matematinis pelno lūkestis projekte „A“ yra:

• 25 * 0,6 \u003d 15 tūkstančių rublių; ir projektui "B":
• 30 * 0,4 \u003d 12 tūkstančių rublių.

Tikimybę, kad įvyks įvykis, galima nustatyti objektyviu arba subjektyviu būdu.

Objektyvus metodas pagrįstas tam tikro įvykio dažnumo apskaičiavimu. Pavyzdžiui, jei žinoma, kad investuojant į įvykį gaunamas 25 tūkstančių rublių pelnas. buvo gauta 120 atvejų iš 200, tada tikimybė gauti tokį pelną yra 0,6

P = 120/200 = 0,6

Subjektyvus metodas remiasi įvairiomis kokybinėmis prielaidomis. Tokios prielaidos gali apimti:

• - Vertintojo sprendimas;
• - jo asmeninė patirtis;
• - ekspertinis vertinimas ir kt.

Kai tikimybė nustatoma subjektyviai, skirtingi žmonės gali nustatyti skirtingą jos reikšmę tam pačiam įvykiui.

Rizikos dydis matuojamas trimis pagrindiniais kriterijais:

• 1. Vidutinė numatoma vertė.
• 2. Tikėtino rezultato svyravimas (kintamumas).
• 3. Variacijos koeficientas.

Vidutinė numatoma vertė yra įvykio, susieto su situacijos neapibrėžtumu, dydis. Vidutinė laukiama vertė yra svertinis visų galimų rezultatų vidurkis, kur kiekvieno rezultato tikimybė naudojama kaip atitinkamos vertės dažnis arba svoris. Vidutinė laukiama vertė matuoja rezultatą, kurio tikimės vidutiniškai.

Pavyzdys: Yra žinoma, kad investuojant į įvykį „A“ iš 120 atvejų gaunamas 25 tūkstančių rublių pelnas. buvo gauta 48 atvejais, pelnas 20 tūkst. 36 atvejais - 30 tūkstančių rublių pelnas. 36 atvejais. Vidutinė numatoma vertė nustatoma pagal:

Įvykio "A" tikimybės apskaičiavimas - 25 tūkstančių rublių pelnas.

"B" - 30 tūkstančių rublių pelnas.

"C" - 30 tūkstančių rublių pelnas.

P (A) \u003d 48/120 \u003d 0,4; P (B) \u003d 36/120 \u003d 0,3; P(C) = 36/120 = 0,3

P(A) + P(B) + P(C) = 1

Рr – numatomas pelnas.

Pr = PrA * P(A) + PrB * P(B) + PrC * P(C)

РrА, РrВ, РrС - atitinkamai A, B, C veiklos pelnas.

Pr \u003d 25 * 0,4 + 20 * 0,3 + 30 * 0,3 \u003d 25 tūkstančiai rublių.

Vidutinė vertė yra apibendrinta kiekybinė charakteristika ir neleidžia priimti jokio kapitalo investavimo varianto naudai. Norint priimti galutinį sprendimą, būtina išmatuoti rodiklių kintamumą.

Tikėtino rezultato nepastovumas yra laipsnis, kuriuo numatoma vertė nukrypsta nuo vidurkio. Praktiškai tam paprastai taikomi du kriterijai:

Dispersija, kuri yra rodiklio reikšmių nuokrypio nuo numatomo vidurkio kvadratų svertinis vidurkis.

kur yra dispersija; - numatoma vertė kiekvienu atveju;

Vidutinė numatoma vertė;

Stebėjimo atvejų skaičius.

2. Standartinis nuokrypis apibrėžiamas taip:

Standartinis nuokrypis yra įvardyta reikšmė ir turi tą patį matmenį kaip ir kintamojo požymis. Dispersija ir standartinis nuokrypis dažniausiai naudojami kaip absoliutaus kintamumo matas.

Variacijos koeficientas apskaičiuojamas kaip kvadratinio vidurkio ir aritmetinio vidurkio santykis ir parodo gautų verčių nukrypimo nuo vidurkio laipsnį.

kur yra variacijos koeficientas;

Vidutinė numatoma funkcijos vertė.

Variacijos koeficientas yra santykinė reikšmė, jis svyruoja nuo 0 iki 100%. Kuo didesnė šio koeficiento reikšmė, tuo didesnis nepastovumas. Sukurta tokia kokybinė skalė, leidžianti interpretuoti skirtingas variacijos koeficiento reikšmes:

• - nuo 0 iki 10% - nedidelis svyravimas;
• - nuo 10 iki 25% - vidutinis svyravimas;
• - virš 25% - didelis nepastovumas.

Pavyzdys: Nepastovumo įverčių naudojimas lyginamojoje dviejų verslo projektų analizėje.

Nepastovumo įverčių apskaičiavimas.

Projektas "A":

25; (X - X) = 25 - 25 = 0

dispersija = 1800/ (48+36+36) = 1800/120 = 15

standartinis nuokrypis = v15 ? ±3,9 vnt

V = (± 3,9/25) * 100 % = 15,5 %

Pagal projektą „A“ nepastovumo vertinimas yra vidutiniškas.

Projektas "B":

Nuokrypis = (3000 + 1000) / (30 + 50 + 100) = 22,2

standartinis nuokrypis = 4,7;

V = (±4,7/30)*100 % = 15,7 %

Išvada: variacijos koeficientas, apskaičiuotas pagal kapitalo investicijų į projektą „A“ statistinius duomenis, yra 0,2% mažesnis už tą patį rodiklį projektui „B“. Todėl galime daryti išvadą, kad projektas „A“ yra šiek tiek mažiau rizikingas nei projektas „B“.

Testo klausimai:

• 1. Kaip yra susijusios rizika ir tikimybė?
• 2. Kaip yra susiję tikėtinų pajamų įvertinimai ir verslo projekto rizikos laipsnis?
• 3. Apibūdinkite objektyvius ir subjektyvius įvykio tikimybės vertinimo metodus.
• 4. Kokie statistiniai duomenys naudojami kiekybiškai įvertinti riziką?
• 5. Kaip vidutinė tikėtina vertė naudojama rizikos dydžiui įvertinti?
• 6. Kaip apskaičiuojamas laukiamo rezultato nepastovumas?
• 7. Kaip apskaičiuojamas ir interpretuojamas variacijos koeficientas vertinant riziką?

Literatūra:

• 1. Verslo planavimas / Red. V.M. Popova ir S.I. Liapunovas. - M., 2004 m.
• 2. Verslo planavimas / V.P. Galenko, G.P. Samarina, O.A. Strachovas. – Sankt Peterburgas, 2004 m.

Ekonominio raštingumo pagrindų įsisavinimas yra privaloma užduotis kiekvienam pradedančiajam verslininkui, siekiančiam sukurti stabilią ir perspektyvią įmonę. Suplanuoto verslo įgyvendinimo plano sudarymas yra suprantama ir reikalinga priemonė kiekvienam. Vienas iš informacijos gavimo apie tai, kiek planuojama verslo įmonė atitinka jai keliamus lūkesčius, etapų yra verslo projekto efektyvumo įvertinimas.

Kas ir kaip vertina

Verslo kūrimas retai pradedamas nuo nulio. Paprastai steigėjas turi pradinį kapitalą, yra idėja, kuri gali tapti pelninga, ir yra partnerių, kurie nori dėti intelektualines ir darbo pastangas, kad pasiektų savo tikslus.

Posovietiniame mentalitete verslo tikslų formulavimas ir jų gyvybingumo vertinimas dar visai neseniai buvo ne visai privalomas dalykas. Taip yra dėl daugybės priežasčių, kurių esmė susiveda į vieną dalyką: sugaišite laiko ir pinigų prognozėms, tačiau garantijų, kad prognozės išsipildys, nėra.

Žinoma, šiame situacijos vertinime yra dalis tiesos. Tačiau kas, jei ne verslininkas, turėtų stengtis kelti vidaus verslo procesų lygį, tobulinti savo profesionalumą ir priversti valstybės mašiną tenkinti šiuolaikinius socialinius ir ekonominius reikalavimus?

Šiuo atžvilgiu savo verslo projektų efektyvumo vertinimą pirmiausia turėtų atlikti pats verslininkas ir jo individuali iniciatyva. Pradinius duomenis išsamiai analizei atlikti galima užsisakyti iš specializuotų specialistų.

Kompleksinis požiūris

Vienas iš informatyviausių analitinių planuojamos verslumo veiklos efektyvumo aspektų tyrimų yra verslo projekto efektyvumo analizė ir išsamus įvertinimas.

Šio požiūrio esmė ta, kad projektas analizuojamas keliomis kryptimis:

• ekonominė analizė;
• institucinė analizė;
• rinkodaros analizė;
• techninis ir organizacinis vertinimas;
• socialinio efektyvumo vertinimas.

Išvados kiekvienai iš šių sričių yra pagrindas formuojant tiek trumpalaikes, tiek ilgalaikes įmonės strategijas.

Ekonominė analizė

Nepaisant to, kad verslui vystantis reikia išspręsti daugybę skirtingų užduočių, svarbiausias įmonės efektyvumo rodiklis yra ekonominis efektyvumas.

Verslo projekto ekonominio efektyvumo apskaičiavimas turėtų suteikti idėją apie pagrindinius dalykus:

Norint atlikti visus reikiamus skaičiavimus, verslininkas turi turėti informacijos apie šiuos būsimos veiklos aspektus:

• fiksuotų išlaidų suma rubliais;
• kintamųjų išlaidų apimtis rubliais;
• numatomos pajamos iš prekės pardavimo.

• pelningumo riba;
• pertrauka;
• finansinės galios riba;
• nuolaidos dydis;
• vidinė grąžos norma.

Šie rodikliai naudojami kaip konkretaus verslo efektyvumo etalonas. Būtent pagal juos yra reguliuojami visi vidiniai ekonominiai procesai, susiję su kaštų dalimi ir pardavimų lygiu.

Papildomų veiksnių įvertinimas

Papildomų tyrimų poreikis, kalbant apie galimybę pasiekti tikslus, yra tas, kad tokie tyrimai leidžia koreguoti pagrindinius ekonominius rodiklius. Tai leidžia verslininkui susidaryti išsamesnį vaizdą, kokiomis sąlygomis bus įgyvendinamas projektas:

Sunku ginčytis, kad visi šie aspektai gali reikšmingai paveikti verslo plėtrą tiek teigiamai, tiek atvirkščiai, todėl būtina juos žinoti ir į juos atsižvelgti.

tikėtinas rezultatas

Idealiu atveju formalizuotos verslo projekto efektyvumo vertinimo išvados turėtų tapti verslo plano dalimi. Verslo plano gali prireikti ne tik kaip projekto įgyvendinimo maršruto žemėlapio, bet ir kaip pagrindinės Jūsų verslo pristatymo toms struktūroms, nuo kurių priklauso reikalingų resursų verslo plėtrai gavimas, dalis.

Pagrindiniai trečiųjų šalių (biudžetinių, investicinių ir kt.) organizacijų verslo projektų vertinimo kriterijai yra šie:

• nuosavų ir skolintų lėšų santykis (kuo daugiau nuosavų išlaidų, tuo projektas patrauklesnis konkursiniams komisiniams);
• visiškas visų būsimos veiklos aspektų atskleidimas;
• projekto atsipirkimo laikotarpis (kuo jis didesnis, tuo mažesnė sąmata);
• planuojamų darbo vietų skaičius ir numatomas darbo užmokesčio fondas.

Tai vadinamieji išoriniai kriterijai, kuriuos įvertinus konkurso ar investicijų komisija gali atlikti preliminarią atranką.

Be to, pagal šiuos aspektus vertinamos pigios ir pigios verslo įmonės. Jos skirtos ne tiek ekonominėms šalies ir regiono problemoms spręsti, kiek socialinėms: suteikti darbo vietų, remti regiono smulkųjį verslą.

Didžiųjų įmonių projektus investuoti ir panaudoti investicijas vertina profesionalūs ekspertai, kurie atsižvelgia į visas individualias siūlomo svarstyti verslo projekto ypatybes.

Pagrindiniai verslo veiklos vertinimo veiksniai: Vaizdo įrašas

Ekonominių skaičiavimų pagalba prognozuojamos svarbiausios finansinės charakteristikos, kurios naudojamos kaip verslo planų vertinimo kriterijai: grynasis pelnas, paskolos apimtis ir terminas, projekto atsipirkimo laikotarpis, pajamų prognozė mėnesiais.

Verslo plano ekonominės analizės procese buvo atsižvelgta į šiuos pinigų srautų rodiklius:

1) lėšų gavimas:

kapitalo investicijų planas,

Pajamos iš paslaugų pardavimo;

2) pinigų išleidimas:

Fiksuotos išlaidos (einamosios išlaidos),

kintamos išlaidos (verslo išlaidos),

Vienkartinis sąlyginių pajamų mokestis.

Skirtumas tarp pinigų įplaukų ir pinigų srautų kiekviename skaičiavimo etape yra grynasis projekto pinigų srautas.

Investicinių investicijų laikotarpiui būdingas nedidelis pinigų įplaukų perviršis, palyginti su išlaidomis. Taip yra dėl to, kad šiuo laikotarpiu didelės investicijos į pagrindinį kapitalą, dėl ko verslo plano įgyvendinimui reikia pritraukti finansinių išteklių.

Finansavimo šaltiniu buvo laikomos skolintos lėšos.

Lėšų išlaidos apima finansines išlaidas (palūkanas).

Verslo plano ekonominis gyvybingumas užtikrinamas esant neneigiamam grynųjų pinigų kaupimo likučiui per visą projekto gyvavimo laikotarpį.

Pagal parengtus scenarijus buvo apsvarstyti trys pinigų srautų ataskaitos variantai:

1) realistiškas (augimas vidutiniškai sieks 20%);

2) pesimistiškas (nedidės pajamos);

3) optimistinis (dėl projekto įgyvendinimo pajamos augs vidutiniškai 40 proc. per mėnesį).

Skaičiavimai verslo plano ekonominiam efektyvumui ir perspektyvumui pagrįsti buvo atlikti atsižvelgiant į konkretaus objekto ypatybes.

Projekto gyvavimo laikotarpiu buvo imtasi 1,5 metų. Šis laikotarpis buvo svarstomas suskirstant mėnesius, norint detaliau ištirti pradinį laikotarpį, per kurį yra investuojamos ir grąžinamos paskolos. Projekto pajamas reikia skaičiuoti 1,5 metų dėl to, kad pagrindinė paskolos dalis grąžinama praėjus vieneriems metams nuo projekto inicijavimo ir būtina nustatyti laikotarpį, per kurį organizacija sukaups reikiamas lėšas. paskolai grąžinti.

Infliacijos lygis laikomas lygiu Rusijos banko refinansavimo normai ir daroma prielaida, kad infliacijos lygis yra pastovus, nes produktų ir išteklių kainų dinamika leidžia kalbėti apie infliacijos homogeniškumą.

Verslo plano ekonominių skaičiavimų rezultatai pateikti lentelėje. 1--4, paraiškos 1-3 ir pav. 4, 5.

Investicijų planas

Šioje dalyje pristatomi planuojami darbai skirtinguose verslo plano įgyvendinimo etapuose bei finansiniai ištekliai, reikalingi projektui įgyvendinti.

1 lentelė

Kapitalo darbų kaina projekte

Šiandienos rinkos sąlygomis organizacijos plėtra neįsivaizduojama be tinkamos reklamos paramos. Atsižvelgiant į tai, kad Molodežnoje greitoji kavinė veikia gana ilgą laiką ir pelningai, turi nuolatinių klientų ir yra gana gerai žinoma rinkoje, galima daryti prielaidą, kad didelių investicijų į reklamą nereikės, tačiau turėtų būti vykdoma reklaminė kampanija, nes tai duos naują impulsą plėtros organizacijoms. Reklamos išlaidos pateiktos lentelėje. 2.

2 lentelė

Išlaidos, susijusios su įmonės rinkos dalies didinimu

Paskolos palūkanų apibrėžimas

Mėnesio palūkanų įmoką už suteiktą paskolą galima apskaičiuoti pagal formulę

kur S yra suteiktos paskolos suma,

r -- palūkanų norma.

Kadangi planuojama imti paskolą 500 000 rublių. ir 13 % gauname

X \u003d 500 000 x 0,13: 12 \u003d 4375 (rubliai).

3 lentelė

Greitosios kavinės „Molodezhnoye“ darbuotojų darbo užmokesčio kaina (rubliai per mėnesį)

Pastovios ir kintamos organizacijos išlaidos

Fiksuotos išlaidos – tai išlaidos, kurių dydis praktiškai nekinta, nepriklausomai nuo gaunamos apyvartos. Fiksuotų išlaidų sudėtis pateikta lentelėje. keturi.

4 lentelė

Fiksuotos greitosios kavinės „Molodežnoje“ išlaidos (rub.)

Kintamieji kaštai – tai išlaidos, kurių vertė priklauso nuo organizacijos teikiamų paslaugų apimties. Nustatant tikrąjį kintamųjų išlaidų dydį, labai dažnai jie remiasi ribinio pelno rodikliu:

Ribinis pelnas = pajamos – fiksuotos išlaidos.

Ryžiai. keturi.

Trečiasis scenarijus – optimistinis – mėnesinių pajamų augimas vidutiniškai 40 proc.

Ryžiai. 5.

Pirmas scenarijus – realus – mėnesinių pajamų augimas 20% įgyvendinus projektą.

Antrasis scenarijus pesimistinis – lankytojų ir pajamų nepadidės.

Trečiasis scenarijus – optimistinis – mėnesio pajamų augimas vidutiniškai 40 proc.

Jei neįmanoma tiesiogiai nustatyti ribinio pelno vertės (dėl apskaitos trūkumo pagal galiojančius įstatymus), rekomenduojama naudoti vidutinę pramonės vertę.

Kintamų sąnaudų apskaičiavimas buvo pagrįstas prielaida, kad Molodezhnoye LLC ribinis pelnas yra 22,5% (vidutinis šios pramonės šakos organizacijų, kurių veiklos parametrai yra panašūs į nagrinėjamus).

Iš skaičiavimų (1 priedas) matyti, kad projektą inicijuojanti organizacija gali grąžinti visą paskolą per 10 mėnesių nuo paskolos gavimo.

Išanalizuokime paveikslėliuose pateiktą paveikslėlį.

Atsižvelgiant į duomenis pav. 4, atkreipkite dėmesį į šiuos dalykus.

Potencialių pajamų grafikų sklaida (nukrypimų vertė) pagal tris scenarijus yra daug mažesnė nei projektų likvidumo grafikų sklaida. Taip yra dėl finansinių išteklių kaupimo vadinamojo multiplikatoriaus efekto, t.y. pajamų augimas 1% reiškia galimybę kapitalo investicijoms išaugti jau keliais procentais neprarandant finansinio stabilumo.

Tik pesimistinis scenarijus numato neigiamą organizacijos likvidumą antraisiais projekto metais (2 priedas). Kiti du variantai, tarp jų ir optimistinis (3 priedas), garantuoja tvarią organizacijos veiklą esant esamai skolinamų finansinių išteklių palūkanų normai.

Grafikas pav. 4 atspindi kapitalo išlaidų metodą, kuris suteikia maksimalią naštą organizacijos finansams. Jei kapitalinės investicijos bus atliekamos ne trims mėnesiams, o ilgiau, vystomo projekto likvidumas padidės kelis kartus. Tai rodo tam tikrą šios verslo idėjos saugumo ribą.

Analizuojant pav. 5, reikia atkreipti dėmesį į staigų organizacijos likvidumo kritimą pirmųjų projekto metų 12 mėnesį, kurį nulėmė pagrindinės paskolos dalies sumokėjimas per šį laikotarpį.

Pagal realų siūlomos įvykių raidos scenarijų, Molodezhnoye LLC per visą projekto įgyvendinimo laikotarpį turi tam tikrą saugos ribą, t.y. likvidumo lygis atitinka visus būtinus reikalavimus, o grynųjų pinigų finansinių išteklių lygio svyravimai ilgalaikėje perspektyvoje neturi įtakos organizacijos būklei.

Jeigu nepavyksta pasiekti pajamų augimo, tai pelningumo lygį jos turėtų pasiekti tik po trijų šešių mėnesių nuo projekto inicijavimo momento. Tačiau tokia įvykių raida užtikrina pelningumą (nors ir šiek tiek mažesnį) ilgalaikėje perspektyvoje.

Bet kokiu atveju, organizacija turėtų siekti renginių vystymo pagal trečiąjį scenarijų (pajamų augimas 40 proc. per mėnesį), o tai lems staigų verslo pelningumo šuolį ir leis ateityje apsieiti be skolinimosi, už plėtrai pakaks nuosavų finansinių išteklių.

Projekto įgyvendinimo efektyvumo rodikliai (Integriniai rodikliai)

Pagrindiniai integruoti projekto efektyvumo rodikliai yra šie:

2) grynoji dabartinė vertė arba grynoji dabartinė vertė (GDV);

3) vidinė grąžos norma, arba ribinis investicijų efektyvumas (investicijų grąžos koeficientas) (IRR).

Šiems rodikliams nustatyti naudojamos diskontuotos įplaukų ir mokėjimų sumos. Į pajamų sumą įeina pajamos iš greitosios kavinės „Molodyozhnoye“ veiklos. Į mokėjimų sumą įeina fiksuotos išlaidos (žr. 4 lentelę), kintamos sąnaudos, mokesčiai (vienkartinis sąlyginių pajamų mokestis), paskolos palūkanų įmokos.

Šiam verslo planui visi trys projekto veiklos rodikliai apskaičiuojami pagal numanomą realų scenarijų (šios galimybės pinigų srautų ataskaita pateikta 1 priede). Diskonto koeficientas visuose trijuose variantuose yra vienodas ir yra lygus Rusijos banko diskonto normai (13% per metus).

Akivaizdu, kad jei numatomos pajamos atitiks pesimistinį scenarijų, pagrindiniai integraliniai rodikliai bus žemesni, o optimistinio – didesni nei nurodyti šiame verslo plane.

Kvitų diskontuota suma, sumažinta iki esamo lygio, yra 6 694 215 rublių, o diskontuota mokėjimų suma, taip pat sumažinta iki dabartinio lygio, yra 167 273 rubliai.

Efektyvių projektų pelningumo indeksas arba diskontuotų pajamų koeficientas (PI) neturėtų būti mažesnis nei vienas. Šis indeksas nustatomas pagal diskontuotos įplaukų sumos ir diskontuotos mokėjimų sumos santykį:

Grynoji dabartinė vertė arba grynoji dabartinė vertė (NPV) apibrėžiama kaip diskontuotos įplaukų sumos ir diskontuotos mokėjimų sumos skirtumas. Šis rodiklis yra būsimų pajamų dabartinės vertės įvertinimas. Kad projektai būtų veiksmingi, NPV turi būti teigiama. Mūsų atveju

NPV = 62 344 rub.

Vidinė grąžos norma, arba ribinis investicijų efektyvumas (investicijų grąžos koeficientas) (IRR). Skaičiuojama diskonto norma, kuriai grynųjų pajamų iš projekto dabartinė vertė yra lygi dabartinei investicijos vertei. Šiam projektui IRR rodiklis nustatomas naudojant MS EXCEL kompiuterines lenteles taikant diskontuotas sumas, pakoreguotas būsimam laikotarpiui: vidinė projekto grąžos norma yra 41,75%, t.y.е. vystomo projekto pelningumo marža viršija 28,75% per metus.