Travaille au service des finances. Service financier. Qu'est-ce que le travail financier

1. DISPOSITIONS GÉNÉRALES

1.1. Réel Description de l'emploi définit responsabilités fonctionnelles, droits et responsabilité du chef du service financier.

1.2. Chef département financier est nommé au poste et démis de ses fonctions conformément à la procédure établie par la législation du travail en vigueur par ordre du directeur de l'entreprise.

1.3. Le chef du service financier relève directement de ____________________________.

1.4. Une personne ayant une formation professionnelle supérieure (économique ou ingénieur et économique) et une expérience de travail dans la spécialité dans le domaine de l'organisation est nommée au poste de chef du service financier activités financières au moins 5 ans.

1.5. Le chef du service financier doit savoir :

Actes juridiques législatifs et réglementaires réglementant la production et les activités économiques et financières et économiques ; réglementaire et matériel pédagogique relatives aux activités financières de l'entreprise; perspectives de développement de l'entreprise; l'état et les perspectives de développement des marchés financiers et des marchés de vente des produits (travaux, services) ; bases de la technologie de production; organisation du travail financier dans l'entreprise; procédure de compilation plans financiers, soldes prévisionnels et budgets de fonds, plans de vente de produits (travaux, services), plans de profit ; système méthodes financières et leviers qui assurent la gestion des flux financiers ; la procédure de financement par le budget de l'État, de prêt à court et à long terme à une entreprise, d'attraction d'investissements et de fonds empruntés, d'utilisation de fonds propres, d'émission et d'acquisition de titres, de versement de paiements au budget de l'État et aux fonds extrabudgétaires de l'État fonds sociaux; la procédure d'allocation des ressources financières, la détermination de l'efficacité des investissements financiers ; rationnement fonds de roulement; procédure et formes de règlements financiers; droit fiscal; les normes de comptabilité financière et d'établissement de rapports; économie, organisation de la production, du travail et de la gestion; Comptabilité; fonds l'informatique, télécommunications et communications ; bases droit du travail; règles et réglementations en matière de protection du travail.

1.6. Pendant la période d'absence temporaire du Chef du Service Financier, ses fonctions sont confiées à ___________________________.

2. RESPONSABILITÉS FONCTIONNELLES

Noter. Les responsabilités fonctionnelles du Responsable de la Direction Financière sont déterminées en fonction et dans la mesure des caractéristiques de qualification du poste de Responsable de la Direction Financière et peuvent être complétées, précisées lors de l'élaboration de la fiche de poste, en fonction de circonstances particulières.

Responsable du Département Financier :

2.1. Organise la gestion du mouvement des ressources financières de l'entreprise et la régulation des relations financières entre les entités commerciales sur le marché, afin d'utiliser le plus efficacement possible tous les types de ressources dans le processus de production et de vente de produits (travaux, services) et maximiser les profits.

2.2. Assure le développement de la stratégie financière de l'entreprise et sa stabilité financière.

2.3. Gère l'élaboration des ébauches de plans financiers à long terme et actuels, des soldes prévisionnels et des budgets de trésorerie.

2.4. S'assure que les indicateurs financiers approuvés sont communiqués aux services de l'entreprise.

2.5. Participe à la préparation des projets de plans de vente de produits (travaux, services), d'investissements en capital, de recherche et développement, de planification du coût de production et de rentabilité de la production, dirige les travaux de calcul des bénéfices et de l'impôt sur le revenu.

2.6. Identifie les sources de financement de la production activité économique entreprises, y compris le financement budgétaire, les prêts à court et à long terme, l'émission et l'achat de titres, le crédit-bail, l'emprunt et l'utilisation de fonds propres, effectue des recherches et des analyses sur les marchés financiers, évalue le risque financier éventuel par rapport à chaque source de finance et élabore des propositions pour sa réduction.

2.7. Effectue la politique d'investissement et la gestion des actifs de l'entreprise, détermine leur structure optimale, prépare des propositions de remplacement, de liquidation d'actifs, surveille le portefeuille de titres, analyse et évalue l'efficacité des investissements financiers.

2.8. Organise le développement des normes de fonds de roulement et des mesures pour accélérer leur chiffre d'affaires.

2.9. Assure la réception en temps opportun des revenus, l'exécution des règlements financiers et des opérations bancaires en temps opportun, le paiement des factures des fournisseurs et entrepreneurs, le remboursement des prêts, le paiement des intérêts, les salaires travailleurs et employés, transfert des taxes et redevances aux autorités fédérales, régionales et budgets locaux, pour déclarer les fonds sociaux hors budget, les versements aux établissements bancaires.

2.10. Analyse les activités financières et économiques de l'entreprise, participe à l'élaboration de propositions visant à assurer la solvabilité, à prévenir la formation et la liquidation d'éléments de stock inutilisés, à augmenter la rentabilité de la production, à augmenter les bénéfices, à réduire les coûts de production et de vente, à renforcer discipline financière.

2.11. Surveille la mise en œuvre du plan financier et du budget, du plan de vente de produits, du plan de profit et autres indicateurs financiers, après la résiliation production, l'absence de marché, la bonne dépense des fonds et l'utilisation ciblée des fonds de roulement propres et empruntés.

2.12. Fournit des enregistrements de trafic ressources financières et rendre compte de la performance financière conformément aux normes comptabilité financière et le reporting, la fiabilité des informations financières, contrôle l'exactitude de la préparation et de l'exécution de la documentation de reporting, la ponctualité de sa mise à disposition aux utilisateurs externes et internes.

2.13. Gère les employés du département.

3. DROITS

Le chef du service financier a le droit de :

3.1. Donner des affectations aux employés subalternes, des tâches sur une gamme de questions incluses dans ses fonctions fonctionnelles.

3.2. Surveiller la mise en œuvre des objectifs et des travaux planifiés, l'exécution en temps opportun des commandes et des tâches individuelles.

3.3. Demander et recevoir les matériels et documents nécessaires liés aux activités du Chef du Département Financier.

3.4. Établir des relations avec les départements d'institutions et d'organisations tierces pour résoudre les problèmes opérationnels activités de fabrication relevant de la compétence du chef du service financier.

3.5. Représenter les intérêts de l'entreprise auprès d'organisations tierces sur des questions liées aux activités de production de l'entreprise.

4. RESPONSABILITÉ

Le chef du service financier est chargé de :

4.1. Résultats et efficacité des activités de production du département.

4.2. Défaut d'assurer l'accomplissement de leurs tâches fonctionnelles, ainsi que le travail du département sur les questions de ses activités de production.

4.3. Informations inexactes sur l'état des plans de travail du département.

4.4. Non-respect des ordres, instructions et instructions du directeur de l'entreprise.

4.5. Défaut de prendre des mesures pour supprimer les violations identifiées des règles de sécurité, d'incendie et d'autres règles qui constituent une menace activités de l'entreprise, ses employés.

4.6. Manquement à assurer le respect de la discipline de travail et de performance par le personnel subordonné au chef du département financier.

5. CONDITIONS DE TRAVAIL

5.1. Le mode de fonctionnement du chef du service financier est déterminé conformément au règlement intérieur du travail établi dans l'entreprise.

5.2. En raison des besoins de production, le responsable du service financier peut se déplacer voyage d'affaire(y compris l'importance locale).

5.3. Pour résoudre les problèmes opérationnels liés à la fourniture des activités de production, le chef du service financier peut être doté de véhicules officiels.

6. PORTÉE ET IMPACT DES DÉCISIONS

6.1. Le domaine d'activité exclusif du Chef de la Direction Financière est d'assurer la planification et l'organisation des activités de production de la Direction Financière.

6.2. Pour assurer ses activités, le chef du service financier se voit accorder le droit de signer des documents organisationnels et administratifs sur les questions relevant de ses attributions fonctionnelles.

Autres instructions dans la section :

1. Dispositions générales

1.1. Le présent règlement définit les objectifs, les fonctions principales, les droits et les responsabilités de la direction financière et économique (ci-après dénommée la "Direction").

1.2. Le département est une subdivision structurelle du département de planification financière et économique d'OAO Nizhnekamskshina (ci-après dénommée la "Société") et rend compte dans tous les domaines de ses activités au chef du département de planification financière et économique.

1.3. Le Service est dirigé par le Chef de Service, qui est nommé et révoqué par arrêté du Directeur Exécutif - Directeur Général de la Société sur proposition du Chef du Service de la Planification Financière et Economique, en accord avec le Directeur Général Adjoint Economie et Finances.

1.4. Une personne qui a une formation professionnelle supérieure (économique ou ingénieur-économique) et au moins 5 ans d'expérience professionnelle dans la spécialité dans le domaine de la planification économique est nommée au poste de chef de département.

1.5. Le Département dans ses activités est guidé par :

le présent règlement ;

Législation actuelle Fédération Russe et la République du Tatarstan (ci-après dénommées "RF et RT" );

les décisions de l'assemblée des actionnaires de la Société et du conseil d'administration de la Société, les statuts de la Société ;

les actes normatifs des Ministères des finances de la Fédération de Russie et de la République du Tatarstan ;

ordres, ordres et instructions du directeur exécutif - directeur général de la société ;

les documents réglementaires locaux de la Société ;

des documents méthodologiques, réglementaires et autres sur la planification économique, l'analyse des activités économiques de la Société, le développement prospectif de la Société et la gestion de la production ;

"Méthodologie de planification du coût des travaux de transformation des matières premières fournies par le client et de la fabrication produits finis";

convention collective;

politique la sécurité des informations JSC "Tatneft" ;

Règlement intérieur du travail ;

Loi de la Fédération de Russie et de la République du Tatarstan sur la protection du travail, règles et réglementations de la protection du travail, de la sécurité et de l'assainissement industriel adoptées par la Société ;

Politique, Objectifs Qualité et " politique environnementale"de la Société, accepté par le directeur exécutif - le directeur général de la Société ;

Objectifs qualité de la Division ;

les procédures documentées du système de management de la qualité (ci-après dénommé "SMQ") et gestion de l'environnement(ci-après SEM) ;

Lignes directrices pour la gestion de l'environnement ;

principes fondamentaux de la législation environnementale;

le Règlement en vigueur sur le versement des primes aux salariés de la Société ;

Réglementation sur le paiement et le rationnement de la main-d'œuvre ;

la politique comptable approuvée de la Société ;

Règlement sur le système de gestion de la sécurité et de la santé au travail dans l'entreprise (AONSh-1);

Code de culture d'entreprise ;

Norme de relations d'entreprise de la société de gestion Tatneft-Neftekhim LLC et des entreprises contrôlées par elle dans le domaine de la finance (ci-après dénommée la norme des relations d'entreprise dans le domaine de la finance).

2.1. Assurer une planification efficace des activités de toutes les divisions structurelles et de l'entreprise dans son ensemble basée sur l'utilisation optimale des ressources afin de réaliser un profit.

2.2. Organisation des travaux de planification, de budgétisation, de comptabilité opérationnelle et d'analyse des principaux indicateurs techniques, économiques et financiers de l'activité de la Société pour la période en cours et prospective.

2.3. Mise en œuvre et amélioration systématique des travaux sur la planification économique, la budgétisation, la prévision des volumes de production futurs, la planification des coûts nécessaires à la mise en œuvre des activités rentables de l'entreprise. Renforcer la discipline financière et encourager davantage travail efficace divisions structurelles dans l'intérêt de l'entreprise dans son ensemble.

2.4. Identification et utilisation des réserves de production, perspectives de développement de la Société et conséquences des décisions de gestion en cours.

2.5. Assurer une gestion efficace de la Société dans le domaine financier.

2.6. Développement stratégie financière Société pour assurer la viabilité financière.

2.7. Formation de la structure financière de la Société.

2.8. Optimisation des flux financiers de la Société pour tous types d'activités. Assurer une gestion efficace dans le domaine de la formation et de l'exécution du budget pour le mouvement des moyens de paiement de la Société afin d'utiliser rationnellement tous les types de ressources dans le processus de fabrication des produits et de vente des services.

2.9. Détermination des sources de financement pour la production et les activités économiques de la Société.

2.10. Organisation des relations avec les budgets de tous les niveaux et les fonds non budgétaires, garantissant la ponctualité des paiements des impôts.

2.11. Contrôle du respect des normes de fonds de roulement et des comptes fournisseurs.

2.12. Contrôle du respect de la discipline financière des dirigeants au sein de la Société.

3.Structure

3.1. La structure et les effectifs du département sont approuvés par le directeur de la société de gestion de OOO Tatneft-Neftekhim en accord avec le directeur exécutif - le directeur général de la société, en tenant compte du volume de travail effectué et des spécificités de la production.

3.2. Le Département comprend : un bureau de planification des coûts, un bureau de planification financière, un bureau de planification de la production de produits de base.

3.3. La répartition des tâches entre les agents du Service est effectuée par le chef du Service conformément aux descriptions de poste et au présent Règlement.

4. Fonctions

4.1. Mise en œuvre de travaux de planification économique dans l'entreprise, visant à organiser l'activité économique rationnelle, identifier et utiliser les réserves de production afin d'atteindre le plus grand l'efficacité économique.

4.2. Organisation des travaux sur l'élaboration et la compilation des prévisions de développement social et économique de la Société pour tous les types d'activités basées sur l'utilisation économique et efficace des ressources matérielles, de main-d'œuvre et financières.

4.3. Organisation de l'élaboration des plans annuels, trimestriels, mensuels de production de produits et services pour les magasins principaux et auxiliaires, suivi de l'avancement des plans menés à bien.

4.4. Assurer la formation et l'achèvement en temps opportun des objectifs annuels et trimestriels pour les principaux indicateurs de production et activité économique par subdivisions structurelles de la Société.

4.5. Élaboration et communication aux subdivisions structurelles de l'entreprise de plafonds de dépenses économiquement justifiés, de normes et d'indicateurs clés, mise en place d'un contrôle opérationnel sur le respect des plafonds par postes de coûts.

4.6. Organisation du contrôle de l'accomplissement des tâches établies pour les activités de production et indicateurs économiques pour les usines, ateliers et installations de production de la Société, en collaboration avec le service comptable central, la production et d'autres services, préparer des propositions pour prendre les mesures nécessaires pour assurer leur mise en œuvre.

4.7. Contrôle systématique du respect par les divisions de la Société de la discipline planifiée, progrès dans la réalisation des objectifs du plan, assurer l'organisation de la comptabilité statistique de la production et des indicateurs techniques et économiques du travail de la Société, préparation des rapports périodiques dans les délais et dans les formes établies par l'État Comité des statistiques de la Russie.

4.8. Elaboration avec les ateliers et services de devis de frais d'atelier, de production générale, d'usine générale et de frais généraux d'entreprise dans le cadre des postes de coûts et portant à chaque unité, un contrôle systématique de la conformité (associé à la comptabilité) avec l'exécution des devis.

4.9. Élaboration des principaux indicateurs de plans pour le coût des produits finis :

coût des produits finis par unité de tous les types de produits fabriqués par la Société. Comme unité de calcul, le coût des produits finis pour 1000 pièces de produits est accepté ;

estimations de coûts consolidées (par éléments) pour la production de produits finis ;

coût prévu pour la production de produits finis pour toute la gamme de produits.

4.10. Détermination et mise en place d'un contrôle systématique du résultat financier final (bénéfice ou perte).

4.11. Planification et analyse opérationnelle des charges commerciales, autres produits et charges, charges du résultat de l'entreprise.

4.12. Mise en œuvre du contrôle de l'exactitude des calculs de l'efficacité économique de l'introduction de nouveaux équipements, des propositions de rationalisation faites par les services et ateliers concernés de la Société.

4.13. Calcul et évaluation des paiements d'impôts conformément aux documents réglementaires de la Fédération de Russie, République du Tatarstan.

4.14. Mise en œuvre de la préparation de la documentation de planification et de budget conformément au Règlement sur les relations entre les entreprises du complexe pétrochimique.

4.15 Élaboration d'un projet de budget de recettes et de dépenses par le centre de contrôle de responsabilité, mise en œuvre de l'élaboration des budgets des usines, et contrôle de l'exécution du budget, analyse de l'exécution du budget de recettes et de dépenses.

4.16. Préparation des matériaux pour les primes aux employés de la Société conformément au Règlement sur les primes en vigueur dans la Société.

4.17. Participation à la préparation et à la soumission des documents nécessaires liés aux activités du Département, pour les réunions du conseil d'administration de la Société, pour une assemblée des actionnaires, pour les conférences de négociation collective, à la demande des autorités le pouvoir de l'État.

4.18. Participation à l'élaboration de propositions de prospective développement économique Société.

4.19. Mise en œuvre de la planification et de l'analyse du produit des ventes et du coût de la prestation de services à des tiers.

4.20. Évaluation et analyse des activités financières et économiques des divisions structurelles de la Société, préparation d'informations et participation aux commissions d'équilibre pour résumer les résultats des activités économiques des divisions de la Société et de l'entreprise dans son ensemble. Participation aux réunions d'usine pour résumer les résultats des usines, préparer des informations pour la direction des usines, faire des propositions visant à améliorer les activités des usines et des ateliers afin d'atteindre les indicateurs techniques et économiques établis.

4.21. Participation à l'élaboration de mesures visant à améliorer l'utilisation capacité de production, capital fixe et fonds de roulement pour améliorer l'efficacité de la production.

4.22. Elaboration de dispositions, méthodes et autres documents réglementaires sur des questions économiques, participation aux développements supervisés par d'autres départements.

4.23. Assurer la préparation des calculs courants conformément aux missions opérationnelles du responsable de la FEP, la direction de la Société.

4.24. Préparation de documents méthodologiques et de révision sur des questions relevant de la compétence du Département, ainsi que fourniture de clarifications sur les décisions élaborées par le Département.

4.25. Fournir, dans la limite des compétences, demandées par les départements, services, spécialistes, responsables de la Société, les informations et informations nécessaires.

4.26. Préparation des propositions et approbation de la structure financière de la Société.

4.27. Planification en temps voulu des budgets de mouvement des moyens de paiement de la Société pour la période prévue (année, trimestre, mois), contrôle et analyse de leur exécution.

4.28. Préparation des rapports de la période (mois, trimestre, année) sur l'exécution des budgets de mouvement des moyens de paiement.

4.29. Coordination des activités des services, divisions structurelles de la Société dans le domaine de la budgétisation et du suivi de leur exécution.

4h30. Calcul des paiements prévus aux budgets de tous niveaux et fonds extrabudgétaires, organisation des relations avec les budgets de tous niveaux et fonds extrabudgétaires ;

4.31. Formation du calendrier de paiement et contrôle de son exécution ;

4.32. Comptabilité opérationnelle des reçus des moyens de paiement et de leur répartition journalière ;

4.33. Améliorer le système de planification et d'exécution du budget des moyens de paiement de la Société.

4.34. Accompagnement méthodologique et participation à l'élaboration de normes de fonds de roulement et de mesures pour accélérer leur rotation.

4.35. Formation du calcul de la norme consolidée de fonds de roulement et contrôle de la mise en œuvre.

4.36. Suivi du respect des normes de fonds de roulement et de l'état des stocks non utilisés par service.

4.37. Assurer la régulation et le contrôle de l'état des comptes payables et recevables.

4.38. Mise en œuvre de la signature des contrats conclus.

4.39. Participation à la mise en place et à la maintenance Système automatisé planification et comptabilité.

4.40. Participation à la formulation et à la mise en œuvre produit logiciel ITRP : Process Manufacturing, ainsi que les Systèmes de Gestion des Contrats et les Systèmes de Gestion des Moyens de Paiement basés sur le produit logiciel Intalev : Corporate Management.

4.41. Assurer l'exécution des résolutions, décrets et autres documents régissant les autorités publiques et la gestion dans le domaine des finances et du crédit.

4.42. Assurer l'amélioration des méthodes et techniques de travail financier, l'utilisation de nouveaux instruments et schémas financiers ; automatisation des processus comptables et de reporting.

4.43. Respect des règles et instructions de protection du travail, de sécurité, la sécurité incendie, assainissement industriel.

4.44. Participation aux travaux pour assurer le fonctionnement du SMQ, SME, en partie liés aux activités du Département :

4.45. Assurer la protection des informations constituant un secret d'affaires.

4.46. Organisation des travaux sur l'implication du personnel dans la mise en œuvre du programme de mise en œuvre du programme de production "Lean production".

Structure organisationnelle- un ensemble de façons dont le processus de travail est d'abord divisé en tâches de travail distinctes, puis la coordination des actions pour résoudre les problèmes est réalisée.

Essentiellement, la structure organisationnelle détermine la répartition des responsabilités et des pouvoirs au sein de l'organisation. En règle générale, il est affiché sous la forme d'un organigramme - un diagramme graphique dont les éléments sont des unités organisationnelles hiérarchiquement ordonnées (divisions, postes) (annexe A).

La structure organisationnelle de l'entreprise est illustrée à la figure 2.1.

CHEF DU SERVICE FINANCIER

	PREMIER
	ÉCONOMISTE DES TRAVAUX FINANCIERS 1 CATÉGORIE
	ÉCONOMISTE DES TRAVAUX FINANCIERS 2 CATÉGORIES
	ÉCONOMISTE DES TRAVAUX FINANCIERS
	ÉCONOMISTE DES TRAVAUX FINANCIERS
	ÉCONOMISTE DES TRAVAUX FINANCIERS (AVEC LE TRAVAIL D'UN SPÉCIALISTE EN VALEURS MOBILIÈRES)
	CAISSE SENIOR - COLLECTEUR

Figure 2.1 - Structure organisationnelle de l'entreprise

Le service financier a les tâches et fonctions suivantes :

— Contrôle de l'utilisation des fonds conformément aux estimations approuvées, des prêts reçus, du respect des exigences de la loi lors des paiements.

— Développement de la politique de crédit de la Société.

— Gestion des comptes payables et recevables.

— Assurer la ponctualité des paiements d'impôts, des règlements avec les créanciers et les débiteurs, avec les fournisseurs.

— Réalisation de l'émission et comptabilisation des mouvements d'actions, préparation et conduite des émissions ultérieures.

— Réaliser divers types d'opérations avec des titres.

— Contrôle du respect des normes légales lors de l'utilisation d'une forme non monétaire de résiliation des obligations.

— Contrôle des règlements avec recours à des titres.

— Contrôle du reflet dans les accords (contrats) des termes des règlements

entre le Vendeur et l'Acheteur.

— Conformément aux missions principales, le service financier est chargé des fonctions suivantes :

— Gestion du mouvement des ressources financières de l'entreprise et régulation des relations financières nées entre les entités commerciales afin d'utiliser tous les types de ressources de la manière la plus efficace.

— Développement de la stratégie financière de la Société et fondement de sa pérennité.

— Élaboration de plans financiers à long terme et actuels.

— Préparation des documents pour l'élaboration des plans d'affaires de la Société.

— Élaboration des soldes prévisionnels et des budgets de trésorerie.

– Participation à la préparation des projets de plans :

- ventes de produits (travaux, services) ;

— investissements en capital;

— la recherche scientifique et le développement.

— Participation à la planification du coût et de la rentabilité de la production.

— Travailler à trouver des fonds propres et à attirer des fonds empruntés

Tableau 2.1 - Relations avec les autres départements

Nom de la subdivision	Nom des informations
reçoit de cet appareil	transferts vers cette unité
Département de la planification et de l'économie	— les plans à moyen et long terme des activités de production de la Société ; — prix de gros et de détail des produits de la Société, tarifs des travaux, prestations, devis ; - résultats analyse économique tous les types d'activités de la Société ; — des mesures pour améliorer l'efficacité de la production, augmenter le niveau de rentabilité de la production;	— financier et plans de crédit; — état des établissements ; - des informations opérationnelles sur la réception des fonds (en monnaie nationale et en monnaie étrangère) ; - sur les comptes créditeurs et débiteurs ; — des documents méthodiques et instructifs sur les activités financières de la Société ;
Département commercial	— des informations sur tous les contrats conclus avec les Acheteurs des produits de la Société sur le plan interne et marchés étrangers(numéro de contrat, date de conclusion, coordonnées postales et bancaires, modalités de paiement et de livraison, et autres informations nécessaires à la réalisation et au suivi des paiements) ; — des informations (mensuelles et annuelles) sur les recettes en devises attendues et les recettes en monnaie nationale; - des informations opérationnelles sur l'évolution des prix des produits expédiés dans le cadre de contrats d'exportation, et autres évolutions ; - des informations sur la quantité de produits expédiés sur le marché intérieur et les fonds non vendus ; — projets de contrats et conventions de fourniture, vente de produits finis ; — prévisions et plans de vente des produits ; - des données sur l'état des stocks de produits finis ; - les plans et échéanciers d'expédition des produits finis ; - des données sur le solde des produits dans les entrepôts ;	— des informations sur les factures impayées par les acheteurs ; — des informations sur la réception des fonds dans le cadre du financement ; - des informations sur les soldes des fonds dans les comptes des acheteurs ; — des informations sur les lettres de crédit et les garanties émises par les acheteurs ; - notifications concernant les acheteurs qui ont violé (refusé) l'obligation de transférer des fonds pour les marchandises qui leur ont été expédiées ;
Département de logistique	— élaborer des plans à long terme et actuels pour le soutien matériel et technique des activités de production de la Société ; — rapporter des données sur le mouvement des ressources matérielles,
Département légal	— les décisions sur les réclamations et procès soumis à la Société ; — les résultats généralisés de l'examen des réclamations, des affaires judiciaires et arbitrales ; — clarification de la législation actuelle et de la procédure de son application ; — la fourniture d'une assistance juridique en revendiquer un travail; — des documents coordonnés sur l'état des créances et des dettes ; – analyse des modifications et ajouts à la législation financière, fiscale, civile	- matériel pour déposer des réclamations, poursuites devant les tribunaux; — conclusions sur réclamations, poursuites engagées contre la Société ; - documents sur le transfert de fonds pour le paiement de la taxe d'État, en raison de la satisfaction des créances, des poursuites intentées contre l'entreprise; — les demandes de clarification de la législation actuelle ;
Département : ingénieur en chef de l'énergie, chef mécanicien, achèvement de l'équipement, production	- des informations sur le besoin de fonds pour un règlement rapide avec les fournisseurs ; — copies des accords, contrats conclus avec les fournisseurs ; - des informations sur le bilan des matières premières et des produits finis si nécessaire ( Département de production);	- des informations sur les règlements conclus avec les fournisseurs ; — des documents méthodiques et instructifs sur les activités financières de la Société ;
Département administratif	– matériel de bureau, formulaires de documents et papeterie nécessaires au travail du service financier; - cartes de contrôle pour l'exécution	- les demandes de inventaire nécessaire, papeterie; — documents mis sous contrôle d'exécution
Comptabilité	— des informations comptables sur les activités de la Société ; - bilan et rapports de synthèse opérationnels sur les produits et les charges ; — les plans de réalisation d'inventaires des immobilisations, des biens et matériaux, de la trésorerie ; — documents de paiement des salaires, règlements avec le budget; — des informations sur les débiteurs et les créanciers au 1er jour du mois suivant celui de déclaration ;	- états des flux de trésorerie sur les comptes de l'entreprise ; — des informations sur les valeurs mobilières ; - des informations sur les compensations ; - des informations sur les soldes des fonds dans les comptes des consommateurs ; - relevés d'emprunts, informations sur les emprunts ;
Département de la protection du travail	— Réglementation convenue et descriptions de poste — matériel d'information sur les accidents	projets de règlements et de descriptions de poste

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Répertoire unifié de qualification des postes de cadres, spécialistes et autres salariés (CEN), 2017
Répertoire de qualification des postes de gestionnaires, spécialistes et autres employés
Sections "Caractéristiques générales de qualification de l'industrie des postes des employés employés dans les entreprises, institutions et organisations" et "Caractéristiques de qualification des postes des employés employés dans les instituts de recherche, les organisations de conception, de technologie, de conception et d'enquête", approuvées par décret du ministère du Travail de la Fédération de Russie du 21.08.1998 N 37
(version du 15/05/2013)

Chef du Département Financier

Responsabilités professionnelles. Organise la gestion du mouvement des ressources financières de l'entreprise et la régulation des relations financières entre les entités commerciales sur le marché, afin d'utiliser le plus efficacement possible tous les types de ressources dans le processus de production et de vente de produits (travaux, services) et maximiser les profits. Assure le développement de la stratégie financière de l'entreprise et sa stabilité financière. Gère l'élaboration des ébauches de plans financiers à long terme et actuels, des soldes prévisionnels et des budgets de trésorerie.

Structure organisationnelle, tâches et fonctions du service financier

S'assure que les indicateurs financiers approuvés sont communiqués aux services de l'entreprise. Participe à la préparation des projets de plans de vente de produits (travaux, services), d'investissements en capital, de recherche et développement, de planification du coût de production et de rentabilité de la production, dirige les travaux de calcul des bénéfices et de l'impôt sur le revenu. Détermine les sources de financement de la production et des activités économiques de l'entreprise, y compris le financement budgétaire, les prêts à court et à long terme, l'émission et l'achat de titres, le financement par crédit-bail, l'emprunt et l'utilisation de fonds propres, effectue des recherches et des analyses des marchés, évalue le risque financier éventuel par rapport à chaque source de financement et élabore des propositions pour sa réduction. Effectue la politique d'investissement et la gestion des actifs de l'entreprise, détermine leur structure optimale, prépare des propositions de remplacement, de liquidation d'actifs, surveille le portefeuille de titres, analyse et évalue l'efficacité des investissements financiers. Organise le développement des normes de fonds de roulement et des mesures pour accélérer leur chiffre d'affaires. Assure la réception en temps opportun des revenus, l'exécution des règlements financiers et des opérations bancaires à temps, le paiement des factures des fournisseurs et entrepreneurs, le remboursement des prêts, le paiement des intérêts, les salaires des ouvriers et employés, le transfert des taxes et redevances aux autorités fédérales, régionales et locales budgets, aux fonds sociaux non budgétaires de l'État, paiements aux institutions bancaires. Analyse les activités financières et économiques de l'entreprise, participe à l'élaboration de propositions visant à assurer la solvabilité, à prévenir la formation et la liquidation des stocks inutilisés, à augmenter la rentabilité de la production, à augmenter les bénéfices, à réduire les coûts de production et de vente, à renforcer la discipline financière. Il surveille la mise en œuvre du plan financier et du budget, du plan de vente des produits, du plan de profit et d'autres indicateurs financiers, l'arrêt de la production de produits qui n'ont pas de marché, la bonne dépense des fonds et l'utilisation ciblée du fonds de roulement propre et emprunté. . Fournit la comptabilité des mouvements de fonds et des rapports sur les résultats des activités financières conformément aux normes de comptabilité et de reporting financiers, la fiabilité des informations financières, contrôle l'exactitude de la préparation et de l'exécution de la documentation de reporting, la rapidité de sa fourniture à utilisateurs externes et internes. Gère les employés du département.

Doit savoir: les actes juridiques législatifs et réglementaires réglementant la production et les activités économiques et financières et économiques ; les documents réglementaires et méthodologiques relatifs aux activités financières de l'entreprise ; perspectives de développement de l'entreprise; l'état et les perspectives de développement des marchés financiers et des marchés de vente des produits (travaux, services) ; bases de la technologie de production; organisation du travail financier dans l'entreprise; la procédure d'établissement des plans financiers, des bilans prévisionnels et des budgets de trésorerie, des plans de vente de produits (travaux, services), des plans de profit ; un système de méthodes financières et de leviers assurant la gestion des flux financiers ; la procédure de financement par le budget de l'État, de prêt à court et à long terme à une entreprise, d'attraction d'investissements et de fonds empruntés, d'utilisation de fonds propres, d'émission et d'acquisition de titres, de calcul des paiements au budget de l'État et aux fonds sociaux extrabudgétaires de l'État ; la procédure d'allocation des ressources financières, la détermination de l'efficacité des investissements financiers ; normalisation du fonds de roulement ; procédure et formes de règlements financiers; droit fiscal; les normes de comptabilité financière et d'établissement de rapports; économie, organisation de la production, du travail et de la gestion; Comptabilité; installations informatiques, télécommunications et communications; principes fondamentaux de la législation du travail; règles et réglementations en matière de protection du travail.

Les exigences de qualification. Formation professionnelle supérieure (économique ou ingénieur-économique) et expérience professionnelle dans la spécialité dans le domaine de l'organisation des activités financières pendant au moins 5 ans.

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Les caractéristiques de qualification ci-dessus du poste "Responsable des finances" sont destinées à répondre aux questions liées à la réglementation les relations de travail et assurer un système efficace de gestion du personnel dans diverses organisations. Sur la base de ces caractéristiques, une description de poste pour le chef du service financier est élaborée, contenant les droits et responsabilités de l'employé, ainsi qu'une liste spécifique de ses responsabilités professionnelles, en tenant compte des caractéristiques de l'organisation et de la gestion du entreprise (établissement).

Lors de la rédaction des descriptions de poste pour les gestionnaires et les spécialistes, il est nécessaire de tenir compte des dispositions générales de cette édition du manuel et de l'introduction avec dispositions générales au premier numéro du répertoire des emplois.

Nous attirons votre attention sur le fait que des intitulés de poste identiques ou similaires peuvent apparaître dans différentes éditions du CEN. Vous pouvez trouver des titres similaires dans le répertoire des emplois (par ordre alphabétique).

Les descriptions d'emploi

Description du poste de responsable du service financier

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JE. Dispositions générales

1. Le chef du service financier appartient à la catégorie des managers.

2. Une personne qui a une formation professionnelle supérieure (économique ou ingénieur-économique) et au moins 5 ans d'expérience professionnelle dans le domaine de l'organisation des activités financières est nommée au poste de chef du département financier.

3. Nomination au poste de chef du service financier et révocation de

4. Le responsable du service financier doit savoir :

4.1. Législatif et règlements régulation de la production et des activités économiques.

4.2. Documents réglementaires et méthodologiques relatifs aux activités financières de l'entreprise.

4.3. Perspectives de développement de l'entreprise.

Etat des lieux et perspectives de développement des marchés financiers et des marchés de vente de produits (travaux, services).

4.5. Fondamentaux de la technologie de production.

4.6. Organisation du travail financier dans l'entreprise.

4.7. La procédure d'établissement des plans financiers, des bilans prévisionnels et des budgets de trésorerie, des plans de vente de produits (travaux, services), des plans de profit.

4.8. Le système des méthodes financières et des leviers qui assurent la gestion des flux financiers.

4.9. La procédure de financement par le budget de l'État, de prêt à court et à long terme à une entreprise, d'attraction d'investissements et de fonds empruntés, d'utilisation de fonds propres, d'émission et d'acquisition de titres, de versement de paiements au budget de l'État et aux fonds sociaux extrabudgétaires de l'État.

4.10. La procédure de distribution des ressources financières, déterminant l'efficacité des investissements financiers.

4.11. Rationnement du fonds de roulement.

4.12. Procédure et formes de règlements financiers.

4.13. Droit fiscal.

4.14. Normes de comptabilité et d'information financière.

4.15. Economie, organisation de la production, du travail et de la gestion.

4.16. Comptabilité.

4.17. Moyens de l'informatique, des télécommunications et des communications.

4.18. Fondamentaux de la législation du travail.

4.19. Expérience nationale et étrangère avancée dans l'amélioration des activités financières de l'entreprise.

4.20. Règles et normes de protection du travail.

5.1. Règlement sur le service financier de l'entreprise.

5.2. Cette description de poste.

7. Le chef du service financier gère les employés du service.

8. Pendant l'absence du chef du service financier (voyage d'affaires, vacances, maladie, etc.), ses fonctions sont exercées par un adjoint (à défaut, une personne désignée de la manière prescrite), qui acquiert le droits appropriés et est responsable de la bonne exécution des tâches qui lui sont confiées.

II. Responsabilités professionnelles

Responsable du Département Financier :

1. Organise la gestion du mouvement des ressources financières de l'entreprise et la régulation des relations financières qui naissent entre les entités économiques sur le marché, afin d'utiliser le plus efficacement possible tous les types de ressources dans le processus de production et de vente de produits (travaux , services) et maximiser les profits.

2. Assure le développement de la stratégie financière de l'entreprise et sa stabilité financière.

3. Dirige l'élaboration d'ébauches de plans financiers à long terme et actuels, de bilans prévisionnels et de budgets de trésorerie.

4. S'assure que les indicateurs financiers approuvés sont communiqués aux services de l'entreprise.

5. Participe à la préparation des projets de plans de vente de produits (travaux, services), d'investissements en capital, de recherche et développement, de planification du coût de production et de rentabilité de la production, dirige les travaux de calcul des bénéfices et de l'impôt sur le revenu.

6. Détermine les sources de financement de la production et des activités économiques de l'entreprise, y compris le financement budgétaire, les prêts à court et à long terme, l'émission et l'achat de titres, le financement par crédit-bail, l'emprunt et l'utilisation de fonds propres, effectue des recherches et des analyses des marchés financiers, évalue le risque financier éventuel par rapport à chaque source de financement et élabore des propositions pour sa réduction.

7. Effectue la politique d'investissement et la gestion des actifs de l'entreprise, détermine leur structure optimale, prépare des propositions de remplacement, de liquidation d'actifs, surveille le portefeuille de titres.

8. Procède à l'analyse et à l'évaluation de l'efficacité des investissements financiers.

9. Organise le développement des normes de fonds de roulement et des mesures pour accélérer leur chiffre d'affaires.

10. Fournit :

10.1. Réception en temps opportun des revenus, enregistrement du règlement financier et des opérations bancaires en temps opportun.

10.2. Paiement des factures des fournisseurs et sous-traitants.

10.3. Remboursement des prêts.

10.4. Paiement des intérêts, des salaires aux ouvriers et aux employés.

10.5. Transfert d'impôts et de redevances aux budgets fédéral, régionaux et locaux, aux fonds sociaux extrabudgétaires de l'État, versements aux établissements bancaires.

11. Analyse les activités financières et économiques de l'entreprise.

12. Participe à l'élaboration de propositions visant à assurer la solvabilité, à prévenir la formation et la liquidation d'articles de stock inutilisés, à augmenter la rentabilité de la production, à augmenter les profits, à réduire les coûts de production et de vente, à renforcer la discipline financière.

13. Moniteurs :

13.1. Mise en œuvre du plan financier et du budget, du plan de vente des produits, du plan de profit et d'autres indicateurs financiers.

13.2. Arrêt de la production de produits qui n'ont pas de marché.

13.3. Dépense appropriée de l'argent.

13.4. Utilisation ciblée du fonds de roulement propre et emprunté.

14. Fournit la comptabilité des mouvements de fonds et des rapports sur les résultats des activités financières conformément aux normes de comptabilité financière et de reporting, la fiabilité des informations financières.

15. Contrôle l'exactitude de la préparation et de l'exécution de la documentation de reporting, la rapidité de sa fourniture aux utilisateurs externes et internes.

16. Participe à la tenue de conférences-séminaires (études) avec les employés du service comptable principal et du service financier de l'entreprise.

17. Participe à l'élaboration de propositions pour la protection sociale des salariés de l'entreprise.

18. Assure la protection des ressources informationnelles contenant ses propres informations d'accès limité et reçues d'autres organisations.

III. Droits

1. Agir au nom du département, représenter les intérêts de l'entreprise dans les relations avec les autres divisions structurelles de l'entreprise et d'autres organisations en matière financière.

2. Installer responsabilités professionnelles pour ses subordonnés.

3. Soumettre des propositions pour améliorer les activités financières et économiques de l'entreprise à l'examen de la direction.

4. Soumettre à l'examen du directeur de l'entreprise :

4.1. Représentations sur la nomination, le transfert et le licenciement des employés du service financier.

4.2. Des offres:

- sur l'encouragement des collaborateurs distingués ;

— attrait pour la matière et responsabilité disciplinaire contrevenants à la production et à la discipline du travail.

6. Participer à la préparation des projets d'arrêtés, d'instructions, d'instructions, ainsi que des devis, contrats et autres documents reliés aux activités du service financier.

7. Interagissez avec les chefs de toutes les divisions structurelles sur les activités financières et économiques de l'entreprise.

8. Donner des instructions aux chefs des divisions structurelles de l'entreprise sur les questions de bonne organisation et de conduite des travaux financiers.

9. Signer les documents financiers sous l'autorité du directeur de l'organisme.

10. Approbation de tous les documents relatifs aux activités financières et économiques de l'entreprise (plans, rapports, etc.).

Le rôle et les fonctions du financier dans l'entreprise

Effectuer indépendamment la correspondance avec les subdivisions structurelles de l'entreprise, ainsi qu'avec d'autres organisations sur des questions relevant de la compétence du département et ne nécessitant pas la décision du directeur de l'entreprise.

12. Faire des propositions au directeur de l'entreprise sur la mise en responsabilité matérielle et disciplinaire fonctionnaires selon les résultats des contrôles.

IV. Une responsabilité

1. Le chef du service financier est chargé de :

1.1. Pour mauvaise exécution ou non-exécution de leurs fonctions officielles prévues par cette description de poste - dans la mesure déterminée par la législation du travail en vigueur de la Fédération de Russie.

1.2. Pour les infractions commises dans le cadre de l'exercice de leurs activités - dans les limites déterminées par la législation administrative, pénale et civile en vigueur de la Fédération de Russie.

1.3. Pour avoir causé dommage matériel— dans les limites déterminées par la législation civile et du travail en vigueur de la Fédération de Russie.

2.1. Exécution intempestive et de mauvaise qualité des documents au nom du directeur de l'entreprise, tenue de registres inappropriée conformément aux règles et instructions applicables, ainsi que l'utilisation des informations par les employés du département à des fins non officielles.

Dans le très vue générale direction financière peut être défini comme un domaine spécifique activités de gestion associé à l'organisation ciblée des flux de trésorerie de l'entreprise, à la formation du capital, des revenus en espèces et des fonds nécessaires pour atteindre les objectifs stratégiques de développement de l'entreprise. L'objet du contrôle est relations financières, les ressources financières et leurs sources.

Les fonctions direction financière peut être correctement organisé comme suit :

1. planification - stratégique et continue planification financière; établir divers devis et budgets pour tout événement; participation à la détermination politique de prix, prévision des ventes, formation des termes des accords (contrats); évaluation d'éventuelles évolutions de structure (fusions ou scissions) ;
2. organisation - la création des organes de gestion financière, des services financiers, l'établissement d'une relation entre les divisions de ces derniers, la définition de leurs missions et fonctions ;
3. régulation des flux financiers - gestion de la trésorerie, d'un portefeuille de titres, de fonds empruntés, etc. ;
4. protection des actifs - gestion des risques ; choisir la manière optimale de les réduire ;
5. comptabilité, contrôle et analyse - établissement des politiques comptables : traitement et présentation de l'information comptable sous forme d'états financiers ; analyse et interprétation des résultats; comparaison des données de reporting avec les plans et normes ; Audit interne.

Les principales tâches de la gestion financière Les entreprises peuvent être considérées :

1. assurer un équilibre dans le mouvement des flux de matières et de trésorerie ;
2. atteindre la stabilité financière et l'indépendance financière;
3. fournir des sources de financement - rechercher des sources internes et externes à court et à long terme, la combinaison optimale de ces dernières, minimiser les coûts financiers et augmenter le rendement des capitaux propres ;
4. utilisation efficace des ressources financières pour atteindre les objectifs stratégiques et tactiques de l'entreprise.

Les revenus d'une entreprise gérée avec compétence et efficacité dépassent le plus souvent les dépenses, mais le principal problème de financement de toute entreprise réside, en pratique, dans le délai d'obtention des revenus par rapport aux dépenses. Ces derniers doivent être produits maintenant, et les revenus pour lesquels ils sont faits ne viendront que dans le futur, souvent très lointain.

JusteÉconomique

De plus, l'entreprise peut tout simplement ne pas avoir assez de ses propres revenus. Ceci est observé, par exemple, avec une entreprise en expansion, et afin de financer la croissance continue, il est nécessaire d'attirer et de gérer en permanence les fonds empruntés. Ainsi, la première tâche est la nécessité de planifier le besoin de capital pour atteindre les objectifs, de déterminer les sources de sa réception et le sens de son utilisation. La deuxième tâche est la mise en œuvre de solutions financières à court terme, c'est-à-dire la gestion des liquidités de l'entreprise par la planification et la gestion des flux de trésorerie, ce qui garantit les paiements courants en temps opportun aux créanciers et aux fournisseurs, condition principale du succès commercial à long terme. Une autre tâche est l'analyse des rapports prévisionnels, qui permettront de calculer la liquidité, le levier financier, le montant du fonds de roulement propre et, sur cette base, d'évaluer condition financièreà l'avenir sous différents angles.

La solution d'un ensemble de tâches entraîne la nécessité d'une planification financière et la formation d'un système de budgétisation dans l'entreprise. Ce dernier comprend la budgétisation des revenus et des dépenses, ainsi que les flux de trésorerie (budget de trésorerie) sous la forme d'un calendrier détaillé des paiements en espèces aux créanciers et de la collecte des reçus dans le temps en fonction de dates exactes.

Dans une économie de marché, on passe d'une approche purement productive à une planification financière. Dans un souci de maximiser ses profits, toute entreprise, quelle que soit sa taille, est confrontée à la nécessité de planifier et de réguler ses revenus et ses dépenses. La raison en est claire : pour maintenir, et plus encore, le développement de toute entreprise, des fonds sont constamment nécessaires pour financer les dépenses en capital, les salaires, les matériaux, les biens et autres coûts directs et généraux.

INSTRUCTIONS DE POSTE POUR LE CHEF DU SERVICE FINANCIER

1. DISPOSITIONS GÉNÉRALES

1.1. Cette description de poste définit les devoirs fonctionnels, les droits et les responsabilités du chef du service financier.

1.2. Le chef du service financier est nommé au poste et révoqué conformément à la procédure établie par la législation du travail en vigueur par ordre du directeur de l'entreprise.

1.3. Le chef du service financier relève directement de ____________________________.

1.4. Une personne ayant une formation professionnelle supérieure (économique ou ingénieur-économique) et au moins 5 ans d'expérience professionnelle dans le domaine de l'organisation des activités financières est nommée au poste de Chef du Département Financier.

1.5. Le chef du service financier doit savoir :

— les actes juridiques législatifs et réglementaires réglementant la production et les activités économiques et financières et économiques ; les documents réglementaires et méthodologiques relatifs aux activités financières de l'entreprise ; perspectives de développement de l'entreprise; l'état et les perspectives de développement des marchés financiers et des marchés de vente des produits (travaux, services) ; bases de la technologie de production; organisation du travail financier dans l'entreprise; la procédure d'établissement des plans financiers, des bilans prévisionnels et des budgets de trésorerie, des plans de vente de produits (travaux, services), des plans de profit ; un système de méthodes financières et de leviers assurant la gestion des flux financiers ; la procédure de financement par le budget de l'État, de prêt à court et à long terme à une entreprise, d'attraction d'investissements et de fonds empruntés, d'utilisation de fonds propres, d'émission et d'acquisition de titres, de calcul des paiements au budget de l'État et aux fonds sociaux extrabudgétaires de l'État ; la procédure d'allocation des ressources financières, la détermination de l'efficacité des investissements financiers ; normalisation du fonds de roulement ; procédure et formes de règlements financiers; droit fiscal; les normes de comptabilité financière et d'établissement de rapports; économie, organisation de la production, du travail et de la gestion; Comptabilité; installations informatiques, télécommunications et communications; principes fondamentaux de la législation du travail; règles et réglementations en matière de protection du travail.

1.6. Pendant la période d'absence temporaire du Chef du Service Financier, ses fonctions sont confiées à ___________________________.

2. RESPONSABILITÉS FONCTIONNELLES

Noter. Les responsabilités fonctionnelles du Chef du Département Financier sont déterminées sur la base et dans la mesure caractéristique de qualification fonction du poste du responsable du service financier et peuvent être complétées, précisées lors de l'élaboration de la description de fonction, en fonction de circonstances particulières.

Responsable du Département Financier :

2.1. Organise la gestion du mouvement des ressources financières de l'entreprise et la régulation des relations financières entre les entités commerciales sur le marché, afin d'utiliser le plus efficacement possible tous les types de ressources dans le processus de production et de vente de produits (travaux, services) et maximiser les profits.

2.2. Assure le développement de la stratégie financière de l'entreprise et sa stabilité financière.

2.3. Gère l'élaboration des ébauches de plans financiers à long terme et actuels, des soldes prévisionnels et des budgets de trésorerie.

2.4. S'assure que les indicateurs financiers approuvés sont communiqués aux services de l'entreprise.

2.5. Participe à la préparation des projets de plans de vente de produits (travaux, services), d'investissements en capital, de recherche et développement, de planification du coût de production et de rentabilité de la production, dirige les travaux de calcul des bénéfices et de l'impôt sur le revenu.

2.6. Détermine les sources de financement de la production et des activités économiques de l'entreprise, y compris le financement budgétaire, les prêts à court et à long terme, l'émission et l'achat de titres, le financement par crédit-bail, l'emprunt et l'utilisation de fonds propres, effectue des recherches et des analyses des marchés, évalue le risque financier éventuel par rapport à chaque source de financement et élabore des propositions pour sa réduction.

2.7. Effectue la politique d'investissement et la gestion des actifs de l'entreprise, détermine leur structure optimale, prépare des propositions de remplacement, de liquidation d'actifs, surveille le portefeuille de titres, analyse et évalue l'efficacité des investissements financiers.

2.8. Organise le développement des normes de fonds de roulement et des mesures pour accélérer leur chiffre d'affaires.

2.9. Assure la réception en temps opportun des revenus, l'exécution des règlements financiers et des opérations bancaires à temps, le paiement des factures des fournisseurs et entrepreneurs, le remboursement des prêts, le paiement des intérêts, les salaires des ouvriers et employés, le transfert des taxes et redevances aux autorités fédérales, régionales et locales budgets, aux fonds sociaux non budgétaires de l'État, paiements aux institutions bancaires.

2.10. Analyse les activités financières et économiques de l'entreprise, participe à l'élaboration de propositions visant à assurer la solvabilité, à prévenir la formation et la liquidation des stocks inutilisés, à augmenter la rentabilité de la production, à augmenter les bénéfices, à réduire les coûts de production et de vente, à renforcer la discipline financière.

2.11. Il surveille la mise en œuvre du plan financier et du budget, du plan de vente des produits, du plan de profit et d'autres indicateurs financiers, l'arrêt de la production de produits qui n'ont pas de marché, la bonne dépense des fonds et l'utilisation ciblée du fonds de roulement propre et emprunté. .

2.12. Fournit la comptabilité des mouvements de fonds et des rapports sur les résultats des activités financières conformément aux normes de comptabilité et de reporting financiers, la fiabilité des informations financières, contrôle l'exactitude de la préparation et de l'exécution de la documentation de reporting, la rapidité de sa fourniture à utilisateurs externes et internes.

2.13. Gère les employés du département.

3. DROITS

Le chef du service financier a le droit de :

3.1. Donner des affectations aux employés subalternes, des tâches sur une gamme de questions incluses dans ses fonctions fonctionnelles.

3.2. Surveiller la mise en œuvre des objectifs et des travaux planifiés, l'exécution en temps opportun des commandes et des tâches individuelles.

3.3. Demander et recevoir matériaux nécessaires et les documents relatifs aux activités du Chef du Département des Finances.

3.4. Entrer en relation avec des départements d'institutions et d'organisations tierces pour résoudre les problèmes opérationnels des activités de production qui relèvent de la compétence du chef du département financier.

3.5. Représenter les intérêts de l'entreprise auprès d'organisations tierces sur des questions liées aux activités de production de l'entreprise.

4. RESPONSABILITÉ

Le chef du service financier est chargé de :

4.1. Résultats et efficacité des activités de production du département.

4.2. Défaut d'assurer l'accomplissement de leurs tâches fonctionnelles, ainsi que le travail du département sur les questions de ses activités de production.

4.3. Informations inexactes sur l'état des plans de travail du département.

4.4. Non-respect des ordres, instructions et instructions du directeur de l'entreprise.

4.5. Défaut de prendre des mesures pour supprimer les violations identifiées des règles de sécurité, de sécurité incendie et d'autres règles qui constituent une menace pour les activités de l'entreprise, ses employés.

4.6. Manquement à assurer le respect de la discipline de travail et de performance par le personnel subordonné au chef du département financier.

5. CONDITIONS DE TRAVAIL

5.1. Le mode de fonctionnement du chef du service financier est déterminé conformément au règlement intérieur du travail établi dans l'entreprise.

5.2. En lien avec le besoin de production, le Responsable du Service Financier peut effectuer des déplacements professionnels (y compris locaux).

5.1. Fonctions des services financiers, de la planification et des finances et de la comptabilité de l'entreprise ; Département financier

Pour résoudre les problèmes opérationnels liés à la fourniture des activités de production, le chef du service financier peut être doté de véhicules officiels.

6. PORTÉE ET IMPACT DES DÉCISIONS

6.1. Le domaine d'activité exclusif du Chef de la Direction Financière est d'assurer la planification et l'organisation des activités de production de la Direction Financière.

6.2. Pour assurer ses activités, le chef du service financier se voit accorder le droit de signer des documents organisationnels et administratifs sur les questions relevant de ses attributions fonctionnelles.

Autres instructions dans la section :
— Fiche de poste d'un traducteur-dactylologue ;
- Description de poste d'un dactylographe (opérateur dactylo-PC);
- Description du poste de secrétaire scientifique.

2. Le service financier de l'entreprise, sa structure et ses relations avec les autres

divisions de l'entreprise

Service financier – une unité structurelle indépendante qui remplit certaines fonctions dans le système de gestion d'entreprise (Fig. 2.4). En règle générale, cette unité est le département des finances. Sa structure et son nombre dépendent de la forme organisationnelle et juridique de l'entreprise, de la nature des activités financières, du volume de production, du nombre d'employés dans l'entreprise.

Riz. 2.4. Le but et les objectifs du service financier

Le service financier remplit de nombreuses fonctions. Les principaux sont la planification financière, l'analyse financière, le contrôle financier et la gestion financière. Les fonctions du service financier sont construites en pleine conformité avec le contenu du travail financier dans les entreprises (Fig. 2.5).

Riz. 2.5. Structure approximative du service financier

Le service financier fait partie d'un mécanisme de gestion d'entreprise unique et, par conséquent, il est étroitement lié aux autres services de l'entreprise, et donc étroitement lié aux autres services de l'entreprise.

Ainsi, à la suite de contacts étroits avec le service comptable, le service financier se voit présenter des plans de production, des listes de créanciers et de débiteurs, des documents sur le paiement des salaires des employés, les sommes d'argent sur ses comptes et les montants des dépenses. À son tour, le service financier, traitant ces informations, les analysant, donne une évaluation qualifiée de la solvabilité de l'entreprise, de la liquidité de ses actifs, de sa solvabilité, établit un calendrier de paiement, prépare des rapports analytiques sur d'autres paramètres de la situation financière de l'entreprise et informe le service comptable des plans financiers et des rapports analytiques sur leur mise en œuvre. , qui, dans ses activités quotidiennes, est guidé par ces informations.

Le service financier reçoit du département marketing des plans de vente de produits et les utilise dans la planification des revenus et les plans financiers opérationnels. Pour une réussite société de commercialisation le service financier justifie les prix de vente, approuve un système de concessions sur le prix du contrat, analyse les coûts de vente et de commercialisation, met en œuvre évaluation comparative compétitivité des produits de l'entreprise, optimise sa rentabilité, créant ainsi les conditions de la conclusion grosses affaires(Fig. 2.6).

Le service financier a le droit d'exiger de tous les services de l'entreprise les actions nécessaires à l'organisation qualitative des actions financières et des flux financiers. Dans sa compétence figurent également des caractéristiques aussi importantes de l'entreprise que son image, sa réputation commerciale.

Riz. 2.6. La relation du service financier de l'organisation avec les autres départements

Comme tout système de gestion, la gestion financière se compose de deux sous-systèmes : l'objet de la gestion et le sujet de la gestion.

Riz. 2.7. Système de gestion financière dans une organisation

L'objet de la gestion dans la gestion financière est le flux de trésorerie d'une entité économique, qui est un flux d'encaissements et de paiements. Chaque sens de dépense des fonds doit correspondre à certaines sources: au niveau de l'entreprise, les sources comprennent les capitaux propres et les passifs qui sont investis dans la production et prennent la forme d'actifs. En général, le processus constant de flux de trésorerie est illustré à la Fig. 2.7.

Le processus de gestion des flux de trésorerie consiste en grande partie à prévoir les flux de trésorerie à long terme et à évaluer leur impact sur la situation financière de l'entreprise.

Le sujet de la gestion est le service financier, qui développe et met en œuvre la stratégie et les tactiques de gestion financière afin d'augmenter la liquidité et la solvabilité de l'entreprise grâce à la réception et à l'utilisation efficace des bénéfices.

La structure spécifique du service financier dépend largement de la forme organisationnelle et juridique de l'entreprise, de sa taille, de l'éventail des relations financières, du volume des flux financiers, du type d'activité et des missions fixées par la direction de l'entreprise. Par conséquent, le service financier peut être représenté par diverses formations (Fig. 2.8).

Riz. 2.8. Types de services financiers en fonction de la taille de l'entreprise

Le service financier d'une entreprise se compose généralement de plusieurs bureaux responsables de certains domaines du travail financier : bureau de planification, bureau des opérations bancaires, bureau opérations en espèces, bureau de compensation. Des groupes spéciaux sont créés au sein de chaque bureau. Les fonctions de chaque groupe sont déterminées à la suite de la description détaillée des fonctions du bureau.

La gestion financière de l'entreprise regroupe la direction financière, la direction de la planification et de l'économie, la direction comptable, la direction marketing et les autres services de l'entreprise.

Ces services rapportent au vice-président pour les finances (Fig. 2.9).

Riz. 2.9. Structure organisationnelle de la gestion de l'organisation

La concentration entre les mains d'une seule direction des principaux services de gestion des entreprises accroît considérablement la possibilité d'une influence réglementaire sur les relations financières et les flux financiers. Dans ce cas, le service financier non seulement capture avec succès les paramètres quantitatifs de l'entreprise, mais également, grâce à une participation directe au développement de la stratégie et des tactiques financières de l'entreprise, détermine en grande partie leur qualité.

Lors de la détermination du contenu du travail de la direction financière (directeur financier), il est important de noter qu'il représente soit une partie du travail de la haute direction de l'appareil administratif de l'entreprise, soit est associé à la fourniture d'informations analytiques à elle, avec laquelle il est possible de prendre des décisions dans le domaine de la finance.

La direction dans son ensemble et chacune de ses divisions fonctionnent sur la base du règlement de la direction financière, approuvé par la direction de l'entreprise. Il reflète clairement les aspects généraux de l'organisation et de la structure du service financier, définit les tâches et fonctions spécifiques, les relations avec les autres divisions et services de l'entité économique ; droits et devoirs de la direction. Les missions de la direction financière et de ses divisions couvrent tous les domaines de l'entreprise.

Les directeurs financiers jouent un rôle important dans la gestion des activités financières d'une entreprise.

Dans son travail, le directeur financier s'appuie sur la législation en vigueur dans les domaines fiscal, monétaire, financier et de crédit, procède d'une évaluation de la situation économique du pays et du monde Marchés financiers. Deux responsables fonctionnels lui sont subordonnés - le contrôleur et le trésorier. Il n'y a pas de distinctions claires dans le travail du contrôleur et du trésorier, ils fonctions officielles dans différentes entreprises diffèrent selon la politique poursuivie par eux, et les qualités personnelles (Fig. 2.10).

Riz. 2.10. Fonctions du contrôleur et du trésorier dans les activités financières de l'organisation

Les fonctions du responsable du traitement sont principalement de nature interne. Ils consistent à tenir des registres comptables, à suivre les flux de documents et à contrôler résultats financiers activités commerciales passées et actuelles. Le contrôleur est en fait le chef comptable de l'entreprise et la direction lui confie la préparation des rapports financiers, des déclarations fiscales et du rapport annuel.

Les activités du trésorier visent à résoudre des problèmes mondiaux pour assurer la stabilité financière de l'entreprise. Le trésorier gère le capital de l'entreprise qui lui est confié, c'est-à-dire qu'il en forme la structure optimale, évalue les coûts du capital, gère les flux de trésorerie, attire les prêts à long et à court terme et organise les règlements avec les acheteurs.

Le trésorier concentre ses efforts sur le maintien de la liquidité de l'entreprise, la réception des liquidités provenant des obligations et l'augmentation des fonds pour atteindre l'objectif de l'entreprise. Alors que le contrôleur met l'accent sur la rentabilité, le trésorier met l'accent sur les flux de trésorerie en gérant les créances et les paiements de l'entreprise. En s'occupant constamment de ces problèmes, le trésorier peut déceler à temps les signes d'une faillite et l'avertir.

Le directeur financier est généralement recruté comme employé dans le cadre d'un contrat définissant strictement ses missions fonctionnelles, les modalités et le montant de la rémunération. En plus du salaire, le directeur financier, qui appartient à l'appareil de gestion le plus élevé, peut percevoir une rémunération sous la forme d'un pourcentage du bénéfice net basé sur les résultats des activités de l'entreprise. Sa taille est déterminée corps suprême direction d'une entité économique : une assemblée d'actionnaires, une assemblée de fondateurs, le conseil d'administration d'une entreprise. Dans certains pays (États-Unis, Japon), les directeurs financiers détiennent une participation dans l'entreprise.

Le travail financier a pour but d'organiser la circulation du capital avec des ressources financières et de les répartir de manière optimale sur les différentes étapes de la circulation.

Les tâches répertoriées ont des mécanismes de mise en œuvre spécifiques, leurs propres règles et techniques, loin des règles et des techniques. comptabilité. Bien que le travail financier soit réglementé par des réglementations au niveau de l'État, le directeur financier est plus libre de prendre des décisions de gestion.

Par conséquent, les dispositions suivantes sont incluses dans les responsabilités du service financier :

ѕ élaborer des plans tactiques et opérationnels de financement ;

ѕ calcul et ajustement des normes de fonds de roulement pour les éléments individuels, les éléments, les types de réserves et les coûts en général pour l'organisation ;

- identification des sources de financement, détermination des volumes et des sources d'investissements, constitution des fonds de réserve et des réserves financières de l'entreprise ;

ѕ examen des prix des produits fabriqués par l'organisation, contrôle de l'utilisation des fonds, fonds et réserves, formation de calculs financiers et économiques, participation à la préparation de projets de contrats, justification des modes de paiement.

Le département financier dans ses activités est étroitement lié aux services économiques, d'approvisionnement et de commercialisation, techniques et de production de l'entreprise et, avec d'autres départements, fournit:

¾ avec le service marketing et le service commercial - élaboration des documents de planification de l'approvisionnement en produits finis, élaboration des prix, des conditions de paiement ;

ѕ avec le service d'approvisionnement, - élaboration des prix et des délais de livraison, détermination taille optimale commande et stocks, contrôle des stocks d'articles d'inventaire;

* avec département construction capitale- élaboration de listes de titres de chantiers et d'installations, plans de financement des investissements en capital par les services de production de l'entreprise - participation à l'élaboration de normes, standards et limites de consommation des ressources de production, contrôle des restes de travaux en cours ;

* avec des services de conception et de technologie - participation à l'élaboration de plans de travaux de recherche et développement, organisation de financements ;

ѕ à la comptabilité - vérification de l'exactitude de la préparation des estimations prévisionnelles et financières, de ces audits et des inventaires.

Organisation du travail financier

Formation du travail financier dans une organisation - dans les conditions du marché, la formation d'un travail correct comprend l'objectif de remplir en temps opportun les obligations envers les budgets, les propres employés de l'entreprise, les autres entités commerciales, le système de crédit, ainsi qu'une gestion financière efficace - gestion.

L'organisation du travail financier dans une entreprise consiste à optimiser la gestion des flux de trésorerie générés au cours des activités financières et économiques, à maximiser les bénéfices et à améliorer le bien-être des propriétaires de l'entreprise.

En règle générale, le travail financier dans l'entreprise est attribué à un service indépendant, sa taille est déterminée par l'ampleur de l'activité et spécificités de l'industrie. Par exemple, dans les grandes entreprises, les holdings créent des directions financières ou institutions financières comme indépendant unités structurelles. Le responsable des finances rapporte directement à au PDG(directeur) de l'organisation et, avec lui, est responsable de la situation financière organisation commerciale. Généralement directeur financier grande entreprise a sous son contrôle plusieurs œuvres financières fonctionnelles, c'est-à-dire des structures (liens) : gestion de trésorerie, planification financière, levée de fonds empruntés et émission de titres, investissement, gestion des risques et assurance.

L'organisation du travail financier dans une entreprise de taille moyenne est concentrée dans le département financier ou est confiée à un spécialiste dans le domaine de la gestion financière - un responsable financier faisant partie de l'unité économique fonctionnelle. Le travail financier peut également être effectué par les secteurs financiers dans le cadre de la planification et des finances, des finances et des ventes, des finances et de la comptabilité ou d'autres divisions de l'entreprise. Structures fonctionnelles gestion du travail financier dans les petites entreprises, en règle générale, ne sont pas créés. En raison du volume insignifiant d'organisation du travail financier dans l'entreprise, les obligations de son exécution sont généralement attribuées au propriétaire de l'entreprise, à son directeur ou à son comptable.

Quelle que soit l'ampleur de l'activité, les particularités de la gestion financière de l'entreprise, ce travail comprend trois domaines: la planification financière, travail opérationnel et travaux de contrôle et d'analyse. Au cours de son parcours, les tâches principales suivantes sont résolues:

* fournir les ressources financières nécessaires pour reconstituer la production et développement social;

ѕ solution de problèmes pour augmenter les profits et augmenter la rentabilité;

ѕ assurer le respect de ses propres obligations envers les budgets, les employés de l'entreprise (en termes de salaires), les fournisseurs, les banques, etc. ;

* détermination des moyens d'utilisation efficace des biens, des immobilisations et du fonds de roulement ;

ѕ gérer les activités d'investissement et atteindre une performance financière maximale ;

ѕ organisation du contrôle des décisions financières, utilisation rationnelle ressources financières, sécurité du fonds de roulement.

L'organisation de la gestion financière de l'entreprise aide l'entreprise à survivre dans les conditions concurrence, assurer la pérennité situation financière, maximiser le "prix" de l'entreprise, les profits, minimiser les coûts, la rentabilité, la croissance de la production et des ventes. L'entreprise a le droit d'augmenter ses propres revenus grâce à ses activités principales et d'être active sur le marché boursier (marché des valeurs mobilières), de participer aux activités d'autres entreprises et organisations, de développer des domaines d'activité connexes, d'utiliser d'autres travaux financiers de l'entreprise , lorsqu'il n'y a pas de contradiction avec la loi, tout cela est nécessaire pour augmenter le résultat financier global.