Fonctions d'administration du service financier. Direction financière de l'entreprise : constitution et règlement. Autres instructions dans la section

2. Le service financier de l'entreprise, sa structure et ses relations avec les autres

divisions de l'entreprise

Service financier – une unité structurelle indépendante qui remplit certaines fonctions dans le système de gestion d'entreprise (Fig. 2.4). En règle générale, cette unité est le département des finances. Sa structure et son nombre dépendent de la forme organisationnelle et juridique de l'entreprise, de la nature des activités financières, du volume de production, du nombre d'employés dans l'entreprise.

Riz. 2.4. But et objectifs de l'activité services financiers

Le service financier remplit de nombreuses fonctions. Les principaux sont la planification financière, l'analyse financière, le contrôle financier et la gestion financière. Les fonctions du service financier sont construites en pleine conformité avec le contenu du travail financier dans les entreprises (Fig. 2.5).

Riz. 2.5. Structure approximative du service financier

Le service financier fait partie d'un mécanisme de gestion d'entreprise unique et, par conséquent, il est étroitement lié aux autres services de l'entreprise, et donc étroitement lié aux autres services de l'entreprise.

Ainsi, à la suite de contacts étroits avec le service comptable, le service financier se voit présenter des plans de production, des listes de créanciers et de débiteurs, des documents sur le paiement des salaires des employés, les sommes d'argent sur ses comptes et les montants des dépenses. À son tour, le service financier, traitant ces informations, les analysant, donne une évaluation qualifiée de la solvabilité de l'entreprise, de la liquidité de ses actifs, de sa solvabilité, établit un calendrier de paiement, prépare des rapports analytiques sur d'autres paramètres condition financière entreprises et informe le service comptable des plans financiers et des rapports analytiques sur leur mise en œuvre, qui, dans ses activités quotidiennes, est guidé par ces informations.

Le service financier reçoit du département marketing des plans de vente de produits et les utilise dans la planification des revenus et les plans financiers opérationnels. Pour une réussite société de commercialisation le service financier justifie les prix de vente, approuve un système de concessions sur le prix du contrat, analyse les coûts de vente et de commercialisation, met en œuvre évaluation comparative compétitivité des produits de l'entreprise, optimise sa rentabilité, créant ainsi les conditions de la conclusion grosses affaires(Fig. 2.6).

Le service financier a le droit d'exiger de tous les services de l'entreprise les actions nécessaires à l'organisation qualitative des actions financières et des flux financiers. Dans sa compétence sont également des caractéristiques aussi importantes activités de l'entreprise comme son image, la réputation de l'entreprise.

Riz. 2.6. La relation du service financier de l'organisation avec les autres départements

Comme tout système de gestion, la gestion financière se compose de deux sous-systèmes : l'objet de la gestion et le sujet de la gestion.

Riz. 2.7. Système direction financière Dans l'organisation

L'objet de la gestion dans la gestion financière est le flux de trésorerie d'une entité économique, qui est un flux d'encaissements et de paiements. Chaque sens de dépense des fonds doit correspondre à certaines sources: à l'entreprise, les sources comprennent équité et les passifs, qui sont investis dans la production et prennent la forme d'actifs. En général, le processus constant de flux de trésorerie est illustré à la Fig. 2.7.

Le processus de gestion des flux de trésorerie consiste en grande partie à prévoir les flux de trésorerie à long terme et à évaluer leur impact sur la situation financière de l'entreprise.

Le sujet de la gestion est le service financier, qui développe et met en œuvre la stratégie et les tactiques de gestion financière afin d'augmenter la liquidité et la solvabilité de l'entreprise grâce à la réception et à l'utilisation efficace des bénéfices.

La structure spécifique du service financier dépend largement de la forme organisationnelle et juridique de l'entreprise, de sa taille, de son spectre relations financières, volumes de flux financiers, type d'activité et missions fixées par la direction de l'entreprise. Par conséquent, le service financier peut être représenté par diverses formations (Fig. 2.8).

Riz. 2.8. Types de services financiers en fonction de la taille de l'entreprise

Le service financier d'une entreprise se compose généralement de plusieurs bureaux responsables de certains domaines du travail financier : bureau de planification, bureau des opérations bancaires, bureau opérations en espèces, bureau de compensation. Des groupes spéciaux sont créés au sein de chaque bureau. Les fonctions de chaque groupe sont déterminées à la suite de la description détaillée des fonctions du bureau.

La gestion financière de l'entreprise regroupe la direction financière, la direction de la planification et de l'économie, la direction comptable, la direction marketing et les autres services de l'entreprise.

Ces services rapportent au vice-président pour les finances (Fig. 2.9).

Riz. 2.9. Structure organisationnelle de la gestion de l'organisation

La concentration entre les mains d'une seule direction des principaux services de gestion des entreprises augmente considérablement la possibilité d'une influence réglementaire sur les relations financières et les flux financiers. Dans cette option, le service financier capture non seulement avec succès les paramètres quantitatifs de l'entreprise, mais aussi, grâce à une participation directe au développement stratégie financière et la tactique de l'entreprise, détermine en grande partie leur qualité.

Lors de la détermination du contenu du travail de la direction financière (directeur financier), il est important de noter qu'il représente soit une partie du travail de la haute direction de l'appareil administratif de l'entreprise, soit est associé à la fourniture d'informations analytiques à elle, avec laquelle il est possible de prendre des décisions dans le domaine de la finance.

La direction dans son ensemble et chacune de ses divisions fonctionnent sur la base du règlement de la direction financière, approuvé par la direction de l'entreprise. Il reflète clairement les aspects généraux de l'organisation et de la structure du service financier, définit les tâches et fonctions spécifiques, les relations avec les autres divisions et services de l'entité économique ; droits et devoirs de la direction. Les missions de la direction financière et de ses divisions couvrent tous les domaines de l'entreprise.

En contrôle activités financières les entreprises jouent un rôle important dans les gestionnaires financiers.

Dans son travail, le directeur financier s'appuie sur la législation en vigueur dans les domaines fiscal, monétaire, financier et de crédit, procède d'une évaluation de la situation économique du pays et des marchés financiers mondiaux. Deux responsables fonctionnels lui sont subordonnés - le contrôleur et le trésorier. Il n'y a pas de distinctions claires dans le travail du contrôleur et du trésorier, ils fonctions officielles dans différentes entreprises diffèrent selon la politique poursuivie par eux, et les qualités personnelles (Fig. 2.10).

Riz. 2.10. Fonctions du contrôleur et du trésorier dans les activités financières de l'organisation

Les fonctions du responsable du traitement sont principalement de nature interne. Ils consistent à tenir des registres comptables, à suivre les flux de documents et à contrôler résultats financiers activités passées et actuelles activité économique. Le contrôleur est en fait le chef comptable de l'entreprise et la direction lui confie la préparation des rapports financiers, des déclarations fiscales et du rapport annuel.

Les activités du trésorier visent à résoudre des problèmes mondiaux pour assurer stabilité financière entreprises. Le trésorier gère le capital de l'entreprise qui lui est confié, c'est-à-dire qu'il en forme la structure optimale, évalue les coûts du capital, gère les flux de trésorerie, attire les prêts à long et à court terme et organise les règlements avec les acheteurs.

Le trésorier concentre ses efforts sur le maintien de la liquidité de l'entreprise, la réception des liquidités provenant des obligations et l'augmentation des fonds pour atteindre l'objectif de l'entreprise. Alors que le contrôleur se concentre sur la rentabilité, le trésorier met l'accent sur les flux de trésorerie en gérant les créances et les paiements de l'entreprise. En s'occupant constamment de ces problèmes, le trésorier peut déceler à temps les signes d'une faillite et l'avertir.

Le directeur financier est généralement employé comme employé dans le cadre d'un contrat définissant strictement ses missions fonctionnelles, les modalités et le montant de la rémunération. En plus du salaire, le directeur financier, qui appartient à l'appareil de gestion le plus élevé, peut percevoir une rémunération sous la forme d'un pourcentage du bénéfice net basé sur les résultats des activités de l'entreprise. Sa taille est déterminée corps suprême le management entité économique: assemblée des actionnaires, assemblée des fondateurs, conseil d'administration de l'entreprise. Dans certains pays (États-Unis, Japon), les directeurs financiers détiennent une participation dans l'entreprise.

Fonctions principales département financier– recherche de processus inefficaces et développement d'idées pour augmenter les profits. Lisez quelles autres tâches le service financier résout, quelles divisions il comprend, et téléchargez également le règlement sur le service financier.

Le service financier peut être comparé à un oracle. Le top manager pose des questions :

1. Quelle est la prévision d'activité de l'entreprise à trois ans ?
2. Que puis-je faire pour améliorer ma situation financière?
3. Laquelle des divisions a mieux ou moins bien performé cette année ?

• De combien d'argent ai-je besoin pour mettre en œuvre le projet et où puis-je l'obtenir ?

Téléchargez et mettez-vous au travail:

Comment calculer le nombre optimal d'employés des services financiers

S'il y a trop peu d'employés dans le service financier, ils ne peuvent pas faire face au volume de travail. Beaucoup d'entre eux sont inactifs et dévorent l'argent de l'entreprise. Pour éviter de tels problèmes, déterminez le nombre optimal de subordonnés.

Fonctions et missions du service financier

Pour déterminer combien de spécialistes devraient travailler dans le service financier de l'entreprise et quel type de spécialistes ils devraient être, le schéma des fonctions et des objets du service financier vous aidera.

Fonctions / Objets	Planification	Les activités opérationnelles	Une analyse	Création / développement
Recettes et dépenses	Budget des revenus et des dépenses Planning d'affaires	Coordination des demandes de dépenses,
Prix	Calcul du prix des produits à partir du prix de revient	Reporting journalier, hebdomadaire et mensuel	Analyse du plan-fait, identification de l'inefficacité	Règlements, procédures, formulaires, logiciels
Reporting (local, IFRS)		Réalisation d'une diffusion RAS-IFRS	Audit interne (voir comment faire), analyse des principaux ratios financiers	Règlements, procédures, formulaires, logiciels
Rapports de gestion	Package de rapports programmés pour les utilisateurs internes et externes	Reporting, audit	Analyse des principaux ratios financiers	Règlements, procédures, formulaires, logiciels
Espèces	Budget de trésorerie Calendrier de paiement	Coordination des demandes de paiements, Registres de paiement, Collecte de fonds	Analyse du plan-fait, identification de l'inefficacité	Règlements, procédures, formulaires, logiciels
Fonds de roulement	Calendrier de paiement, Plan de fonds de roulement	Contrôle de DZ et KZ par les termes de la dette, Dépôts à terme	Structure du fonds de roulement, liquidité	Règlements, procédures, formulaires, logiciels
impôts	Budget fiscal			Schémas d'optimisation
Traités	Gestion d'un portefeuille de contrats	Coordination		Chapitres financiers des contrats
Investissements en capital	Plan d'investissement	Approbation des demandes d'investissement	Analyse des immobilisations, amortissement
Placements financiers	Trouver et planifier les meilleures formes d'investissement	Gestion des investissements	Analyse des projets d'investissement	Portefeuille d'investissement, réglementations, logiciels
Processus d'affaires	Calcul du coût des processus métiers	Contrôle et optimisation des processus en finance		Processus commerciaux financiers
	Calcul des KPI planifiés	Reporting journalier, hebdomadaire et mensuel	Calcul des KPI réels, paiements	Système KPI

La liste des fonctions et des objets est si longue qu'à première vue, il semble qu'un troisième recrutement devrait être donné au financement. Mais ce n'est pas.

Nous examinerons chaque objet et fonction dans l'ordre et déterminerons quel employé doit les exécuter.

Le premier bloc de financement des entreprises

Recettes et dépenses

Contrôleur financier. La personne qui démarre le département des finances. Celui qui est d'abord embauché dans le service financier, et au fur et à mesure de sa croissance, il devient souvent directeur financier.

À petites entreprises le contrôleur financier crée souvent une comptabilité de gestion à partir de zéro, développe des documents, des analyses et des processus pour lesquels la comptabilité doit être tenue. Dans les entreprises de taille moyenne, les contrôleurs financiers sont activement impliqués dans la poursuite de l'amélioration comptabilité de gestion, et les tâches de routine quotidiennes sont effectuées par des analystes financiers qui leur sont subordonnés.

À grandes entreprises les contrôleurs financiers et les analystes financiers travaillent dans des divisions dédiées - services de contrôle financier par domaines d'activité (par produits, régions, types de dépenses, etc.), où ils sont engagés dans la planification, la comptabilité et l'analyse dans leur domaine. Parfois, il devient nécessaire d'intégrer la planification dans une fonction distincte et de créer un service de planification ou un service de budgétisation.

Prix

Les fonctions de tarification ne sont pas trop différentes des calculs de revenus et de dépenses. Elles sont donc réalisées soit par les mêmes contrôleurs financiers, si l'entreprise est de petite taille, soit par les Directions Pricing. Toutes les activités de tarification et de maintenance politique de prix est réalisée conjointement avec la Direction Commerciale, car les financiers ne peuvent donner qu'une seule des composantes du prix - le coût et le profit, la seconde composante - le marché, n'est pas de leur ressort

Reporting (local, IFRS)

Le maintien du reporting local relève bien sûr de la responsabilité du service comptable. Alors que reporting selon les IFRS souvent pris en charge par un contrôleur financier, un spécialiste des IFRS ou des départements entiers des IFRS.

Si une entreprise, pour une raison ou une autre, a besoin d'un ensemble de rapports planifiés, les spécialistes du service de contrôle financier peuvent également le faire sur la base du BDR, du BDDS et du budget d'investissement.

Un audit interne des états financiers locaux peut être une tâche pour le contrôleur financier. Ou créer un département Audit interne. Tout dépend de l'échelle, bien sûr.

Les audits externes sont généralement effectués par une alliance solide entre le chef comptable et le service de contrôle financier.

L'analyse des indicateurs financiers clés et la rédaction des notes analytiques sont généralement réalisées par les mêmes contrôleurs financiers.

Rapports de gestion

Le reporting de gestion relève de la responsabilité de la direction financière. Ainsi, le cycle complet de la planification à l'analyse des résultats obtenus incombe aux contrôleurs financiers. Soit, en présence d'une cellule dédiée, sur les collaborateurs de la Direction du Reporting de Gestion.

Le deuxième bloc des finances de l'entreprise

Espèces

Si dans le calcul des revenus et des dépenses, le contrôleur financier était le principal, alors dans la gestion des fonds, le personnage clé est le trésorier. Outils de planification à court terme DS - calendrier de paiement, et à moyen terme - le budget de trésorerie est dans le domaine de sa responsabilité. Au quotidien, il coordonne les demandes d'encaissement et constitue les registres d'encaissements, veille au bon placement des DS sur les dépôts à terme.

Dans les petites entreprises, le même contrôleur financier peut être le trésorier. Mais une telle combinaison n'est efficace que si l'entreprise n'effectue pas plus de 30 opérations par jour et qu'elle dispose de processus commerciaux bien automatisés en finance.

L'union du trésorier et du comptable fonctionne bien dans le domaine des paiements pour les moyennes entreprises, et pour les grandes entreprises, il est nécessaire de créer un service de trésorerie.

Fonds de roulement

La gestion du fonds de roulement est un domaine connexe à la gestion de trésorerie, le trésorier s'en occupe donc également. Avec les grandes entreprises, il est conseillé d'attribuer les fonctions de contrôle des comptes clients à un service spécifique.

Fonctionnalités supplémentaires et associées

impôts

Les fonctions du service de contrôle financier peuvent inclure la réduction de la pression fiscale en développant des méthodes d'optimisation et de planification des régimes fiscaux. En fait, il s'agit d'une fonction connexe du chef comptable, mais tout dépend de la répartition des responsabilités dans l'entreprise.

Dans les grandes exploitations, il est conseillé de créer un poste consultant fiscal ou bureau des impôts.

Traités

Dans les secteurs d'activité basés sur activité contractuelle avec les acheteurs et les fournisseurs, il est essentiel d'établir un contrôle des spécialistes financiers sur les contrats nouvellement conclus. D'une part, cela réduira le nombre d'erreurs financières lors de la conclusion d'un contrat, telles que :

1. Calcul incorrect des montants et des tarifs.
2. Date d'échéance incorrecte.
3. Absence d'indexation des prix pour les contrats à long terme.
4. Existence ou vice versa n'est pas l'inclusion de sanctions.
5. Etc.

D'autre part, cela permettra aux financiers d'inclure de nouveaux contrats dans la planification, d'en supprimer les données clés et de maintenir un portefeuille de contrats.

Investissements en capital

À un certain stade de développement, il devient évident pour une entreprise que les immobilisations doivent être gérées avec une attention particulière, car leur coût est énorme. Et avec l'aide d'une direction compétente, vous pouvez économiser un montant important sur les paiements, les impôts et libérer de l'argent pour le fonds de roulement. La gestion des investissements est également assurée par la direction du contrôle de gestion ou une cellule dédiée.

Placements financiers

Lorsqu'une entité dispose de liquidités excédentaires ou de bénéfices non répartis qui peuvent générer revenu supplémentaire, la tâche du financier devient son investissement rentable.

En petits volumes avec la gestion de placements financiers, directeur financier. Et lorsque les volumes augmentent, il est conseillé d'allouer un Investment Analyst sous la direction ou de créer un département d'investissement

Processus d'affaires

Dans les entreprises axées sur les processus, la question est toujours aiguë : "Qui participera au développement des processus de l'entreprise ?" En raison de leur état d'esprit, les financiers sont généralement bons dans ce domaine et sont prêts à être inclus dans diverses équipes de projet. De plus, les financiers en service doivent connaître les processus commerciaux de base afin de savoir où s'adresser pour obtenir des informations.

KPI

Une pratique très courante consiste à confier à la direction financière le soin de calculer les KPI, surtout si les KPI ne sont pas nombreux ou complexes. Sinon, c'est le domaine de responsabilité d'une unité dédiée du département KPI.

Mais le développement de KPI ne doit pas être complètement délégué aux financiers, car au final vous obtiendrez de bons KPI pour une entreprise stagnante, mais pas pour un développement rapide.

Structure du service financier

La structure du département financier dépend de la tâche spécifique du développement de l'entreprise. L'unité a des fonctions de base (budgétisation, comptabilité de gestion, contrôle interne, reporting financier) et des fonctions complémentaires. Cette dernière peut varier en fonction des priorités du stade actuel de développement de l'entreprise.

Table. Un exemple de la structure et du personnel du service financier d'une entreprise

Nom des divisions structurelles et des postes	Résistance structurelle
	courant	réserve
CFO
Département du contrôle financier
Chef de service - spécialiste en comptabilité de gestion
Responsable financier pour la budgétisation et la planification
Spécialiste financier de 2ème catégorie
Analyste financier
Département du Trésor
Chef de Département - Trésorier
Agent de crédit
Spécialiste financier de 1ère catégorie
Département d'Audit
Chef de service - Auditeur en chef
Le département comptabilité et rapports
Chef de service (chef comptable)
Chef deputé
Comptable
Comptable-caissier
Service d'assistance informatique
chef de département
Programmeur
bloc financier

Nous avons couvert la plupart des fonctions du service financier et nous espérons que l'article vous aidera à créer un service efficace et non pléthorique.

1. DISPOSITIONS GÉNÉRALES

1.1. Cette description de poste définit les devoirs fonctionnels, les droits et les responsabilités du chef du service financier.

1.2. Le chef du service financier est nommé au poste et révoqué conformément à la procédure établie par la législation du travail en vigueur par ordre du directeur de l'entreprise.

1.3. Le chef du service financier relève directement de ____________________________.

1.4. Une personne ayant une formation professionnelle supérieure (économique ou ingénieur-économique) et au moins 5 ans d'expérience professionnelle dans le domaine de l'organisation des activités financières est nommée au poste de Chef du Département Financier.

1.5. Le chef du service financier doit savoir :

Actes juridiques législatifs et réglementaires réglementant la production et les activités économiques et financières et économiques ; réglementaire et matériel pédagogique relatives aux activités financières de l'entreprise; perspectives de développement de l'entreprise; état et perspectives de développement Marchés financiers et marchés de vente de produits (travaux, services) ; bases de la technologie de production; organisation du travail financier dans l'entreprise; la procédure d'établissement des plans financiers, des bilans prévisionnels et des budgets de trésorerie, des plans de vente de produits (travaux, services), des plans de profit ; système méthodes financières et leviers qui assurent la gestion des flux financiers ; la procédure de financement par le budget de l'État, les prêts à court et à long terme à une entreprise, attirant des investissements et des fonds empruntés, en utilisant fonds propres, émission et achat de titres, régularisation des paiements au budget de l'État et hors budget de l'État fonds sociaux; la procédure d'allocation des ressources financières, la détermination de l'efficacité des investissements financiers ; rationnement fonds de roulement; procédure et formes de règlements financiers; droit fiscal; les normes de comptabilité financière et d'établissement de rapports; économie, organisation de la production, du travail et de la gestion; Comptabilité; installations l'informatique, télécommunications et communications ; bases droit du travail; règles et réglementations en matière de protection du travail.

1.6. Pendant la période d'absence temporaire du Chef du Service Financier, ses fonctions sont confiées à ___________________________.

2. RESPONSABILITÉS FONCTIONNELLES

Noter. Les responsabilités fonctionnelles du Responsable de la Direction Financière sont déterminées en fonction et dans la mesure des caractéristiques de qualification du poste de Responsable de la Direction Financière et peuvent être complétées, précisées lors de l'élaboration de la fiche de poste, en fonction de circonstances particulières.

Responsable du Département Financier :

2.1. Organise la gestion du mouvement des ressources financières de l'entreprise et la régulation des relations financières entre les entités commerciales sur le marché, afin d'utiliser le plus efficacement possible tous les types de ressources dans le processus de production et de vente de produits (travaux, services) et maximiser les profits.

2.2. Assure le développement de la stratégie financière de l'entreprise et sa stabilité financière.

2.3. Gère l'élaboration des ébauches de plans financiers à long terme et actuels, des soldes prévisionnels et des budgets de trésorerie.

2.4. S'assure que les indicateurs financiers approuvés sont communiqués aux services de l'entreprise.

2.5. Participe à la préparation des projets de plans de vente de produits (travaux, services), d'investissements en capital, de recherche et développement, de planification du coût de production et de rentabilité de la production, dirige les travaux de calcul des bénéfices et de l'impôt sur le revenu.

2.6. Détermine les sources de financement de la production et des activités économiques de l'entreprise, y compris le financement budgétaire, les prêts à court et à long terme, l'émission et l'achat de titres, le financement par crédit-bail, l'emprunt et l'utilisation de fonds propres, effectue des recherches et des analyses des marchés, évalue le risque financier éventuel par rapport à chaque source de financement et élabore des propositions pour sa réduction.

2.7. Effectue la politique d'investissement et la gestion des actifs de l'entreprise, détermine leur structure optimale, prépare des propositions de remplacement, de liquidation d'actifs, surveille le portefeuille de titres, analyse et évalue l'efficacité des investissements financiers.

2.8. Organise le développement des normes de fonds de roulement et des mesures pour accélérer leur chiffre d'affaires.

2.9. Assure la réception en temps voulu des revenus, l'exécution des règlements financiers et des opérations bancaires dans les délais, le paiement des factures des fournisseurs et entrepreneurs, le remboursement des emprunts, le paiement des intérêts, les salaires travailleurs et employés, transfert des taxes et redevances aux autorités fédérales, régionales et budgets locaux, pour déclarer les fonds sociaux hors budget, les versements aux établissements bancaires.

2.10. Analyse les activités financières et économiques de l'entreprise, participe à l'élaboration de propositions visant à assurer la solvabilité, à prévenir la formation et la liquidation de matières premières non utilisées actifs matériels, augmenter la rentabilité de la production, augmenter les bénéfices, réduire les coûts de production et de vente, renforcer la discipline financière.

2.11. Supervise la mise en œuvre plan financier et budget, plan de vente de produits, plan de profit et autres indicateurs financiers, après la résiliation production, l'absence de marché, la bonne dépense des fonds et l'utilisation ciblée des fonds de roulement propres et empruntés.

2.12. Fournit la comptabilité des mouvements de fonds et des rapports sur les résultats des activités financières conformément aux normes comptabilité financière et le reporting, la fiabilité des informations financières, contrôle l'exactitude de la préparation et de l'exécution de la documentation de reporting, la ponctualité de sa mise à disposition aux utilisateurs externes et internes.

2.13. Gère les employés du département.

3. DROITS

Le chef du service financier a le droit de :

3.1. Donner des affectations aux employés subalternes, des tâches sur une gamme de questions incluses dans ses fonctions fonctionnelles.

3.2. Surveiller la mise en œuvre des objectifs et des travaux planifiés, l'exécution en temps opportun des commandes et des tâches individuelles.

3.3. Demander et recevoir les matériels et documents nécessaires liés aux activités du Chef du Département Financier.

3.4. Établir des relations avec les départements d'institutions et d'organisations tierces pour résoudre les problèmes opérationnels activités de production relevant de la compétence du chef du service financier.

3.5. Représenter les intérêts de l'entreprise auprès d'organisations tierces sur des questions liées aux activités de production de l'entreprise.

4. RESPONSABILITÉ

Le chef du service financier est chargé de :

4.1. Résultats et efficacité des activités de production du département.

4.2. Défaut d'assurer l'accomplissement de leurs tâches fonctionnelles, ainsi que le travail du département sur les questions de ses activités de production.

4.3. Informations inexactes sur l'état des plans de travail du département.

4.4. Non-respect des ordres, instructions et instructions du directeur de l'entreprise.

4.5. Défaut de prendre des mesures pour supprimer les violations identifiées des règles de sécurité, de sécurité incendie et d'autres règles qui constituent une menace pour les activités de l'entreprise, ses employés.

4.6. Manquement à assurer le respect de la discipline de travail et de performance par le personnel subordonné au chef du département financier.

5. CONDITIONS DE TRAVAIL

5.1. Le mode de fonctionnement du chef du service financier est déterminé conformément au règlement intérieur du travail établi dans l'entreprise.

5.2. En raison des besoins de production, le responsable du service financier peut se déplacer voyage d'affaire(y compris l'importance locale).

5.3. Pour résoudre les problèmes opérationnels liés à la fourniture des activités de production, le chef du service financier peut être doté de véhicules officiels.

6. PORTÉE ET IMPACT DES DÉCISIONS

6.1. Le domaine d'activité exclusif du Chef de la Direction Financière est d'assurer la planification et l'organisation des activités de production de la Direction Financière.

6.2. Pour assurer ses activités, le chef du service financier se voit accorder le droit de signer des documents organisationnels et administratifs sur les questions relevant de ses attributions fonctionnelles.

Autres instructions dans la section :

La gestion financière de l'organisation fait partie intégrante de l'ensemble du système de fonctionnement de l'entreprise. Elle est réalisée à l'aide diverses méthodes et astuces. La gestion financière d'une entreprise permet de prendre des décisions stratégiques importantes qui détermineront le bon développement de l'organisation et sa solvabilité. Grâce à ce système, les bénéfices sont utilisés le plus efficacement possible, ce qui augmente la valeur de l'entreprise.

La planification est un élément important du système direction financière. Son objectif principal est de déterminer et de concilier les dépenses et les revenus de l'entreprise. La planification vous permet de déterminer une stratégie de développement et d'exclure le début d'une faillite due à des erreurs de gestion financière.

Fonctions de planification :

— Mise à disposition de ressources financières.

— Détermination des moyens d'investissement effectif des fonds.

- Détermination des moyens d'augmenter les bénéfices au détriment des réserves de l'entreprise.

— Contacts financiers avec les banques, budget, etc.

— Prise en compte des intérêts des actionnaires.

— Mise en œuvre du contrôle de l'état du budget, de la solvabilité, de la solvabilité de l'organisation.

Méthodes de planification financière :

La planification financière est effectuée selon les méthodes suivantes :

Méthode	But
Analyse économique	Définit les réserves internes, indicateurs financiers développement
Méthode normative	Calcule la taille du budget requis en fonction des normes existantes (par exemple, le taux d'imposition).
Calculs de solde	Construire une prévision des revenus et dépenses de base
Prévision de trésorerie	Calcul des revenus attendus et du moment de leur réception
Calculs multivariés	Création de plusieurs options pour les calculs planifiés pour une sélection ultérieure de l'option la plus réussie.
Modélisation économique et mathématique	Déterminer la relation entre les indicateurs financiers et les facteurs qui influencent leur formation.

Objectifs stratégiques

L'objectif principal de la gestion financière est de maintenir le bien-être de l'entreprise en augmentant constamment sa valeur marchande. Réaliser un profit à un moment donné ne s'applique pas aux objectifs de la gestion financière, car cela seul ne suffit pas. L'entreprise peut effectuer des transactions financières risquées afin d'obtenir de gros profits. Dans de tels cas, les revenus perçus ne garantissent pas la stabilité de l'organisation et les perspectives de son développement ultérieur. Faisant du profit à un moment donné, l'organisation peut être au bord de la faillite. Le système de protection sociale de l'organisation comprend les objectifs stratégiques suivants :

— Exclusion de la probabilité de faillite. Pour qu'une entreprise ne fasse pas faillite, il est important de surveiller en permanence le rapport entre les dépenses et les revenus, de tenir compte de l'évolution de la situation économique dans l'ensemble du pays, de surveiller attentivement l'état du budget et de la solvabilité, etc.

— Augmentation des volumes de production. Le progrès constant et la stratégie de développement planifiée sont la clé de la stabilité et d'une augmentation constante de la rentabilité de l'organisation.

- Éviter les pertes financières. Il est nécessaire de prendre en compte tous les risques financiers possibles lors de la conclusion de transactions et de les minimiser.
— Capacité à résister à la concurrence et à prendre une position de leader sur le marché.

- Augmenter la valeur de l'organisation. Le prix du marché d'une entreprise est important pour ses propriétaires, en particulier pour les actionnaires (s'il s'agit d'une société par actions). Plus le prix d'une entreprise est élevé, plus la valeur de ses actions est élevée. Croissance des revenus des membres société par actions signifie une augmentation du montant d'argent qu'ils peuvent recevoir de la vente de leur part, de la liquidation de l'entreprise ou de la fusion.

- Assurer un profit maximum pendant une période déterminée. Plus le profit est élevé, plus la taille du capital des propriétaires de l'entreprise est grande.Lors du calcul du profit, la correspondance favorable des coûts engagés pour la production de produits avec le revenu attendu de sa vente est déterminée. Plus le profit attendu est élevé, plus le degré d'intérêt matériel de la direction de l'organisation est élevé. Il est important de comprendre qu'il existe une relation directe entre le montant des bénéfices attendus et le degré de risque financier. De gros profits sont toujours réalisés en effectuant des transactions avec un degré de risque élevé. Par conséquent, les responsables financiers de l'entreprise doivent clairement évaluer le montant acceptable du risque financier et sa faisabilité.

— Garantir la solvabilité. Maintenir un équilibre entre la réception des fonds et leurs dépenses est un moyen d'assurer la solvabilité constante de l'organisation. Ceci est réalisé par le strict respect des conditions des créances, l'analyse de la solvabilité des débiteurs, le remboursement en temps voulu des dettes de l'entreprise, etc.

— Formation des ressources financières nécessaires. Cet objectif implique une évaluation du besoin en ressources, l'utilisation maximale des ressources internes de l'entreprise, l'utilisation des ressources de sources externes, attraction des ressources financières des emprunteurs, formation du potentiel de ressources de l'organisation.

— Assurer la stabilité financière de l'organisation. La stabilité de l'entreprise se manifeste dans sa stabilité financière, sa solvabilité, la possibilité d'un financement indépendant de ses besoins matériels.

Missions de gestion financière

Atteindre les objectifs implique de résoudre les tâches clés suivantes :

— Formation d'un mouvement équilibré de matériel, de trésorerie.

— Formation du montant des ressources financières nécessaires dans une période de temps donnée.

— Utilisation efficace des ressources dans tous les domaines de l'organisation.

— Assurer la stabilité financière.

— L'accession à l'indépendance financière.

- Maintien de la solvabilité.

Élimination des activités inefficaces.

- Maximisation des profits.

— Minimisation des risques.

— Assurer un développement continu.

— Évaluation de la justesse des décisions prises.

— Gestion anti-crise (afin d'éviter la faillite).

— Organisation d'un système d'indicateurs de performance, clé de la stabilité financière.

Caractéristiques de l'organisation de la gestion financière

L'efficacité de la gestion financière dépend des conditions suivantes :

1. Relation avec le système de contrôle global. La gestion financière d'une organisation ne peut être efficace sans interaction avec d'autres systèmes de gestion d'entreprise. La gestion financière est directement liée à l'activité département de production, service innovation, service du personnel, etc.
2. La nature complexe de la prise de décision. Toutes les structures de l'entreprise étant en interaction directe, l'orientation des flux financiers vers un département peut entraîner un manque de financement pour un autre département. L'efficacité de la gestion financière se manifeste dans une approche intégrée de la constitution et de la distribution des flux de trésorerie.
3. Dynamisme. La gestion financière doit être construite sur la base de la situation économique actuelle du pays et des conditions qui existent dans l'entreprise. Les techniques, indicateurs et normes qui étaient efficaces et pertinents au cours des périodes passées peuvent ne pas être efficaces au cours de cette période. Une réponse sensible aux moindres changements de la situation financière et le développement opportun du système de gestion requis à l'heure actuelle permettent de minimiser la probabilité de faillite d'une entreprise et de maintenir sa solvabilité.
4. Disponibilité de solutions alternatives aux tâches. Chaque décision de gestion doit être prise après une analyse approfondie de toutes les options.

Classification des fonctions de gestion financière

La gestion financière de l'organisation remplit un certain nombre de fonctions visant à assurer la stabilité, façonnant les perspectives de son développement futur. Ces fonctionnalités incluent :

Une fonction	Champ d'application
Le contrôle	Organisation du système de contrôle interne de l'entreprise. Le contrôle de l'exécution des tâches assignées est effectué par des subdivisions et des services spécialement créés à cet effet. Le système de contrôle comprend la présence de certains indicateurs et périodes de contrôle. Sur la base des résultats des données obtenues, on peut juger de l'efficacité de l'entreprise, apporter des ajustements au travail pour améliorer encore les performances.
Stratégie de développement	Sur la base du plan de développement de l'entreprise elle-même et de la situation sur le marché dans son ensemble, une stratégie est élaborée qui prévoit d'autres moyens de développer l'organisation. La prévision est formée à long terme, en tenant compte de tous les domaines d'activité de l'organisation.
Fonction d'information	Fournit une explication de toutes les options existantes pour les décisions financières, détermine l'ampleur des besoins financiers, forme des sources d'information (internes, externes), surveille systématiquement la situation financière de l'organisation et de l'ensemble de l'économie dans son ensemble.
fonction organisationnelle	Gestion acceptée concernant les activités de l'organisation. La gestion financière doit répondre clairement à tout changement. L'exécution efficace de cette fonction devient possible s'il y a structure organisationnelle avec une hiérarchie claire, dans laquelle chaque département exécute ses tâches sous le contrôle de son supérieur immédiat. Les départements qui remplissent des fonctions organisationnelles doivent être en étroite collaboration avec d'autres structures de l'entreprise.
Une analyse	Elle implique une évaluation de la situation financière qui s'est développée à un moment donné, et une évaluation plus approfondie sur le long terme.Les résultats de l'organisation, des départements spécifiques, des filiales, des succursales, etc.
Stimulation	Cela implique la création d'un système d'incitation pour les employés travaillant dans le système de gestion (chefs de départements, managers). Les incitations contribuent à intéresser les employés à la mise en œuvre effective des décisions de gestion. Les employés sont chargés de réaliser les plans, de respecter les délais, d'atteindre les objectifs établis, de se conformer aux normes nécessaires, etc. Lors de la résolution des tâches définies par la direction, les employés des unités de gestion financière reçoivent des incitations sous diverses formes. En cas de non-respect des obligations qui leur sont assignées, les salariés sont sanctionnés (retrait des primes, suppression des privilèges, etc.).

Ainsi, la gestion financière est un élément important de la structure de gestion de l'organisation. L'objectif principal de la gestion financière n'est pas de recevoir un profit ponctuel, mais d'assurer le bien-être de l'entreprise dans son ensemble. Cela se manifeste par la mise en œuvre de toute une série de mesures et de techniques visant à éliminer le risque de faillite, à utiliser efficacement les ressources, à maintenir la solvabilité, à augmenter la valeur marchande de l'entreprise, etc. Pour obtenir des résultats positifs, il est important d'appliquer une approche intégrée, de réagir de manière dynamique à tout changement de la situation économique et d'interagir avec les autres systèmes de gestion de l'organisation.

					APPROUVER
(Nom de l'entreprise,
					(chef d'entreprise
organismes, institutions)
					organismes, institutions)
POSITION
00.00.0000		№ 00			(Signature)		(nom, initiales)
					00.00.0000

I. Dispositions générales

Le service financier est une subdivision structurelle indépendante de l'entreprise et rend compte directement au sous-directeur des affaires économiques.

II. Tâches

Organisation des activités financières de l'entreprise, visant à fournir des ressources financières pour les tâches du plan, la sécurité et l'utilisation efficace des immobilisations et du fonds de roulement, la main-d'œuvre et les ressources financières de l'entreprise, la rapidité des paiements pour les obligations envers le budget de l'État, les fournisseurs et les institutions bancaires.

III. Structure

1. La structure et le personnel sont approuvés par le directeur de l'entreprise conformément à structures typiques appareil de gestion et normes pour le nombre de spécialistes et d'employés, en tenant compte du volume de travail et des caractéristiques de production.

2. Le département peut comprendre des subdivisions (secteur, bureau, groupe) planification financière, analyse des activités financières et économiques, organisation des règlements avec les fournisseurs, recouvrement, opérations de trésorerie, etc.

IV. Les fonctions

1. Dans le domaine de la planification financière et de crédit

1.1. Élaborer en temps voulu des projets de plans financiers de l'entreprise avec tous les calculs nécessaires, en tenant compte de la mobilisation maximale des réserves à la ferme, les plus utilisation rationnelle capital fixe et fonds de roulement.

1.2. Compilation et soumission des demandes de prêt et des plans de trésorerie trimestriels à l'organisation supérieure et aux institutions des banques en temps voulu et participation à leur examen.

1.3. Participation à l'élaboration d'un plan de vente de produits en termes monétaires. Détermination du montant prévu du bénéfice du bilan pour l'année et par trimestres et indicateurs de rentabilité.

1.4. Élaboration, en collaboration avec le département de la planification et de l'économie, des calculs planifiés pour la formation de fonds d'incitation économique et participation à la préparation des estimations de leurs dépenses.

1.5. Détermination du montant prévu des déductions pour amortissement réparties en restauration complète (rénovation) des immobilisations et grosses réparations.

1.6. Participation à la détermination du besoin de fonds de roulement propre par éléments et calcul des normes de fonds de roulement.

1.7. Elaboration d'un plan de financement des investissements centralisés et d'un plan de financement de la refonte des immobilisations.

1.8. Élaboration des plans de répartition des bénéfices et des amortissements du bilan.

1.9. Participation à l'élaboration des plans de financement des travaux de recherche sur la base de l'ampleur envisagée de ces travaux, ainsi qu'à la détermination des sources de financement des plans de mesures organisationnelles et techniques, en tenant compte des calculs d'efficacité économique.

1.10. Planification du coût annuel moyen des immobilisations de production et des immobilisations exemptées du paiement des fonds.

1.11. Effectuer des règlements pour le dépôt de réclamations auprès de fournisseurs et d'entrepreneurs et pour le transfert de primes à l'exportation.

1.12. Répartition des indicateurs financiers trimestriels par mois.

1.13. Participation à l'élaboration du plan TVA.

1.14. Apporter les indicateurs du plan financier approuvé et les tâches qui en découlent, les limites, normes et standards de fonds de roulement aux départements, services, ateliers de l'entreprise et suivi systématique de leur respect et de leur mise en œuvre.

1.15. Élaboration des plans financiers opérationnels pour le mois à venir et pour les périodes intra-mensuelles.

1.16. Élaboration de plans opérationnels pour la vente de produits en termes monétaires et de plans de profit.

1.17. Participation à la préparation des plannings opérationnels pour l'expédition des produits commercialisables.

1.18. Mise en place d'un contrôle sur la livraison des articles en stock afin d'éviter l'accumulation de stocks excédentaires.

1.19. Assurer la mise en œuvre des plans financiers, de crédit et de trésorerie.

2. Dans le domaine financier et opérationnel

2.1. Assurer à temps :

paiements au budget de l'État - pour la taxe sur le chiffre d'affaires, pour actifs de production et autres paiements

les paiements d'intérêts sur les prêts à court et à long terme ;

apports de fonds propres provenant des bénéfices, des amortissements et d'autres sources pour financer des investissements en capital centralisés et non centralisés ;

transferts de fonds vers des comptes spéciaux (au titre du fonds de développement de la production), etc. ;

transfert de fonds dans l'ordre de redistribution intra-départementale des bénéfices ; fonds de roulement, déductions pour amortissement, ainsi que des fonds pour financer la recherche scientifique, le développement de nouvelles technologies et d'autres fins prévues dans le plan financier ;

transferts de fonds vers les fonds centralisés et les réserves d'une organisation supérieure;

l'émission de salaires aux employés de l'entreprise et la mise en œuvre d'autres transactions en espèces;

paiement des factures des fournisseurs et entrepreneurs pour les actifs matériels expédiés, les services rendus et les travaux exécutés conformément aux accords conclus ;

paiement des intérêts à crédit sur les emprunts bancaires à long terme et à court terme.

2.2. Assurer le financement des dépenses prévues par le plan.

2.3. Enregistrement des prêts demandés conformément aux règles de prêt en vigueur et garantie du retour des prêts reçus en temps opportun.

2.4. Réalisation d'opérations sur les comptes de l'association et de la maison mère dans les établissements bancaires.

2.5. Présentation aux établissements bancaires des demandes de paiement dûment exécutées, des autres documents de règlement des produits expédiés, des services rendus et des travaux effectués ; assurer la réception en temps opportun des documents pour l'expédition des produits, émettre des factures et prendre des mesures pour recevoir en temps opportun les fonds dus par les acheteurs.

2.6. Tenue des dossiers commerciaux quotidiens :

ventes de produits, bénéfices provenant de la vente d'autres indicateurs financiers ;

refus des acheteurs d'accepter les demandes de paiement pour les produits expédiés, les services rendus et les travaux effectués en raison des motifs de refus et la prise de mesures appropriées à leur égard ;

réalisation d'autres indicateurs du plan financier.

2.7. Élaboration et soumission à la direction de l'entreprise d'informations et de certificats sur l'état d'avancement de la mise en œuvre des principaux indicateurs du plan financier et sur la situation financière.

2.8. Élaboration et soumission en temps voulu de l'organisation mère, des autorités financières et des institutions des banques des états financiers opérationnels établis.

2.9. Mise en œuvre de mesures qui contribuent à l'accélération de la rotation des fonds dans les colonies.

2.10. En collaboration avec les départements et services de l'association :

examen des réclamations et des sanctions présentées par les acheteurs et les clients, et élaboration de propositions pour éliminer les lacunes à l'origine de ces réclamations ;

Réclamations (en collaboration avec la Direction Juridique) et application des sanctions contre les acheteurs, fournisseurs et clients ; prendre des mesures (en collaboration avec le service juridique et le service comptable principal) pour le recouvrement rapide et complet des créances des acheteurs, locataires et autres débiteurs.

2.11. Mise en place des formes de règlement les plus appropriées avec les acheteurs et les fournisseurs qui contribuent à la ponctualité des paiements, et assurer le respect des règles de conduite de ces règlements.

2.12. Réception, stockage, comptabilité opérationnelle et émission d'espèces, de titres et de formulaires de déclaration stricts conformément au Règlement sur la conduite des opérations en espèces.

2.13. Respect de la limite du solde des espèces dans les caisses de l'entreprise établie par la banque concernée et garantie de la sécurité totale des billets.

3. Dans le domaine du travail de contrôle et d'analyse

3.1. Mise en œuvre du contrôle :

pour la performance des indicateurs financiers, de trésorerie et plans de crédit, ainsi que des plans de profit et de rentabilité ;

pour l'état d'expédition et de vente des produits ;

pour l'utilisation aux fins prévues du fonds de roulement propre et emprunté en général pour l'association et pour les divisions structurelles individuelles, pour lesquelles les chefs des entreprises concernées de l'entreprise sont responsables du respect des normes de fonds de roulement ;

empêcher le détournement par les départements, services et ateliers du fonds de roulement de l'activité principale de construction et de révision du capital ;

de l'examen en temps utile par les services, services et ateliers concernés des réclamations des acheteurs et des motifs de refus de paiement des exigences de paiement des produits expédiés et des services rendus ; respect des délais établis par les départements, services et ateliers pour vérifier l'acceptation des exigences de paiement des fournisseurs, entrepreneurs et autres organisations et leur exécution en temps opportun et correcte dans les cas appropriés, les refus complets ou partiels de payer les exigences de paiement en stricte conformité avec instruction bancaire;

pour l'exécution des plans et devis des revenus et dépenses des logements et des services communaux et autres services similaires ;

Pour la conformité utilisation prévue sources de financement non centralisées pour les coûts des investissements en capital de l'État non centralisés prévus dans le plan ;

pour recevoir des espèces dans les institutions bancaires pour le paiement des salaires et autres dépenses strictement dans les limites des montants dus, déterminés sur la base de

règles établies et plans de trésorerie approuvés par les entreprises de l'association, et pour le respect de la discipline de trésorerie.

Sur toutes les questions liées à la mise en œuvre de ces fonctions, la direction financière fait ses propositions à la direction de l'entreprise.

3.2. En collaboration avec le service comptable principal et le service construction capitale examen:

conformité du coût des équipements commandés et des contrats conclus avec des crédits à ces fins, prévus aux dépens des sources centralisées et non centralisées de financement des investissements en capital;

l'exactitude de la préparation, de l'exécution et de l'approbation des estimations, des calculs du remboursement des investissements en capital pour l'introduction de nouvelles technologies et l'expansion de la production de biens de consommation, effectués aux frais du fonds de développement de la production et des prêts bancaires, comme ainsi que des estimations des dépenses des fonds d'incitation et d'autres fonds à des fins spéciales.

3.3. Mise en place d'une analyse systématique du reporting comptable, statistique et opérationnel sur les questions liées à la mise en œuvre des plans financiers, de trésorerie et de crédit, au respect de la discipline financière et de paiement ; prévoir les résultats des activités économiques et financières; améliorer l'utilisation des immobilisations et du fonds de roulement ; identification et mobilisation des réserves intra-industrielles et des sources de financement supplémentaires.

3.4. Participation à l'organisation des travaux sur l'analyse des activités productives et économiques de l'association et la détermination de l'impact de cette activité sur les performances financières. .

3.5. Participation à l'examen des devis de production, pour le développement de nouveaux équipements, pour les dépenses futures, pour l'entretien des appareils de gestion, pour l'entretien des bâtiments, des structures, des clubs, des parcs, des camps d'enfants transférés à la libre utilisation des syndicats organisations.

3.6. Participation, avec le département de la planification et de l'économie, à l'élaboration et à l'examen des projets de prix approuvés conformément à la législation en vigueur pour les nouveaux produits fabriqués par l'entreprise, ainsi que des tarifs des travaux et services exécutés par l'entreprise.

3.7. Participation à la conclusion des contrats commerciaux et acceptation des conditions financières.

3.8. Participation aux travaux d'amélioration de l'organisation et de la planification du fonds de roulement et à la mise en place de mesures visant à accélérer la rotation du fonds de roulement de l'entreprise.

3.9. Participation à l'élaboration et à la mise en œuvre de mesures visant à améliorer la comptabilité analytique interne dans divisions structurelles entreprises.

V. La relation du service financier avec les autres services de l'entreprise

1. Avec le service de la planification et de l'économie et le service comptable principal.

Reçoit : plan de production selon la nomenclature pour l'année, le trimestre, le mois ; plan de production selon la nomenclature et volume de produits commercialisables par ateliers.

Représente : plan financier ; rapports sur la mise en œuvre du plan financier ; copies des affectations aux ateliers et aux services pour réduire les stocks de fonds de roulement ; une information quotidienne sur la mise en œuvre du plan de mise en œuvre par les magasins et l'entreprise dans son ensemble.

2. Avec les services logistiques, coopération externe

Reçoit : conclusion sur les réclamations faites par les fournisseurs ; rapporter des données sur le mouvement des matériaux et leurs soldes à la fin du mois.

Représente : les factures pour acceptation ; des informations sur les matériaux en transit ; des informations sur les factures impayées, en indiquant les motifs.

3. Avec les services techniques

Reçoit: des estimations et des calculs financiers pour le financement d'investissements en capital aux dépens de prêts bancaires pour l'introduction de nouvelles technologies, pour l'expansion de la production de biens de consommation; estimations des coûts approuvées par la direction de l'entreprise pour la recherche, le développement et d'autres travaux et calculs de leur efficacité.

Représente : un plan de financement des travaux de recherche et de développement sur la base des estimations approuvées, ainsi que la fourniture des fonds nécessaires pour les mesures organisationnelles et techniques flottantes ; correctement compilés, exécutés et approuvés de la manière prescrite, calculs financiers estimés et estimés pour les coûts d'introduction de nouveaux équipements, estimations des dépenses de fonds provenant de fonds spéciaux et de fonds à des fins spéciales, vérifiés en collaboration avec le service comptable principal.

4. Avec le département de la construction d'immobilisations

Reçoit: le volume prévu, la structure des investissements en capital, le solde des actifs matériels et l'état des calculs dans la construction du capital.

Représente: un plan de financement des investissements en capital selon le plan de l'État, élaboré conjointement avec le département de la construction en capital, en tenant compte de la mobilisation des ressources internes dans la construction.

5. Avec le service commercial

Représente : la notification des établissements bancaires sur les lettres de crédit émises par les acheteurs et les clients, les informations sur les acheteurs qui ont retardé le paiement des factures ou refusé de les accepter, ainsi que les notifications sur l'application des sanctions bancaires aux acheteurs et aux clients.

6. Avec le service juridique

Reçoit: la décision de la direction sur le transfert de fonds sur la base des résultats de l'examen des réclamations et des poursuites; notes sur les documents bancaires sur la réception des fonds sur les réclamations et réclamations examinées et satisfaites; instructions pour les frais d'État énumérés sur les demandes d'arbitrage.

Représente : les documents de réclamation remplis et exécutés pour le dépôt des réclamations auprès des organismes d'arbitrage ; conclusions sur réclamations et poursuites liées à des refus de paiement de factures, erreurs dans leur présentation, etc. ; certificats de transfert de fonds liés à l'examen de réclamations et de réclamations d'arbitrage; documents sur le transfert des droits de l'État; conclusions sur les contrats pour établir le mode de paiement.

1. Exiger que les divisions de l'entreprise soumettent les documents (données de l'analyse des activités économiques de la comptabilité, de la comptabilité statistique et opérationnelle, etc.) nécessaires à la mise en œuvre des travaux relevant de la compétence du service financier.

2. Contrôler les activités financières des divisions de l'entreprise et donner à leurs dirigeants des recommandations sur l'organisation et la conduite des travaux financiers.

3. Sur la base des résultats de l'activité économique, faire des propositions à la direction de l'entreprise sur l'application de sanctions et d'incitations à l'égard des employés individuels et des divisions de l'entreprise.

Avec l'autorisation de la direction de l'entreprise, gérer les ressources financières et signer (avec la première signature) les documents monétaires, de paiement, de règlement, de crédit et autres documents financiers, conformément à la législation en vigueur, aux règles des contrats, aux instructions, ainsi qu'aux plans et estimations.

5. Représenter la société dans les organisations financières, de crédit et autres sur les questions financières.

6. Approbation de tous les documents relatifs aux activités financières de l'entreprise (plans, estimations, rapports, contrats, commandes, instructions, etc.).

7. Les instructions du service financier dans les limites des attributions prévues par le présent règlement sont obligatoires pour la gestion et l'exécution par les divisions de l'entreprise.

VII. Responsabilité

1. L'entière responsabilité de la qualité et de la rapidité de l'exécution des tâches et fonctions assignées par le présent règlement au service incombe au chef du service.

2. Le degré de responsabilité des autres employés est établi par les descriptions de poste.

(responsable structure
				(Signature)		(nom, initiales)
divisions)				00.00.0000
D'ACCORD
(exécutif, qui
Le règlement est convenu)
(Signature)		(nom, initiales)
00.00.0000
Responsable du service juridique
(Signature)		(nom, initiales)
00.00.0000