Finansų skyriaus administravimo funkcijos. Įmonės finansų skyrius: formavimas ir nuostatai. Kitos instrukcijos skyriuje

2. Įmonės finansinė paslauga, jos struktūra ir santykiai su kitais

įmonės padaliniai

Finansinė paslauga – savarankiškas struktūrinis padalinys, atliekantis tam tikras funkcijas įmonės valdymo sistemoje (2.4 pav.). Paprastai šis padalinys yra finansų skyrius. Jos struktūra ir skaičius priklauso nuo įmonės organizacinės ir teisinės formos, finansinės veiklos pobūdžio, gamybos apimties, darbuotojų skaičiaus įmonėje.

Ryžiai. 2.4. Veiklos tikslas ir uždaviniai Finansinės paslaugos

Finansų tarnyba atlieka daugybę funkcijų. Pagrindiniai yra finansinis planavimas, finansinę analizę, finansų kontrolė ir finansų valdymas. Finansinės tarnybos funkcijos yra kuriamos visiškai atsižvelgiant į finansinio darbo įmonėse turinį (2.5 pav.).

Ryžiai. 2.5. Apytikslė finansinės paslaugos struktūra

Finansinė paslauga yra vientiso verslo valdymo mechanizmo dalis, todėl yra glaudžiai susijusi su kitomis įmonės paslaugomis, todėl yra glaudžiai susijusi su kitomis įmonės paslaugomis.

Taigi dėl glaudaus bendravimo su buhalterija finansų tarnybai pateikiami gamybos planai, kreditorių ir skolininkų sąrašai, dokumentai apie atlyginimų darbuotojams išmokėjimą, pinigų sumos jo sąskaitose, būsimų sumų sumos. išlaidas. Savo ruožtu finansų tarnyba, apdorodama šią informaciją, ją analizuodama, kvalifikuotai įvertina įmonės mokumą, jos turto likvidumą, kreditingumą, sudaro mokėjimų kalendorių, parengia kitų parametrų analitines ataskaitas. finansinė būklėįmones ir supažindina buhalteriją su finansiniais planais ir analitinėmis jų įgyvendinimo ataskaitomis, kuri savo kasdienėje veikloje vadovaujasi šia informacija.

Iš rinkodaros skyriaus finansų tarnyba gauna produktų pardavimo planus ir panaudoja juos planuodama pajamas bei veiklos finansinius planus. Už sėkmingą rinkodaros kompanija finansinė tarnyba pagrindžia pardavimo kainas, tvirtina sutarties kainos nuolaidų sistemą, analizuoja pardavimo ir rinkodaros išlaidas, įgyvendina lyginamąjį vertinimąįmonės produkcijos konkurencingumą, optimizuoja jos pelningumą, taip sudarydamas sąlygas išvadai dideli pasiūlymai(2.6 pav.).

Finansų tarnyba turi teisę reikalauti iš visų įmonės tarnybų atlikti veiksmus, būtinus kokybiškam finansinių veiksmų ir finansinių srautų organizavimui. Jos kompetencijoje taip pat yra tokių svarbių savybių įmonės veikla kaip ir jo įvaizdis, dalykinė reputacija.

Ryžiai. 2.6. Organizacijos finansinės tarnybos ryšys su kitais padaliniais

Kaip ir bet kuri valdymo sistema, finansų valdymas susideda iš dviejų posistemių: valdymo objekto ir valdymo subjekto.

Ryžiai. 2.7. Sistema finansų valdymas Organizacijoje

Valdymo objektas finansų valdyme yra ūkio subjekto pinigų srautas, kuris yra pinigų įplaukų ir mokėjimų srautas. Kiekviena lėšų panaudojimo kryptis turi atitikti tam tikrus šaltinius: įmonėje šaltiniai apima nuosavybės ir įsipareigojimai, kurie investuojami į gamybą ir yra turto pavidalu. Apskritai, pastovus pinigų srauto procesas parodytas fig. 2.7.

Pinigų srautų valdymo procesą daugiausia sudaro ilgalaikių pinigų srautų prognozavimas ir jo įtakos įmonės finansinei būklei įvertinimas.

Valdymo dalykas – finansinė paslauga, kuri kuria ir įgyvendina finansų valdymo strategiją ir taktiką, siekiant padidinti įmonės likvidumą ir mokumą gaunant ir efektyviai panaudojant pelną.

Konkreti finansinės paslaugos struktūra labai priklauso nuo įmonės organizacinės ir teisinės formos, jos dydžio, spektro. finansinius santykius, finansinių srautų apimtys, veiklos rūšis ir įmonės vadovybės keliami uždaviniai. Todėl finansinę paslaugą galima pavaizduoti įvairiais dariniais (2.8 pav.).

Ryžiai. 2.8. Finansinių paslaugų rūšys priklausomai nuo įmonės dydžio

Įmonės finansų skyrių paprastai sudaro keli biurai, atsakingi už tam tikras finansinio darbo sritis: planavimo biuras, bankinių operacijų biuras, biuras. grynųjų pinigų operacijos, kliringo biuras. Kiekviename biure kuriamos specialios grupės. Kiekvienos grupės funkcijos nustatomos detalizuojant biuro funkcijas.

Įmonės finansų valdymas apjungia finansų skyrių, planavimo ir ekonomikos skyrių, apskaitos skyrių, rinkodaros skyrių ir kitas įmonės paslaugas.

Šios tarnybos atskaitingos viceprezidentui finansams (2.9 pav.).

Ryžiai. 2.9. Organizacijos valdymo organizacinė struktūra

Koncentracija vienos pagrindinių įmonės valdymo paslaugų direkcijos rankose žymiai padidina reguliavimo įtakos finansiniams santykiams ir finansiniams srautams galimybę. Šiuo atveju finansinė paslauga ne tik sėkmingai fiksuoja kiekybinius įmonės parametrus, bet ir dėl tiesioginio dalyvavimo plėtroje. finansinė strategija ir įmonės taktika, daugiausia lemia jų kokybę.

Nustatant finansų direktorato (finansų vadovo) darbo turinį svarbu atkreipti dėmesį, kad jis arba yra įmonės administracinio aparato aukščiausios vadovybės darbo dalis, arba yra susijęs su analitinės informacijos teikimu. ja, su kuria galima priimti sprendimus finansų srityje.

Visa direkcija ir kiekvienas jos padalinys veikia vadovaudamiesi Finansų direkcijos nuostatais, patvirtintais įmonės vadovybės. Jame aiškiai atsispindi bendrieji finansinės tarnybos organizavimo ir struktūros aspektai, apibrėžiami konkretūs uždaviniai ir funkcijos, santykiai su kitais ūkio subjekto padaliniais ir tarnybomis; vadovybės teisės ir pareigos. Finansų direktoratui ir jo padaliniams tenkančios užduotys apima visas įmonės sritis.

Kontroliuojama finansinė veiklaįmonės atlieka svarbų finansų vadovų vaidmenį.

Finansų vadovas savo darbe remiasi galiojančiais teisės aktais mokesčių, valiutų, finansų ir kredito srityse, remiasi ekonominės situacijos šalyje ir pasaulinių finansų rinkų įvertinimu. Jam pavaldūs du funkciniai vadovai – kontrolierius ir iždininkas. Kontrolieriaus ir iždininko darbe nėra aiškių skirtumų, jie tarnybinės pareigos in skirtingos įmonės skiriasi priklausomai nuo jų vykdomos politikos ir asmeninių savybių (2.10 pav.).

Ryžiai. 2.10. Kontrolieriaus ir iždininko funkcijos organizacijos finansinėje veikloje

Valdiklio funkcijos pirmiausia yra vidinio pobūdžio. Juos sudaro buhalterinės apskaitos tvarkymas, dokumentų srauto sekimas ir kontrolė finansinius rezultatus veikla apie praeitį ir dabartį ekonominė veikla. Kontrolierius iš tikrųjų yra vyriausiasis įmonės buhalteris, o vadovybė jam paveda rengti finansines ataskaitas, mokesčių deklaracijas, metinę ataskaitą.

Iždininko veikla yra skirta globalių problemų sprendimui užtikrinti finansinis stabilumasįmonių. Iždininkas tvarko jam patikėtą įmonės kapitalą, tai yra formuoja optimalią jos struktūrą, įvertina kapitalo sąnaudas, valdo pinigų srautus, pritraukia ilgalaikes ir trumpalaikes paskolas, organizuoja atsiskaitymus su pirkėjais.

Iždininkas sutelkia savo pastangas į įmonės likvidumo palaikymą, grynųjų pinigų gavimą iš įsipareigojimų ir lėšų didinimą įmonės tikslui pasiekti. Kol kontrolierius daugiausia dėmesio skiria pelningumui, iždininkas akcentuoja pinigų srautus valdydamas įmonės gautinas sumas ir mokėjimus. Nuolat spręsdamas šiuos klausimus iždininkas gali laiku pamatyti bankroto požymius ir jį įspėti.

Finansų vadovas dažniausiai įdarbinamas kaip darbuotojas pagal sutartį, kurioje griežtai apibrėžiamos jo funkcinės pareigos, darbo užmokesčio tvarka ir dydis. Aukščiausiam valdymo aparatui priklausantis finansų vadovas, be atlyginimo, gali gauti atlyginimą, išreikštą grynojo pelno procentais, atsižvelgiant į įmonės veiklos rezultatus. Jo dydis nustatomas aukščiausias kūnas valdymas ūkio subjektas: akcininkų susirinkimas, steigėjų susirinkimas, įmonės valdyba. Kai kuriose šalyse (JAV, Japonijoje) vyriausieji finansų vadovai turi įmonės akcijų paketą.

Pagrindinės funkcijos finansu skyrius– neefektyvių procesų paieška ir idėjų kūrimas pelnui didinti. Perskaitykite, kokias kitas užduotis sprendžia finansų tarnyba, kokius padalinius ji apima, taip pat atsisiųskite finansų skyriaus nuostatus.

Finansų skyrių galima palyginti su orakulu. Aukščiausias vadovas užduoda klausimus:

1. Kokia įmonės veiklos prognozė trejiems metams?
2. Ką galiu padaryti, kad pagerinčiau savo finansinę padėtį?
3. Kuris iš divizijų šiais metais pasirodė geriau ir prasčiau?

• Kiek pinigų reikia projektui įgyvendinti ir kur jų gauti?

Atsisiųskite ir kibkite į darbą:

Kaip apskaičiuoti optimalų finansinių paslaugų darbuotojų skaičių

Jei finansų skyriuje darbuotojų per mažai, jie negali susitvarkyti su darbo apimtimis. Daugelis jų nedirba ir valgo įmonės pinigus. Norėdami išvengti tokių problemų, nustatykite optimalų pavaldinių skaičių.

Finansų skyriaus funkcijos ir uždaviniai

Nustatyti, kiek specialistų turėtų dirbti įmonės finansų skyriuje ir kokie jie turėtų būti, padės finansų skyriaus funkcijų ir objektų schema.

Funkcijos / Objektai	Planavimas	Operatyvinė veikla	Analizė	Kūrimas / plėtra
Pajamos ir išlaidos	Pajamų ir išlaidų biudžetas Verslo planavimas	Prašymų dėl išlaidų derinimas,
Kaina	Gaminių kainos apskaičiavimas nuo savikainos	Kasdienės, savaitės ir mėnesio ataskaitos	Plano-fakto analizė, neefektyvumo nustatymas	Nuostatai, procedūros, formos, programinė įranga
Ataskaitų teikimas (vietinis, TFAS)		Transliacijos atlikimas RAS-IFRS	Vidinis auditas (žr., kaip tai padaryti), pagrindinių finansinių rodiklių analizė	Nuostatai, procedūros, formos, programinė įranga
Vadovybės atskaitomybė	Suplanuotas ataskaitų paketas vidiniams ir išoriniams vartotojams	Ataskaitų teikimas, auditas	Pagrindinių finansinių rodiklių analizė	Nuostatai, procedūros, formos, programinė įranga
Grynieji pinigai	Pinigų srautų biudžetas Mokėjimo planas	Mokėjimo paraiškų derinimas, Mokėjimo registrai, Lėšų rinkimas	Plano-fakto analizė, neefektyvumo nustatymas	Nuostatai, procedūros, formos, programinė įranga
Apyvartinis kapitalas	Mokėjimo planas, Apyvartinių lėšų planas	DZ ir KZ kontrolė pagal skolos sąlygas, Terminuoti indėliai	Apyvartinio kapitalo struktūra, likvidumas	Nuostatai, procedūros, formos, programinė įranga
mokesčiai	Mokesčių biudžetas			Optimizavimo schemos
Sutartys	Sutarčių portfelio tvarkymas	Koordinacija		Sutarčių finansiniai skyriai
Kapitalo investicijos	Investicijų planas	Investicijų paraiškų tvirtinimas	Ilgalaikio turto analizė, nusidėvėjimas
Finansinės investicijos	Geriausių investavimo formų paieška ir planavimas	Investicijų valdymas	Investicinių projektų analizė	Investicijų portfelis, reglamentai, programinė įranga
Verslo procesas	Verslo procesų savikainos skaičiavimas	Finansų procesų kontrolė ir optimizavimas		Finansiniai verslo procesai
	Planuojamų KPI skaičiavimas	Kasdienės, savaitės ir mėnesio ataskaitos	Faktinių KPI skaičiavimas, mokėjimai	KPI sistema

Funkcijų ir objektų sąrašas toks platus, kad iš pirmo žvilgsnio atrodo, kad trečdalis personalas turėtų būti skiriama finansavimui. Bet taip nėra.

Kiekvieną objektą ir funkcijas svarstysime iš eilės ir nustatysime, kuris darbuotojas turėtų jas atlikti.

Pirmasis įmonės finansų blokas

Pajamos ir išlaidos

Finansų kontrolierius. Asmuo, kuris pradeda finansų skyrių. Tas, kuris pirmas įdarbinamas finansinėje tarnyboje, o jai augant dažnai tampa finansų direktoriumi.

AT mažos įmonės finansų kontrolierius dažnai nuo nulio kuria valdymo apskaitą, parengia dokumentus, analizę ir procesus, kurių apskaitą reikėtų vesti. Vidutinėse įmonėse finansų kontrolieriai aktyviai dalyvauja toliau tobulinant valdymo apskaita, o kasdienes rutinines užduotis atlieka jiems pavaldūs finansų analitikai.

AT didelės įmonės finansų kontrolieriai ir finansų analitikai dirba tam skirtuose padaliniuose – finansų kontrolės skyriuose pagal veiklos sritis (pagal produktus, regionus, išlaidų rūšis ir kt.), kur užsiima savo srities planavimu, apskaita ir analize. Kartais prireikia planavimą paversti atskira funkcija ir sukurti planavimo skyrių arba biudžeto sudarymo skyrių.

Kaina

Kainodaros funkcijos per daug nesiskiria nuo pajamų ir išlaidų skaičiavimo. Todėl juos atlieka arba tie patys finansų kontrolieriai, jei įmonė nedidelė, arba Kainodaros skyriai. Visa kainodaros ir priežiūros veikla kainų politika vykdomas kartu su Komercijos departamentu, nes finansininkai gali duoti tik vieną iš kainos dedamųjų – savikainą ir pelną, antrą dedamąją – rinką, nėra jų kompetencija.

Ataskaitų teikimas (vietinis, TFAS)

Žinoma, už vietinių ataskaitų teikimą atsakingas apskaitos skyrius. kadangi atskaitomybė pagal TFAS dažnai tvarko finansų kontrolierius, TFAS specialistas arba visi TFAS skyriai.

Jei įmonei dėl vienokių ar kitokių priežasčių reikalingas suplanuotas ataskaitų paketas, jį gali sudaryti ir finansų kontrolės skyriaus specialistai pagal BDR, BDDS ir investicijų biudžetą.

Vietos finansinių ataskaitų vidaus auditas gali būti finansų kontrolieriaus užduotis. Arba sukurkite skyrių vidaus audito. Viskas, žinoma, priklauso nuo masto.

Išorės auditai paprastai atliekami stipriai bendradarbiaujant vyriausiajam buhalteriui ir finansų kontrolės skyriui.

Pagrindinių finansinių rodiklių analizę ir analitinių pastabų rašymą dažniausiai atlieka tie patys finansų kontrolieriai.

Vadovybės atskaitomybė

Už vadovybės ataskaitas atsakingas finansų skyrius. Atitinkamai visas ciklas nuo planavimo iki gautų rezultatų analizės tenka finansų kontrolieriams. Arba, esant tam skirtam padaliniui, vadovybės atskaitomybės departamento darbuotojams.

Antrasis įmonės finansų blokas

Grynieji pinigai

Jei skaičiuojant pajamas ir išlaidas pagrindinis buvo finansų kontrolierius, tai valdant lėšas pagrindinis veikėjas yra iždininkas. Trumpalaikio planavimo įrankiai DS – mokėjimų kalendorius o vidutinės trukmės – pinigų srautų biudžetas yra jo atsakomybės sferoje. Kasdien derina prašymus apmokėti ir formuoja mokėjimų registrus, stebi pelningą DS padėjimą į terminuotus indėlius.

Mažose įmonėse iždininku gali būti tas pats finansų kontrolierius. Tačiau toks derinys efektyvus tik tuo atveju, jei įmonė kasdien atlieka ne daugiau kaip 30 operacijų ir turi gerai automatizuotus verslo procesus finansų srityje.

Iždininko ir buhalterio sąjunga puikiai veikia vidutinių įmonių mokėjimų srityje, o didelėms įmonėms būtina sukurti iždo skyrių.

Apyvartinis kapitalas

Apyvartinių lėšų valdymas yra susijusi su grynųjų pinigų valdymu, todėl iždininkas taip pat tvarko. Didelėse įmonėse gautinų sumų kontrolės funkcijas patartina priskirti specialiam skyriui.

Papildomos ir susijusios funkcijos

mokesčiai

Finansų kontrolės skyriaus funkcijos gali apimti mokesčių naštos mažinimą kuriant mokesčių schemų optimizavimo ir planavimo metodus. Tiesą sakant, tai yra susijusi vyriausiojo buhalterio funkcija, tačiau viskas priklauso nuo pareigų paskirstymo įmonėje.

Didelėse valdose patartina susikurti poziciją mokesčių konsultantas arba mokesčių inspekcija.

Sutartys

Verslo sektoriuose remiantis sutartinė veikla su pirkėjais ir tiekėjais būtina nustatyti finansų specialistų naujai sudarytų sutarčių kontrolę. Viena vertus, tai sumažins finansinių klaidų skaičių sudarant sutartį, pavyzdžiui:

1. Neteisingas sumų ir tarifų skaičiavimas.
2. Neteisinga mokėjimo data.
3. Ilgalaikių sutarčių kainų indeksavimo trūkumas.
4. Egzistavimas ar atvirkščiai nėra bausmių įtraukimas.
5. ir kt.

Kita vertus, tai leis finansininkams įtraukti naujas sutartis į planavimą, pašalinti iš jų pagrindinius duomenis ir išlaikyti sutarčių portfelį.

Kapitalo investicijos

Tam tikrame vystymosi etape įmonei tampa akivaizdu, kad ilgalaikį turtą reikia valdyti ypač atsargiai, nes jo savikaina yra didžiulė. Kompetentingos vadovybės pagalba galite sutaupyti nemažą sumą mokėjimams, mokesčiams ir atlaisvinti pinigų apyvartinėms lėšoms. Kapitalo investicijų valdymą taip pat tvarko finansų kontrolės skyrius arba tam skirtas padalinys.

Finansinės investicijos

Kai ūkio subjektas turi laisvų pinigų arba nepaskirstytojo pelno, kurį gali sukurti papildomų pajamų, finansininko užduotis tampa pelninga jų investicija.

Mažomis apimtimis valdant finansines investicijas, finansų direktorius. O kai apimtys auga, patartina skirti investicijų analitiką prie valdymo arba sukurti investicijų skyrių

Verslo procesas

Į procesus orientuotose įmonėse visada aktualus klausimas: „Kas iš įmonės dalyvaus kuriant procesus? Dėl savo mąstysenos finansininkai dažniausiai tai puikiai išmano ir noriai įsitraukia į įvairias projektų komandas. Be to, budintys finansininkai turi žinoti pagrindinius verslo procesus, kad žinotų, kur kreiptis informacijos.

KPI

Labai paplitusi praktika yra pavesti finansų skyriui už KPI skaičiavimą, ypač jei KPI nėra daug arba jie nėra sudėtingi. Priešingu atveju tai yra KPI skyriaus specialaus padalinio atsakomybės sritis.

Bet KPI kūrimo nereikėtų visiškai deleguoti finansininkams, nes galų gale gausite gerus KPI už sustingusį verslą, bet ne už sparčią plėtrą.

Finansų skyriaus struktūra

Finansų skyriaus struktūra priklauso nuo konkrečios įmonės plėtros užduoties. Padalinys turi pagrindines funkcijas (biudžeto sudarymas, valdymo apskaita, vidaus kontrolė, finansinė atskaitomybė) ir papildomas. Pastarieji gali skirtis priklausomai nuo esamo įmonės plėtros etapo prioritetų.

Lentelė. Įmonės finansinės tarnybos struktūros ir personalo pavyzdys

Struktūrinių padalinių ir pareigybių pavadinimai	Struktūrinis stiprumas
	srovė	rezervas
Finansų direktorius
Finansų kontrolės katedra
Skyriaus vedėjas – valdymo apskaitos specialistas
Finansų vadovas, atsakingas už biudžeto sudarymą ir planavimą
2 kategorijos finansų specialistas
Finansų analitikas
Iždo departamentas
Skyriaus vedėjas – iždininkas
Paskolos pareigūnas
I kategorijos finansų specialistas
Audito skyrius
Skyriaus vedėjas – vyriausiasis auditorius
skyrius buhalterinė apskaita ir ataskaitų teikimas
Skyriaus vedėjas (vyr. buhalteris)
viršininko pavaduotojas
Buhalteris
Buhalterė-kasininkė
IT palaikymo tarnyba
Skyriaus vedėjas
Programuotojas
finansinis blokas

Apžvelgėme daugumą finansų skyriaus funkcijų ir tikimės, kad straipsnis padės sukurti efektyvų, o ne išpūstą skyrių.

1. BENDROSIOS NUOSTATOS

1.1. Šis pareigybės aprašymas apibrėžia Finansų skyriaus vedėjo funkcines pareigas, teises ir atsakomybę.

1.2. Finansų skyriaus vadovas į pareigas skiriamas ir atleidžiamas galiojančių darbo teisės aktų nustatyta tvarka įmonės direktoriaus įsakymu.

1.3. Finansų skyriaus vadovas yra tiesiogiai pavaldus _____________________________________.

1.4. Į Finansų skyriaus vedėjo pareigas skiriamas asmuo, turintis aukštąjį profesinį (ekonominį arba inžinerinį-ekonominį) išsilavinimą ir ne mažesnę kaip 5 metų profesinę patirtį finansinės veiklos organizavimo srityje.

1.5. Finansų skyriaus vadovas turėtų žinoti:

Gamybą ir ūkinę bei finansinę-ūkinę veiklą reglamentuojantys teisės aktai ir norminiai teisės aktai; reguliavimo ir mokymo medžiaga susiję su įmonės finansine veikla; įmonės plėtros perspektyvas; būklę ir plėtros perspektyvas finansinės rinkos ir produkcijos (darbų, paslaugų) pardavimo rinkas; gamybos technologijos pagrindai; finansinio darbo organizavimas įmonėje; finansinių planų, prognozuojamų likučių ir pinigų biudžetų, produkcijos (darbų, paslaugų) pardavimo planų, pelno planų sudarymo tvarka; sistema finansinius metodus ir finansinių srautų valdymą užtikrinantys svertai; finansavimo iš valstybės biudžeto, trumpalaikio ir ilgalaikio kreditavimo įmonei, investicijų ir skolintų lėšų pritraukimo tvarką, naudojant nuosavų lėšų, vertybinių popierių išleidimas ir pirkimas, įmokų į valstybės biudžetą ir valstybės nebiudžetinis kaupimas socialinių fondų; finansinių išteklių paskirstymo tvarka, nustatant finansinių investicijų efektyvumą; normavimas apyvartinis kapitalas; finansinių atsiskaitymų tvarka ir formos; mokesčių teisė; finansinės apskaitos ir atskaitomybės standartai; ekonomika, gamybos, darbo ir vadybos organizavimas; Apskaita; lėšų informatika, telekomunikacijos ir ryšiai; pagrindai darbo teisė; darbo apsaugos taisykles ir nuostatas.

1.6. Finansų skyriaus vedėjo laikinojo nebuvimo laikotarpiu jo pareigas paveda _________________________________.

2. FUNKCINĖS ATSAKOMYBĖS

Pastaba. Finansų skyriaus vedėjo funkcinės pareigos nustatomos Finansų skyriaus vedėjo pareigybės kvalifikacinių charakteristikų pagrindu ir apimtimi bei gali būti papildytos, patikslintos rengiant pareigybės aprašymą, atsižvelgiant į konkrečias aplinkybes.

Finansų skyriaus vedėjas:

2.1. Organizuoja įmonės finansinių išteklių judėjimo valdymą ir finansinių santykių, atsirandančių tarp verslo subjektų rinkoje, reguliavimą, siekiant kuo efektyviau panaudoti visų rūšių išteklius produkcijos (darbų, paslaugų) gamybos ir pardavimo procese. ir maksimaliai padidinti pelną.

2.2. Užtikrina įmonės finansinės strategijos vystymą ir jos finansinį stabilumą.

2.3. Tvarko ilgalaikių ir einamųjų finansinių planų projektų, prognozuojamų likučių ir pinigų biudžetų rengimą.

2.4. Užtikrina, kad patvirtinti finansiniai rodikliai būtų supažindinti su įmonės padaliniais.

2.5. Dalyvauja rengiant produkcijos (darbų, paslaugų) realizavimo, kapitalo investicijų, tyrimų ir plėtros planų projektus, planuojant gamybos savikainą ir produkcijos pelningumą, vadovauja pelno ir pelno mokesčio apskaičiavimo darbams.

2.6. Nustato įmonės gamybinės ir ūkinės veiklos finansavimo šaltinius, įskaitant biudžetinį finansavimą, trumpalaikį ir ilgalaikį skolinimą, vertybinių popierių išleidimą ir pirkimą, lizingo finansavimą, skolos pritraukimą ir nuosavų lėšų naudojimą, atlieka finansinius tyrimus ir analizę. rinkas, įvertina galimą finansinę riziką, susijusią su kiekvienu lėšų šaltiniu, ir parengia pasiūlymus dėl jos mažinimo.

2.7. Vykdo įmonės investavimo politiką ir turto valdymą, nustato optimalią jų struktūrą, rengia pasiūlymus dėl turto pakeitimo, likvidavimo, stebi vertybinių popierių portfelį, analizuoja ir vertina finansinių investicijų efektyvumą.

2.8. Organizuoja apyvartinių lėšų standartų rengimą ir priemones jų apyvartai paspartinti.

2.9. Užtikrina savalaikį pajamų gavimą, finansinių atsiskaitymų ir bankinių operacijų atlikimą laiku, tiekėjų ir rangovų sąskaitų apmokėjimą, paskolų grąžinimą, palūkanų mokėjimą, darbo užmokesčio darbuotojų ir darbuotojų, mokesčių ir rinkliavų pervedimas federaliniams, regioniniams ir vietos biudžetų, į valstybės nebiudžetinius socialinius fondus, mokėjimus bankų institucijoms.

2.10. Analizuoja įmonės finansinę ūkinę veiklą, dalyvauja rengiant pasiūlymus, kuriais siekiama užtikrinti mokumą, užkirsti kelią nepanaudotos prekės susidarymui ir likvidavimui. materialinės vertybės, didinant gamybos pelningumą, didinant pelną, mažinant gamybos ir pardavimo kaštus, stiprinant finansinę drausmę.

2.11. Prižiūri įgyvendinimą finansinis planas ir biudžetas, produkcijos pardavimo planas, pelno planas ir kiti finansiniai rodikliai, nutraukus gamyba, neturintis rinkos, teisingas lėšų panaudojimas bei tikslingas nuosavų ir skolintų apyvartinių lėšų panaudojimas.

2.12. Teikia lėšų judėjimo apskaitą ir finansinės veiklos rezultatų atskaitomybę pagal standartus finansinė apskaita ir ataskaitų teikimą, finansinės informacijos patikimumą, kontroliuoja ataskaitinės dokumentacijos parengimo ir įforminimo teisingumą, jos pateikimo išorės ir vidaus vartotojams savalaikiškumą.

2.13. Vadovauja skyriaus darbuotojams.

3. TEISĖS

Finansų skyriaus vadovas turi teisę:

3.1. Suteikti pavaldiems darbuotojams užduotis įvairiais klausimais, įeinančiais į jo funkcines pareigas.

3.2. Stebėti numatytų tikslų ir darbų įgyvendinimą, individualių užsakymų ir užduočių vykdymą laiku.

3.3. Prašyti ir gauti reikalingą medžiagą ir dokumentus, susijusius su Finansų skyriaus vedėjo veikla.

3.4. Užmegzti ryšius su trečiųjų šalių institucijų ir organizacijų padaliniais, kad būtų išspręstos veiklos problemos gamybinę veiklą pagal Finansų skyriaus vedėjo kompetenciją.

3.5. Atstovauti įmonės interesams trečiųjų šalių organizacijose su įmonės gamybine veikla susijusiais klausimais.

4. ATSAKOMYBĖ

Finansų skyriaus vadovas yra atsakingas už:

4.1. Skyriaus gamybinės veiklos rezultatai ir efektyvumas.

4.2. Neužtikrinti savo funkcinių pareigų vykdymo, taip pat skyriaus darbo gamybinės veiklos klausimais.

4.3. Netiksli informacija apie skyriaus darbo planų būklę.

4.4. Įmonės direktoriaus įsakymų, nurodymų ir nurodymų nevykdymas.

4.5. Nesiėmimas priemonių užkirsti kelią nustatytiems saugos, priešgaisrinės saugos ir kitų taisyklių pažeidimams, keliantiems grėsmę įmonės, jos darbuotojų veiklai.

4.6. Finansų skyriaus vedėjui pavaldžių darbuotojų darbo ir veiklos drausmės nesilaikymas.

5. DARBO SĄLYGOS

5.1. Finansų skyriaus vedėjo darbo režimas nustatomas vadovaujantis įmonėje nustatytais Vidaus darbo nuostatais.

5.2. Dėl gamybos poreikių Finansų skyriaus vedėjas gali keliauti į verslo kelionės(įskaitant vietinę svarbą).

5.3. Operatyviniams klausimams, susijusiems su gamybinės veiklos teikimu, spręsti Finansų skyriaus vedėjas gali būti aprūpintas tarnybinėmis transporto priemonėmis.

6. SPRENDIMŲ APIMTIS IR POVEIKIS

6.1. Išskirtinė Finansų skyriaus vedėjo veiklos sritis – užtikrinti Finansų skyriaus gamybinės veiklos planavimą ir organizavimą.

6.2. Finansų skyriaus vedėjui savo veiklai užtikrinti suteikiama teisė pasirašyti organizacinius ir administracinius dokumentus klausimais, kurie yra jo funkcinių pareigų dalis.

Kitos instrukcijos skyriuje:

Organizacijos finansų valdymas yra neatskiriama visos įmonės funkcionavimo sistemos dalis. Jis atliekamas naudojant įvairių metodų ir gudrybės. Įmonės finansų valdymas leidžia priimti svarbius strateginius sprendimus, kurie lems sėkmingą organizacijos plėtrą ir jos mokumą. Šios sistemos dėka pelnas panaudojamas kuo efektyviau, o tai didina įmonės vertę.

Planavimas yra svarbus sistemos elementas finansų valdymas. Pagrindinis jos tikslas – nustatyti ir suderinti įmonės išlaidas ir pajamas. Planavimas leidžia nustatyti plėtros strategiją ir neįtraukti bankroto atsiradimo dėl finansų valdymo klaidų.

Planavimo funkcijos:

— Finansinių išteklių suteikimas.

— Efektyvaus lėšų investavimo būdų nustatymas.

- Būdų, kaip padidinti pelną įmonės rezervų sąskaita, nustatymas.

— Finansiniai ryšiai su bankais, biudžetas ir kt.

— Akcininkų interesų apskaita.

— Organizacijos biudžeto būklės, mokumo, kreditingumo kontrolės įgyvendinimas.

Finansų planavimo metodai:

Finansinis planavimas atliekamas naudojant šiuos metodus:

Metodas	Tikslas
Ekonominė analizė	Apibrėžia vidinius rezervus, finansinius rodiklius plėtra
Norminis metodas	Apskaičiuoja reikiamą biudžeto dydį pagal esamas normas (pavyzdžiui, mokesčių tarifą).
Balanso skaičiavimai	Bazinių pajamų ir išlaidų prognozės sudarymas
Pinigų srautų prognozė	Tikėtinų pajamų apskaičiavimas ir jų gavimo laikas
Daugiamatis skaičiavimas	Kelių planuotų skaičiavimų variantų sukūrimas, kad būtų galima toliau pasirinkti sėkmingiausią variantą.
Ekonominis ir matematinis modeliavimas	Finansinių rodiklių ir veiksnių, turinčių įtakos jų susidarymui, ryšio nustatymas.

Strateginiai tikslai

Pagrindinis finansų valdymo tikslas – palaikyti įmonės gerovę, nuolat didinant jos rinkos vertę. Pelno gavimas tam tikru momentu netaikomas finansų valdymo tikslams, nes vien to nepakanka. Įmonė gali atlikti rizikingas finansines operacijas, siekdama gauti didelį pelną. Tokiais atvejais gautos pajamos nėra organizacijos stabilumo ir tolimesnės plėtros perspektyvų garantija. Gaudama pelną tam tikru metu, organizacija gali atsidurti ant bankroto slenksčio. Organizacijos gerovės sistema apima šiuos strateginius tikslus:

— Bankroto tikimybės pašalinimas. Kad įmonė nebankrutuotų, svarbu nuolat stebėti sąnaudų ir pajamų santykį, atsižvelgti į ekonominės situacijos pokyčius visoje šalyje, atidžiai stebėti biudžeto būklę ir mokumą ir kt.

— Gamybos apimčių didinimas. Nuolatinė pažanga ir suplanuota plėtros strategija yra raktas į stabilumą ir nuolatinį organizacijos pelningumo didėjimą.

- Finansinių nuostolių išvengimas. Sudarant sandorius būtina atsižvelgti į visas galimas finansines rizikas ir jas sumažinti.
- Gebėjimas atlaikyti konkurenciją ir užimti lyderio poziciją rinkoje.

- Organizacijos vertės didinimas. Įmonės rinkos kaina yra svarbi jos savininkams, ypač akcininkams (jei tai akcinė bendrovė). Kuo didesnė įmonės kaina, tuo didesnė jos akcijų vertė. Narių pajamų augimas akcinė bendrovė reiškia pinigų sumos, kurią jie gali gauti pardavus savo dalį, likvidavus įmonę ar susijungimą, padidėjimą.

- Maksimalaus pelno užtikrinimas konkrečiam laikotarpiui. Kuo didesnis pelnas, tuo didesnis įmonės savininkų kapitalas.Skaičiuojant pelną, nustatomas palankus produkcijos gamybai patirtų sąnaudų atitikimas numatomoms jos pardavimo pajamoms. Kuo didesnis laukiamas pelnas, tuo didesnis organizacijos vadovybės materialinio suinteresuotumo laipsnis. Svarbu suprasti, kad tarp laukiamo pelno dydžio ir finansinės rizikos laipsnio yra tiesioginis ryšys. Didelis pelnas visada pasiekiamas atliekant sandorius su didele rizika. Todėl įmonės finansų vadovai turi aiškiai įvertinti priimtiną finansinės rizikos dydį ir jos pagrįstumą.

— mokumo užtikrinimas. Lėšų gavimo ir jų išlaidų balanso išlaikymas yra būdas užtikrinti nuolatinį organizacijos mokumą. Tai pasiekiama griežtai laikantis gautinų sumų terminų, analizuojant skolininkų mokumą, laiku grąžinant įmonės skolas ir kt.

— Būtinų finansinių išteklių formavimas. Šis tikslas reiškia išteklių poreikio įvertinimą, maksimalų įmonės vidinių resursų panaudojimą, išteklių panaudojimą iš išorinių šaltinių, skolininkų finansinių išteklių pritraukimas, organizacijos išteklių potencialo formavimas.

— Organizacijos finansinio stabilumo užtikrinimas. Įmonės stabilumas pasireiškia jos finansiniu stabilumu, mokumu, galimybe savarankiškai finansuoti savo materialinius poreikius.

Finansų valdymo užduotys

Norint pasiekti tikslus, reikia išspręsti šias pagrindines užduotis:

— Subalansuoto medžiagų, grynųjų pinigų judėjimo formavimas.

— Per tam tikrą laikotarpį reikalingų finansinių išteklių sumos formavimas.

— Efektyvus išteklių naudojimas visose organizacijos srityse.

— Finansinio stabilumo užtikrinimas.

— Finansinės nepriklausomybės pasiekimas.

- Mokumo palaikymas.

Neefektyvios veiklos pašalinimas.

- Pelno maksimizavimas.

— Rizikos sumažinimas.

— Nuolatinio tobulėjimo užtikrinimas.

— Priimtų sprendimų teisingumo įvertinimas.

— Antikrizinis valdymas (siekiant išvengti bankroto).

— Veiklos rodiklių sistemos, kuri yra finansinio stabilumo pagrindas.

Finansų valdymo organizavimo ypatumai

Finansų valdymo efektyvumas priklauso nuo šių sąlygų:

1. Ryšys su visa valdymo sistema. Organizacijos finansų valdymas negali būti efektyvus be sąveikos su kitomis įmonės valdymo sistemomis. Finansų valdymas yra tiesiogiai susijęs su veikla gamybos skyrius, inovacijų skyrius, personalo skyrius ir kt.
2. Sudėtingas sprendimų priėmimo pobūdis. Kadangi visos įmonės struktūros tiesiogiai sąveikauja, finansų srautų kryptis į vieną skyrių gali lemti finansavimo trūkumą kitam padaliniui. Finansų valdymo efektyvumas pasireiškia integruotu požiūriu į pinigų srautų kūrimą ir paskirstymą.
3. Dinamiškumas. Finansų valdymas turėtų būti kuriamas remiantis esama ekonomine situacija šalyje ir įmonėje susiklosčiusiomis sąlygomis. Metodai, rodikliai ir standartai, kurie buvo veiksmingi ir svarbūs praėjusiais laikotarpiais, šiuo laikotarpiu gali būti neveiksmingi. Jautriai reaguojama į menkiausius finansinės padėties pokyčius ir šiuo metu būtinas savalaikis valdymo sistemos sukūrimas leidžia iki minimumo sumažinti įmonės bankroto tikimybę ir išlaikyti jos mokumą.
4. Alternatyvių užduočių sprendimų galimybė. Kiekvienas valdymo sprendimas turėtų būti priimtas kruopščiai išanalizavus visas galimybes.

Finansų valdymo funkcijų klasifikacija

Organizacijos finansų valdymas atlieka daugybę funkcijų, kuriomis siekiama užtikrinti stabilumą, formuoti tolesnės jos plėtros perspektyvas. Šios funkcijos apima:

Funkcija	Taikymo sritis
Kontrolė	Įmonės vidaus kontrolės sistemos organizavimas. Pavestų užduočių vykdymo kontrolę vykdo specialiai tam sukurti padaliniai ir padaliniai. Kontrolės sistema apima tam tikrų rodiklių ir kontrolės periodų buvimą. Remiantis gautų duomenų rezultatais, galima spręsti apie įmonės efektyvumą, koreguoti darbus, siekiant toliau gerinti veiklos rezultatus.
Strategijos kūrimas	Remiantis pačios įmonės plėtros planu ir situacija rinkoje, sudaroma strategija, numatanti tolimesnius organizacijos plėtros būdus. Prognozė formuojama ilgalaikiam, atsižvelgiant į visas organizacijos veiklos sritis.
Informacinė funkcija	Pateikia visų esamų finansinių sprendimų variantų paaiškinimą, nustato finansinių poreikių mastą, formuoja informacijos šaltinius (vidinius, išorinius), sistemingai stebi organizacijos ir visos ekonomikos finansinę būklę.
organizacinė funkcija	Priimtas vadovu dėl organizacijos veiklos. Finansų valdymas turi aiškiai reaguoti į bet kokius pokyčius. Veiksmingas šios funkcijos atlikimas tampa įmanomas, jei yra organizacinė struktūra su aiškia hierarchija, kurioje kiekvienas skyrius vykdo savo užduotis, kontroliuojamas savo tiesioginio vadovo. Departamentai, atliekantys organizacines funkcijas, turėtų glaudžiai bendradarbiauti su kitomis įmonės struktūromis.
Analizė	Tai reiškia tam tikru momentu susidariusios finansinės padėties įvertinimą ir išsamesnį ilgalaikį vertinimą, taip pat analizuojami organizacijos, konkrečių padalinių, dukterinių įmonių, filialų ir kt.
Stimuliavimas	Tai reiškia darbuotojų, dirbančių valdymo sistemoje (padalinių vadovų, vadovų) skatinimo sistemos sukūrimą. Paskatos padeda sudominti darbuotojus efektyviu priimtų įgyvendinimu valdymo sprendimai. Darbuotojams pavesta vykdyti planus, laikytis terminų, siekti nustatytų tikslų, laikytis būtinų standartų ir kt. Finansų valdymo padalinių darbuotojai, spręsdami vadovybės keliamus uždavinius, gauna įvairių formų paskatinimus. Nevykdant jiems pavestų įsipareigojimų, darbuotojai baudžiami (priemokų atėmimas, privilegijų panaikinimas ir kt.).

Taigi finansų valdymas yra svarbus organizacijos valdymo struktūros elementas. Pagrindinis finansų valdymo tikslas yra ne gauti vienkartinį pelną, o užtikrinti visos įmonės gerovę. Tai pasireiškia įgyvendinant daugybę priemonių ir technikų, kuriomis siekiama pašalinti bankroto tikimybę, efektyviai naudoti išteklius, išlaikyti mokumą, didinti įmonės rinkos vertę ir kt. Norint pasiekti teigiamų rezultatų, svarbu taikyti integruotą požiūrį, dinamiškai reaguoti į bet kokius ekonominės situacijos pokyčius, sąveikauti su kitomis organizacijos valdymo sistemomis.

					PATVIRTINTI
(Verslo pavadinimas,
					(įmonės vadovas
organizacijos, įstaigos)
					organizacijos, įstaigos)
POZICIJA
00.00.0000		№ 00			(parašas)		(pavardė, inicialai)
					00.00.0000

I. Bendrosios nuostatos

Finansų skyrius yra savarankiškas įmonės struktūrinis padalinys, tiesiogiai pavaldus direktoriaus pavaduotojui ūkio reikalams.

II. Užduotys

Įmonės finansinės veiklos organizavimas, skirtas finansiniams ištekliams plano užduotims vykdyti, ilgalaikio ir apyvartinio kapitalo saugai ir efektyviam panaudojimui, įmonės darbo ir finansiniams ištekliams, įsipareigojimų apmokėjimo laiku. valstybės biudžeto, tiekėjų ir bankų įstaigų.

III. Struktūra

1. Struktūrą ir personalą tvirtina įmonės direktorius pagal tipiškos struktūros specialistų ir darbuotojų skaičiaus valdymo aparatą bei standartus, atsižvelgiant į darbų apimtis ir gamybos ypatumus.

2. Skyriuje gali būti padaliniai (sektorius, biuras, grupė) finansų planavimas, finansinės ūkinės veiklos analizė, atsiskaitymų su tiekėjais organizavimas, inkasavimas, grynųjų pinigų operacijos ir kt.

IV. Funkcijos

1. Finansų ir kredito planavimo srityje

1.1. Laiku sudarant įmonės finansinių planų projektus su visais reikalingais skaičiavimais, atsižvelgiant į maksimalų ūkio rezervų mobilizavimą, daugiausia racionalus naudojimas pagrindinio ir apyvartinio kapitalo.

1.2. Paskolų paraiškų ir ketvirčio grynųjų pinigų planų sudarymas ir pateikimas laiku aukštesniajai bankų organizacijai ir institucijoms bei dalyvavimas juos svarstant.

1.3. Dalyvavimas rengiant produkcijos pardavimo planą pinigine išraiška. Planuojamo metų ir ketvirčių balansinio pelno dydžio bei pelningumo rodiklių nustatymas.

1.4. Kartu su planavimo ir ūkio skyriumi rengiami planuojami ekonominio skatinimo fondų formavimo ir dalyvavimo rengiant jų išlaidų sąmatas skaičiavimai.

1.5. Planuojamos nusidėvėjimo atskaitymų sumos nustatymas, padalintas į ilgalaikio turto visišką atkūrimą (atnaujinimą) ir kapitalinį remontą.

1.6. Dalyvavimas nustatant nuosavų apyvartinių lėšų poreikį pagal elementus ir apyvartinių lėšų normatyvų skaičiavimą.

1.7. Centralizuotų kapitalo investicijų finansavimo plano ir ilgalaikio turto kapitalinio remonto finansavimo plano sudarymas.

1.8. Balansinio pelno ir nusidėvėjimo paskirstymo planų sudarymas.

1.9. Dalyvavimas rengiant mokslinių tyrimų finansavimo planus pagal numatomą šių darbų apimtį, taip pat nustatant finansavimo šaltinius organizacinių ir techninių priemonių planams, atsižvelgiant į ekonominio naudingumo skaičiavimus.

1.10. Ilgalaikio gamybinio ir nuo mokėjimo už lėšas atleisto ilgalaikio turto vidutinės metinės savikainos planavimas.

1.11. Atsiskaitymai už pretenzijų pateikimą tiekėjams ir rangovams bei už eksporto įmokų pervedimą.

1.12. Ketvirčio finansinių rodiklių pasiskirstymas pagal mėnesius.

1.13. Dalyvavimas rengiant PVM planą.

1.14. Patvirtinto finansinio plano rodiklių ir iš jo kylančių uždavinių, limitų, apyvartinių lėšų normų ir standartų atnešimas į įmonės padalinius, tarnybas, dirbtuves ir sistemingas jų laikymosi bei įgyvendinimo stebėjimas.

1.15. Ateinančio mėnesio ir per mėnesį laikomų veiklos finansinių planų sudarymas.

1.16. Gaminių pardavimo pinigine išraiška veiklos planų ir pelno planų sudarymas.

1.17. Dalyvavimas rengiant prekinių produktų siuntimo veiklos grafikus.

1.18. Atsargų prekių pristatymo kontrolės įgyvendinimas, siekiant išvengti perteklinių atsargų kaupimosi.

1.19. Finansinių, kredito ir pinigų planų įgyvendinimo užtikrinimas.

2. Finansinio ir operatyvinio darbo srityje

2.1. Užtikrinti laiku:

įmokų į valstybės biudžetą - apyvartos mokesčiui, už gamybos turtas ir kiti mokėjimai

palūkanų mokėjimai už trumpalaikes ir ilgalaikes paskolas;

įnašai iš nuosavų lėšų iš pelno, nusidėvėjimo ir kitų šaltinių centralizuotoms ir necentralizuotoms kapitalo investicijoms finansuoti;

lėšų pervedimai į specialias sąskaitas (pagal gamybos plėtros fondą) ir kt.;

lėšų pervedimas pelno perskirstymo skyriuje tvarka; apyvartinės lėšos, nusidėvėjimo atskaitymai, taip pat lėšos moksliniams tyrimams, naujų technologijų kūrimui ir kitiems finansiniame plane numatytiems tikslams finansuoti;

lėšų pervedimai į centralizuotus aukštesnės organizacijos fondus ir rezervus;

darbo užmokesčio išrašymas įmonės darbuotojams ir kitų grynųjų pinigų operacijų vykdymas;

tiekėjų ir rangovų sąskaitų apmokėjimas už išsiųstas materialines vertybes, suteiktas paslaugas ir atliktus darbus pagal sudarytas sutartis;

kredito palūkanų mokėjimas už ilgalaikes ir trumpalaikes banko paskolas.

2.2. Plane numatytų išlaidų finansavimas.

2.3. Prašomų paskolų registravimas pagal galiojančias skolinimo taisykles ir laiku gautų paskolų grąžinimo užtikrinimas.

2.4. Operacijų vykdymas asociacijos ir patronuojančios įmonės sąskaitose bankų įstaigose.

2.5. Tinkamai įvykdytų mokėjimo prašymų, kitų atsiskaitymo už išsiųstus produktus, suteiktas paslaugas ir atliktus darbus dokumentų pristatymas banko institucijoms; užtikrinti savalaikį produkcijos išsiuntimo dokumentų gavimą, sąskaitų faktūrų išrašymą ir imtis priemonių laiku gauti iš pirkėjų priklausančias lėšas.

2.6. Kasdienių verslo įrašų tvarkymas:

produkcijos pardavimas, kitų finansinių rodiklių pardavimo pelnas;

pirkėjų atsisakymai priimti mokėjimo prašymus už išsiųstas prekes, suteiktas paslaugas ir atliktus darbus dėl atsisakymo priežasčių ir dėl jų ėmimosi atitinkamų priemonių;

kitų finansinio plano rodiklių įvykdymas.

2.7. Informacijos ir pažymų apie finansinio plano pagrindinių rodiklių įgyvendinimo eigą ir finansinę būklę surašymas ir pateikimas įmonės vadovybei.

2.8. Numatytų veiklos finansinių ataskaitų sudarymas ir savalaikis pateikimas patronuojančiai organizacijai, finansų institucijoms ir bankų institucijoms.

2.9. Priemonių, prisidedančių prie lėšų apyvartos atsiskaitymuose spartinimo, įgyvendinimas.

2.10. Kartu su asociacijos skyriais ir tarnybomis:

pirkėjų ir klientų pareikštų pretenzijų ir sankcijų svarstymas bei siūlymų, kaip pašalinti šias pretenzijas sukeliančius trūkumus, rengimas;

Pretenzijos (kartu su Teisės skyriumi) ir sankcijų vykdymas pirkėjams, tiekėjams ir klientams; imtis priemonių (kartu su teisės skyriumi ir pagrindine buhalterija) laiku ir visiškai išieškoti gautinas sumas iš pirkėjų, nuomininkų ir kitų skolininkų.

2.11. Tinkamiausių atsiskaitymo su pirkėjais ir tiekėjais formų, prisidedančių prie atsiskaitymų savalaikiškumo, diegimas ir šių atsiskaitymų vykdymo taisyklių laikymosi užtikrinimas.

2.12. Grynųjų pinigų, vertybinių popierių gavimas, saugojimas, operatyvinė apskaita ir išdavimas bei griežtos atskaitomybės formos pagal Grynųjų pinigų operacijų atlikimo nuostatus.

2.13. Atitinkamo banko nustatyto grynųjų pinigų likučio įmonės kasose limito laikymasis ir visiško banknotų saugumo užtikrinimas.

3. Kontrolės ir analitinio darbo srityje

3.1. Kontrolės įgyvendinimas:

rodiklių atlikimui finansinių, piniginių ir kredito planai, taip pat pelno ir pelningumo planai;

už produktų išsiuntimo ir pardavimo būklę;

už nuosavų ir skolintų apyvartinių lėšų panaudojimą pagal paskirtį apskritai asociacijai ir atskiriems struktūriniams padaliniams, už kurių apyvartinių lėšų normų laikymąsi atsako atitinkamų įmonės įmonių vadovai;

neleisti padaliniams, tarnyboms ir dirbtuvėms nukreipti pagrindinės veiklos apyvartines lėšas kapitalinei statybai ir kapitaliniam remontui;

už tai, kad atitinkami padaliniai, tarnybos ir dirbtuvės laiku išnagrinėtų pirkėjų pretenzijas ir atsisakymo mokėti mokėjimo reikalavimus už išsiųstas prekes ir suteiktas paslaugas priežastis; padalinių, tarnybų ir dirbtuvių nustatytų terminų laikymasis tikrinant tiekėjų, rangovų ir kitų organizacijų atsiskaitymo reikalavimų priėmimą ir jų savalaikį bei tinkamą įvykdymą atitinkamais atvejais, visiški ar daliniai atsisakymai apmokėti mokėjimo reikalavimus griežtai laikantis 2014 m. banko nurodymas;

būsto ir komunalinių paslaugų bei kitų panašių paslaugų pajamų ir išlaidų planams ir sąmatai įgyvendinti;

už atitiktį paskirtis plane numatytų necentralizuotų valstybės kapitalo investicijų išlaidų necentralizuoti finansavimo šaltiniai;

už grynųjų pinigų gavimą banko įstaigose darbo užmokesčiui ir kitoms išlaidoms apmokėti griežtai laikantis mokėtinų sumų, nustatytų remiantis

nustatytas taisykles ir bendrijos įmonių patvirtintus kasos planus bei už kasos drausmės laikymąsi.

Visais su šių funkcijų įgyvendinimu susijusiais klausimais savo pasiūlymus įmonės vadovybei teikia Finansų skyrius.

3.2. Kartu su pagrindiniu apskaitos skyriumi ir skyriumi kapitalinė statyba egzaminas:

įrangos kainos pagal užsakymus ir sudarytas sutartis atitikimas šiems tikslams skirtais asignavimais, numatytais centralizuotų ir necentralizuotų kapitalo investicijų finansavimo šaltinių sąskaita;

gamybos plėtros fondo ir banko paskolų lėšomis atliktų sąmatų, kapitalo investicijų naujoms technologijoms diegti ir plataus vartojimo prekių gamybos išplėtimui atsipirkimo skaičiavimų teisingumą, kaip taip pat skatinamųjų lėšų ir kitų specialios paskirties lėšų panaudojimo sąmatos.

3.3. Sisteminės apskaitos, statistinės ir operatyvinės atskaitomybės analizės įgyvendinimas klausimais, susijusiais su finansinių, pinigų ir kredito planų įgyvendinimu, finansinės ir mokėjimo drausmės laikymusi; ūkinės finansinės veiklos rezultatų prognozavimas; ilgalaikio turto ir apyvartinių lėšų panaudojimo gerinimas; vidaus pramonės rezervų ir papildomų finansavimo šaltinių nustatymas ir mobilizavimas.

3.4. Dalyvavimas organizuojant asociacijos gamybinės ir ūkinės veiklos analizės bei šios veiklos įtakos finansinei veiklai nustatymo darbus. .

3.5. Dalyvavimas svarstant sąmatas gamybai, naujos įrangos kūrimui, būsimoms išlaidoms, valdymo aparatūros išlaikymui, pastatų, statinių, klubų, parkų, vaikų stovyklų, perduotų laisvai profesinei sąjungai naudotis, priežiūrai. organizacijose.

3.6. Dalyvavimas kartu su planavimo ir ūkio skyriumi rengiant ir svarstant pagal galiojančius teisės aktus patvirtintų įmonės gaminamų naujų gaminių kainų, taip pat įmonės atliekamų darbų ir paslaugų tarifų projektus.

3.7. Dalyvavimas sudarant verslo sutartis ir finansinių sąlygų priėmimą.

3.8. Dalyvavimas apyvartinių lėšų organizavimo ir planavimo tobulinimo darbuose bei įgyvendinant priemones, skirtas įmonės apyvartinių lėšų apyvartai spartinti.

3.9. Dalyvavimas kuriant ir diegiant vidaus kaštų apskaitos tobulinimo priemones struktūriniai padaliniaiįmonių.

V. Finansų skyriaus ryšys su kitais įmonės padaliniais

1. Su planavimo ir ekonomikos skyriumi bei pagrindiniu apskaitos skyriumi.

Gauna: gamybos planą pagal nomenklatūrą metams, ketvirčiui, mėnesiui; gamybos planas pagal prekinės produkcijos nomenklatūrą ir apimtį pagal cechus.

Atstovauja: finansinis planas; finansinio plano įgyvendinimo ataskaitos; pavedimų dirbtuvėms ir skyriams mažinti apyvartinio kapitalo atsargas kopijas; kasdieninė informacija apie tai, kaip parduotuvės ir visa įmonė įgyvendina įgyvendinimo planą.

2. Su logistikos skyriais, išorinis bendradarbiavimas

Gauna: išvadą dėl tiekėjų pareikštų pretenzijų; ataskaitų apie medžiagų judėjimą ir jų likučius mėnesio pabaigoje.

Atstovauja: priėmimo sąskaitas faktūras; informacija apie gabenamas medžiagas; informaciją apie neapmokėtas sąskaitas, nurodant priežastis.

3. Su techniniais padaliniais

Gauna: sąmatas ir finansinius skaičiavimus kapitalo investicijoms finansuoti banko paskolų sąskaita naujoms technologijoms diegti, plataus vartojimo prekių gamybai plėsti; įmonės vadovybės patvirtintas mokslinių tyrimų, plėtros ir kitų darbų sąmatas bei jų efektyvumo skaičiavimus.

Atstovauja: mokslinių tyrimų ir plėtros darbų finansavimo planą, remiantis patvirtintomis sąmatomis, taip pat numatant reikiamas lėšas plaukiojančioms organizacinėms ir techninėms priemonėms; teisingai surašyti, atlikti ir nustatyta tvarka patvirtinti, naujos įrangos įdiegimo išlaidų sąmatos ir sąmatos finansiniai skaičiavimai, specialiųjų fondų ir tikslinių fondų lėšų panaudojimo sąmatos, tikrinti kartu su pagrindine buhalterija.

4. Su kapitalinio statybos skyriumi

Gauna: planuojamą apimtį, kapitalo investicijų struktūrą, materialinių vertybių balansą ir atsiskaitymų būklę kapitalinėse statybose.

Atstovauja: Kapitalinių investicijų finansavimo planas pagal valstybės planą, parengtas kartu su Kapitalinės statybos skyriumi, atsižvelgiant į vidinių resursų sutelkimą statyboje.

5. Su pardavimo skyriumi

Atstovauja: pranešimus banko įstaigoms apie pirkėjų ir klientų išduotus akredityvus, informaciją apie pirkėjus, kurie vėlavo apmokėti sąskaitas ar atsisakius jas priimti, taip pat pranešimus apie bankinių sankcijų taikymą pirkėjams ir klientams.

6. Su teisės skyriumi

Gauna: vadovybės sprendimą dėl lėšų pervedimo pagal pretenzijų ir ieškinių nagrinėjimo rezultatus; pažymas banko dokumentuose apie lėšų gavimą apie svarstytus ir patenkintus reikalavimus bei pretenzijas; nurodymai dėl išvardytų valstybės rinkliavų už arbitražo ieškinius.

Atstovauja: užpildytą pretenzijų medžiagą ir įformintą pareiškiant pretenzijas arbitražo institucijoms; išvados dėl pretenzijų ir ieškinių, susijusių su atsisakymu apmokėti sąskaitas, jų pateikimo klaidomis ir pan.; pažymos apie lėšų pervedimą, susijusį su ieškinių ir arbitražo ieškinių nagrinėjimu; dokumentai apie valstybės pareigos perkėlimą; išvados dėl sutarčių mokėjimo formai nustatyti.

1. Reikalauti, kad įmonės padaliniai pateiktų medžiagą (buhalterinės apskaitos, statistinės ir operatyvinės apskaitos ūkinės veiklos analizės duomenis ir kt.), reikalingą finansų skyriaus kompetencijai priskirtiems darbams atlikti.

2. Kontroliuoti įmonės padalinių finansinę veiklą ir teikti jų vadovams rekomendacijas dėl finansinio darbo organizavimo ir vykdymo.

3. Remiantis ūkinės veiklos rezultatais, teikti siūlymus įmonės vadovybei dėl sankcijų ir paskatų taikymo atskiriems darbuotojams ir įmonės padaliniams.

Įmonės vadovybės įgaliojimu valdyti finansinius išteklius ir pasirašyti (pirmu parašu) piniginius, mokėjimo, atsiskaitymo, kredito ir kitus finansinius dokumentus, vadovaudamasis galiojančiais teisės aktais, sutarčių taisyklėmis, instrukcijomis, taip pat patvirtintais planais ir sąmatos.

5. Atstovauti įmonei finansų, kredito ir kitose organizacijose finansiniais klausimais.

6. Visų su įmonės finansine veikla susijusių dokumentų (planų, sąmatų, ataskaitų, sutarčių, įsakymų, nurodymų ir kt.) tvirtinimas.

7. Finansų skyriaus nurodymai šiame reglamente numatytų funkcijų ribose yra privalomi įmonės padaliniams valdyti ir vykdyti.

VII. Atsakomybė

1. Visą atsakomybę už šiuo reglamentu skyriui pavestų uždavinių ir funkcijų vykdymo kokybę ir savalaikiškumą prisiima skyriaus vedėjas.

2. Kitų darbuotojų atsakomybės laipsnį nustato pareigybių aprašymai.

(struktūros vadovas
				(parašas)		(pavardė, inicialai)
skyriai)				00.00.0000
SUTINKA
(vykdomasis, kuris
susitarta dėl reglamento)
(parašas)		(pavardė, inicialai)
00.00.0000
Teisės skyriaus vedėjas
(parašas)		(pavardė, inicialai)
00.00.0000